Банковское дело в сфере кредитования малого бизнеса

Включение малых предприятий в “зону” гарантированного кредитования, как отмечает Муров В.М., должно проводиться региональными и муниципальными органами на конкурсной основе, а сроки кредитования малых предприятий должны составлять не более двух лет.
Для объектов малого предпринимательства из-за высоких рисков, связанных с предоставлением кредита, кредитные сделки следует оформлять под какой-либо залог: недвижимости, товаров, ценных бумаг.
Нужно подчеркнуть, что функционирование малых предприятий и кредитных учреждений в рыночной экономике, с одной стороны, требует решения проблемы выработки критериев платежеспособности заемщика, а с другой проведения анализа условий предоставления кредитов и принципов их использования. Кредитное учреждение должно быть уверено в наличии у кредитуемого предприятия средств для расчетов, в его способности к своевременному погашению кредита. На основании данных бухгалтерского баланса можно оценить, насколько прибыльна деятельность предприятия и каков размер риска, принимаемого на себя банком.
При расчете кредитоспособности предприятия показатели его финансово-хозяйственной деятельности. Класс кредитоспособности клиентов определяется путем сопоставления значений финансовых коэффициентов, полученных на основе показателей баланса, с критериальным уровнем, характерным для данного класса их рейтинга. В качестве показателей таких уровней должны использоваться среднеотраслевые значения финансовых коэффициентов.
На основании представленных досье клиентов и их гарантий коммерческим банкам последним необходимо разрабатывать собственные планы финансирования малых и средних предприятий, устанавливая объем и сроки их кредитования.
Возможен следующий порядок предоставления им кредитов:
- составление досье клиента;
- разработка плана финансирования;
- определение класса кредитоспособности предприятия;
- выбор ставки процента за кредит (она может быть постоянной или переменной);
- расчет срока окупаемости кредита;
- принятие решения о сроке кредитования;
- определение регулярности возмещения кредита;
- составление контракта (договора о возврате);
- проверка и контроль различных этапов выполнения контракта;
- в случае задержки выполнения или невыполнения условий контракта - совместные действия по исправлению ситуации.
Создание специальной сети коммерческих банковских структур для финансирования малых предприятий - одна из насущных проблем. Для повышения заинтересованности банков в такой деятельности необходимо предусмотреть систему льгот и приоритетов, например, рекомендовать полное или частичное освобождение от налогов прибыли банков, полученной от вложения средств в малый бизнес, а также определить совместно с Центральным банком России порядок компенсации коммерческим банкам льгот по целевым кредитам для предприятий малого бизнеса.
Стимулировать коммерческие банки к посредничеству и предоставлению кредитов малому бизнесу будет и появление организаций по переучету займов. Программы такого переучета привлекательны тем, что они приводят к росту портфеля займов без излишней нагрузки на собственные ресурсы банков.

Практика кредитования малых предприятий в России коммерческими банками

Как показывает опыт практической деятельности многих коммерческих банков в России, они предоставляют кредиты малым предприятиям на разных условиях. Рассмотрим несколько практических примеров.
Так с 1 июля 2004 года приступил к реализации программы кредитования малого бизнеса Внешторгбанк.
Программа кредитования малого бизнеса реализуется на базе четырех дополнительных офисов Внешторгбанка в г. Москве, а также в 11 филиалах банка, расположенных в городах Белгород, Воронеж, Ярославль, Санкт-Петербург, Ростов-на-Дону, Нижний Новгород, Самара, Екатеринбург, Томск, Красноярск, Хабаровск.
Внешторгбанк предлагает кредиты в размере до 1 млн. долларов США в рублях, долларах США и евро на срок до 3 лет.
Клиент может получить кредит до 30 000 тысяч долларов США ("микро-кредит") по упрощенной схеме. В этом случае срок рассмотрения заявки и принятия решения не превысит 3 рабочих дней. Кредит, как правило, предоставляется на пополнение оборотных средств. Максимальный срок кредитования - 24 месяца. По данной категории кредитов предусмотрена фиксированная процентная ставка, действующая на протяжении всего срока действия кредита.
Для кредитов в интервале от 30 000 до 1 000 000 долларов США ("кредиты на развитие бизнеса") предусмотрена более детальная процедура принятия решения - до 10 рабочих дней. Целью кредитования могут являться основные и оборотные средства. Максимальный срок кредитования - 36 месяцев. Кредиты на развитие бизнеса могут предоставляться как по фиксированной, так и по плавающей процентной ставке.
В качестве основной формы расчетов предусмотрена удобная для клиента аннуитетная форма погашения основной суммы кредита и процентов по нему, представляющая собой равные ежемесячные платежи. При необходимости, возможно применение индивидуального графика платежей, позволяющего учитывать специфику ведения бизнеса клиента (например, сезонность) и, как следствие, выбрать наиболее удобную форму погашения.
Программа кредитования малого бизнеса Внешторгбанка предусматривает возможность устанавливать льготный период кредитования, в течение которого клиент не производит погашения основной суммы кредита и (или) процентов по нему. Также Внешторгбанком предусмотрена возможность досрочного погашения кредита, позволяющая интенсивно развивающимся клиентам как можно ранее погашать кредиторскую задолженность.
Ольга Шикарева, начальник Управления малого бизнеса кредитного департамента ОАО "Банк "Петрокоммерц" отмечает, что  у банка существует специальная программа кредитования малого и среднего бизнеса, которая на сегодняшний день действует во всех регионах его присутствия. Кредиты предоставляются в рублях, долларах США и евро. Работать с малым бизнесом банк начал еще в 2002 году, и в течение следующего, 2003-го, он дважды снижал процентные ставки по кредитным продуктам. Наибольшим спросом кредиты пользуются у предприятий и предпринимателей малого бизнеса, относящихся к таким отраслям экономики, как торговля, пищевая промышленность, строительство, деревообработка и сельское хозяйство.
В рамках развития программы на 2006 год планируется разработать и внедрить новые кредитные продукты: кредиты под залог приобретаемого оборудования и автотранспорта; беззалоговый овердрафт юридическим лицам и предпринимателям, работающим с банком более 6 месяцев.
Однако, кредитуя малые предприятия, банк сталкивается с рядом проблем - низкой легальностью малого бизнеса, недостаточно полным объемом ведения управленческой отчетности предприятия. Часто возникают проблемы с подтверждением права собственности залогодателя на предлагаемое в качестве залога имущество. Малые предприятия используют различные формы налогообложения, и, соответственно, их отчетность далеко не всегда позволяет адекватно оценить деятельность предприятия.
Дмитрий Суздальцев, заместитель председателя правления «РосЕвроБанка» подчеркивает, что кредитование малого бизнеса - одно из тех направлений, которые руководство банка считает важными и перспективными. В кредитном портфеле «РосЕвроБанка» кредиты малому бизнесу составляют около 20 процентов, а в дальнейшем планируется довести этот показатель до 30 процентов. Сумма кредита, предоставляемого предприятиям малого бизнеса, колеблется от 20 000 до 200 000 долларов. Кредиты выдаются на срок до 3 лет, если речь идет об инвестиционных проектах, и на один год, если деньги привлекаются на пополнение оборотных средств. Для представителей малого бизнеса разработана упрощенная процедура оценки кредитоспособности. Учитывая, что у малых предприятий, как правило, несколько несовершенный бухгалтерский и финансовый учет, кредитный эксперт «РосЕвроБанка» консультирует малые предприятия и помогает им с подготовкой отчетности и заключения для предоставления в кредитный комитет банка.









Заключение

На сегодняшний день одной из важнейших проблем развития малого бизнеса остается кредитование малых предприятий на первоначальном этапе их деятельности, что обуславливает преобладание в российском малом бизнесе торгово-посреднических структур. Дело в том, что в составе стартового капитала промышленных предприятий значительную долю занимает основной капитал, тогда как в структуре торговых - преобладает оборотный. Превалирование основного капитала, дополнительное время, связанное с его освоением, делает предпочтительным для коммерческих банков кредитование торговых предприятий.
Условия кредитования малых предприятий (прежде всего, процентная ставка и сроки), как правило, более жесткие. На увеличение цены кредита заемщиков этой категории влияет не только высокий риск, но и рост издержек на обслуживание большого количества ссудозаемщиков. Банки сталкиваются с проблемой возврата кредита из-за негибкости законодательства. Высокая цена кредита является важнейшим сдерживающим фактором развития кредитных отношений с малым предпринимательством.
Для дальнейшего развития малого бизнеса в России и увеличения объемов его финансирования посредством кредитования коммерческими банками, с нашей точки зрения, необходимо принять ряд мер. В частности, следует мотивировать малые предприятия с тем, чтобы они увеличили легальность бизнеса. А для этого повысить порог максимального размера годовой выручки для предприятий, использующих упрощенную систему налогообложения. Следует также изменить систему формирования резервов на случай возможных потерь по ссудам, предоставляемым заемщикам - предприятиям малого бизнеса. Государство могло бы активизировать выдачу гарантий при их кредитовании. Все это позволит существенно улучшить ситуацию в области финансирования малых предприятий.
На сегодняшний день основная проблема при работе банков с малым бизнесом - отсутствие у малых предприятий прозрачной бухгалтерской и финансовой отчетности. Это связано с довольно тяжелой системой налогообложения и низкой финансовой культурой. У многих компаний нет не только подтвержденной кредитной истории, но даже документов, отражающих историю бизнеса. Еще одна преграда увеличения объемов финансирования малого предприятия - незащищенность кредитора. Необходимо также бороться с коррупцией и создавать условия для нормальной конкуренции, чтобы малые предприятия могли работать и думать о перспективах развития своего бизнеса.

















Список литературы:

Баязитов Т. Финансовая стратегия предприятия.// http://www.e-xecutive.ru
Ершова И.В., Иванова Т.М. Предпринимательское право. - М.: Юриспруденция, 2003.
Коржов М. Малый бизнес просит кредит.//Российская бизнес-газета.- 27.04.2004.
Муров В.М., Санин В.Ф. Малое предпринимательство в России и Евросоюзе.// Коммерсант.- 2002.- № 96.- С. 54.
Орлов А. Малое предпринимательство: Старые и новые проблемы//Вопросы экономики. - 2004. - №4. С. 131.
Проханов П. Где и как нужно брать бизнес-кредиты? // Деньги.- 2004.- № 56. С. 67-70.
Разумнова И. Кредиты для малого бизнеса: государственные гарантии.// США и Канада. - 2002. - №5. - С. 121.
Романова Н. Кредитование малого бизнеса.// Профиль.- 2003.- № 40 (359).- С. 39.
Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / под ред. проф. Г.Б. Полякова- М.: ФИНАНСЫ, ЮНИТИ, 2004.
Финансы предприятия/ Учебное пособие. Под ред. М.В. Романовского. – СПб.: «Изд. дом. «Бизнесс-Пресса», 2000.
Финансы предприятий: Учебник для вузов/ Н.В.Колчина, Г.Б.Поляк, Л.П.Павлова и др.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.
Финансы, Денежное обращение и кредит/ Учебник под ред. проф. Н.Ф.Самсонова – М.: ИНФРА – М, 2001.
Цукер В. Малый бизнес в поисках больших денег.// Росбалт.- 09.11.2004.
Черемухина О. Отсутствие кредитной истории - не помеха.// Московский предприниматель.- 2004.- № 34.- С. 14.
Шестоперов О. Современные тенденции развития малогопредпринимательства в России// Вопросы экономики. - 2000.- №4. - С. 65.
Шуляк П.Н. Финансы предприятия.– М.: Изд. дом «Дашков и Ко», 2001.
Щербаков А.И. Основные принципы финансирования проектов.
Сбербанк РФ, Москва. Из материалов конференции "'Роль аналитика в управлении предприятием" (Интернет-издание журнала «Развитие бизнеса.ру», 2002 г.).
Юсупова Н. Поддержка малого предпринимательства в США.// Мировая экономика и международные отношения. - 2001. - №5 . - С. 87.







Муров В.М., Санин В.Ф. Малое предпринимательство в России и Евросоюзе.// Коммерсант.- 2002.- № 96.- С. 54.
Орлов А. Малое предпринимательство: Старые и новые проблемы// Вопросы экономики. - 2004. - №4. С. 131.
Там же.
Юсупова Н. Поддержка малого предпринимательства в США.// Мировая экономика и международные отношения. - 2001. - №5 . - С. 87.
Цукер В. Малый бизнес в поисках больших денег.// Росбалт.- 09.11.2004.
Шестоперов О. Современные тенденции развития малого предпринимательства в России// Вопросы экономики. - 2000.- №4. - С. 65.
Юсупова Н. Поддержка малого предпринимательства в США.// Мировая экономика и международные отношения. - 2001. - №5 . - С. 87.
Финансы предприятий: Учебник для вузов/ Н.В.Колчина, Г.Б.Поляк, Л.П.Павлова и др.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.
Орлов А. Малое предпринимательство: Старые и новые проблемы// Вопросы экономики. - 2004. - №4. С. 131.
Черемухина О. Отсутствие кредитной истории - не помеха.// Московский предприниматель.- 2004.- № 34.- С. 14.

Шуляк П.Н. Финансы предприятия.– М.: Изд. дом «Дашков и Ко», 2001. С. 86.

Шуляк П.Н. Финансы предприятия.– М.: Изд. дом «Дашков и Ко», 2001. С. 93.
Финансы, Денежное обращение и кредит/ Учебник под ред. проф. Н.Ф.Самсонова – М.: ИНФРА – М, 2001.

Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / под ред. проф. Г.Б. Полякова- М.: ФИНАНСЫ, ЮНИТИ, 2004.

Разумнова И. Кредиты для малого бизнеса: государственные гарантии.// США и Канада. - 2002. - №5. - С. 121.
Там же. С. 123.
Коржов М. Малый бизнес просит кредит.//Российская бизнес-газета.- 27.04.2004.
Баязитов Т. Финансовая стратегия предприятия.// http://www.e-xecutive.ru

Коржов М. Малый бизнес просит кредит.//Российская бизнес-газета.- 27.04.2004.
Проханов П. Где и как нужно брать бизнес-кредиты? // Деньги.- 2004.- № 56. С. 67-70.

Проханов П. Где и как нужно брать бизнес-кредиты? // Деньги.- 2004.- № 56. С. 67-70.
Проханов П. Где и как нужно брать бизнес-кредиты? // Деньги.- 2004.- № 56. С. 67-70.
Там же.
Проханов П. Где и как нужно брать бизнес-кредиты? // Деньги.- 2004.- № 56. С. 67-70.
Там же.
Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / под ред. проф. Г.Б. Полякова- М.: ФИНАНСЫ, ЮНИТИ, 2004. С. 78.

Юсупова Н. Поддержка малого предпринимательства в США.// Мировая экономика и международные отношения. - 2001. - №5 . - С. 87.

Муров В.М., Санин В.Ф. Малое предпринимательство в России и Евросоюзе.// Коммерсант.- 2002.- № 96.- С. 54.
Цукер В. Малый бизнес в поисках больших денег.// Росбалт.- 09.11.2004.
Цукер В. Малый бизнес в поисках больших денег.// Росбалт.- 09.11.2004.
Коржов М. Малый бизнес просит кредит.//Российская бизнес-газета.- 27.04.2004.












2