Расчет налогов в организации и заполнение налоговых деклараций

010 - стр. 020 - стр. 030)
Сумма убытка по завершенным сделкам, которые не погашены до 1 января 2010 года
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в I квартале следующего налогового периода
в том числе сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже:
доходы, полученные профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, включая банки, по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок не обращающимися на организованном рынке
Итого признанных расходов (сумма строк 010, 020, 040, 059 - 070, 080 - 120)
Доходы учредителя доверительного управления (доходы выгодоприобретателя), полученные в рамках договора доверительного управления имуществом (пп. 3 и 4 ст. 276 НК)
Расходы учредителя доверительного управления (выгодоприобретателя), связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом (пп. 3 и 4 ст. 276 НК)
в виде процентов по государственным ценным бумагам государств - участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам, налог по которым удерживается налоговым агентом
в виде процентного дохода по государственным ценным бумагам государств - участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам
отчисления от доходов, полученных в виде процентов по государственным ценным бумагам государств - участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам
отчисления от доходов в виде процентов по государственным ценным бумагам государств - участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам, удерживаемых налоговым агентом
Доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств - участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам
Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет
субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения
Расчет составлен:
Обособленное подразделение
Наименование
Приложение № 5 к Листу 02 не представляют
Налоговая база в целом по организации
в том числе без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений
031
Доля налоговой базы (%)
Налоговая база, исходя из доли
Ставка налога (%) в бюджет субъекта Российской Федерации (%)
Сумма налога
Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельн
1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений
2 - по обособленному подразделению
3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода
4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одн
1 - по участнику без входящих в него обособленных подразделений
2 - по обособленному подразделению
3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода
4 - по группе из обособленных подразделений участника и этого участника
1 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%)
2 - доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также доход в виде процентов по облигациям с ипо
1 - доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств - участников Союзного государства, государственным ценным
бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%)
2 - доход в виде процентов по ценным бумаг
1 - с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
2 - с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
3 - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке
4 - по операц
в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным пок
отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также от доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доходов учредителей дове
Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления и
Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога
Ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодом
Ежемесячные авансовые платежи на I квартал следующего налогового периода
121

Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) периоды
Раздел Б. Расчет налога на прибыль организаций
с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам
Вид дохода
Налоговая база
Ставка налога (%)
Исчислено налога с доходов
Начислено налога в предыдущие отчетные периоды
Лист 03 (продолжение)
Раздел В. Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов)
Значение показателей
Наименование получателя
Почтовый индекс
Район
Город
Населенный пункт (село, поселок и т.п.)
Улица (проспект, переулок и т.д.)
Номер дома (владения)
Номер корпуса (строения)
Номер офиса (квартиры)
Контактный телефон
Дата перечисления дивидендов
Сумма дивидендов (руб.)
Сумма налога (руб.)
Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам,
отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 НК
Налогоплательщики, не имеющие доходов,
облагаемых по ставкам, отличным от ставки,
указанной в пункте 1 статьи 284 НК,
Лист 04 не представляют
Доходы, уменьшающие налоговую базу
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям,
финансовые результаты которых учитываются в особом порядке
(за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02)
подлежащие отражению в Листе 05,
данный Лист не представляют
Вид операции
(фамилия, имя, отчество * полностью)
(Фамилия, И.О.*)
в том числе
в федеральный бюджет
Место нахождения (адрес)
Субъект Российской Федерации (код)
в том числе:
приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
в том числе:
от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), обращающихся на организованном рынке ценных бумаг
Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда (сумма строк 250 - 320)
Расходы (сумма строк 200, 210, 220)
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением)
Сумма корректировки прибыли (убытка)
Налоговая база без учета убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах (стр. 040 - стр. 050)
0
1
Ставка налога на прибыль - всего, (%)
в том числе:
Сумма налога, начисленная с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода - всего
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах)
Сумма убытка или части убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период
Налоговая база (стр. 060 - стр. 080)
Код
строки
суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям (налоговая ставка 0%)
Лист 03
Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом
(источником выплаты доходов)
Раздел А. Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов
(доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)
Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг,
полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования
Налогоплательщики, не получавшие имущество (в том числе денежные средства),
работы, услуги в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений,
целевого финансирования, Лист 07 не представляют
Итого по отчету
2/5
3/6
4/7
Код вида поступлений
Дата поступления
/
Стоимость имущества, работ, услуг
или сумма денежных средств
Сумма средств, использованных
по назначению
в течение установленного срока
Сумма средств, использованных
не по назначению
или
не использованных
в установленный срок
Срок использования
(до какой даты)
Зарегистрирована
за №
(наименование организации - представителя налогоплательщика)
Подпись
Дата
М.П.
Наименование документа,
подтверждающего полномочия представителя
(Подпись)
по месту нахождения (учета) (код)
Представляется в налоговый орган (код)
Налоговый (отчетный) период (код)
Форма по КНД 1151006
Доходы, расходы и налоговая база,
полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов
сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг
сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной (расчетной) цены
в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, налог по которым удерживается налоговым агентом
сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг
211
сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на неорганизованном рынке ценных бумаг
Приложение № 1 к приказу ФНС России от 22.03.2012 № ММВ-7-3/174@
Руководитель организации (Ф.И.О.*)
* - отчество при наличии
в виде процентов по государственным ценным бумагам государств - участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам
7
8
2
5
4
6
3
О
А
э
л
и
т
а
"
9
отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, удерживаемых налоговым агентом (источником выплаты доходов)
Налоговая база для исчисления налога
(стр. 410 - стр. 430 + стр. 450 - стр. 470 + стр. 490 - стр. 510), если строки 410, 450 и 490 > 0
Приложение
к налоговой декларации
Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы,
расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков
Налогоплательщики, не имеющие доходов и расходов,
приведенных в Приложении № 4 к Порядку заполнения
налоговой декларации по налогу на прибыль организаций,
Код вида доходов
ИНН/КПП реорганизованной организации (обособленного подразделения)
Форма реорганизации, ликвидация (код)
1 - налогоплательщик, налоговый агент,
2 - представитель налогоплательщика
Налоговая база
(стр. 060 - стр. 070 - стр. 080 - стр. 090 + стр. 100 Листов 05 + стр. 530 Листа 06)
Налоговая база для исчисления налога
(стр. 100 - стр. 110)
минимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг
в виде стоимости полученных материалов или иного имущества при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств, при ремонте, модернизации, реконструкции, техническом перевооружении, частичной ликвидации основных средств
106
расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в пунктах 1 и 2 ст. 264.1 НК, признаваемые расходами отчетного (налогового) периода - всего
Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены
071
206
расходы, полученные профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, включая банки, по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок не обращающимися на организованном рынке
Налоговая база за отчетный (налоговый) период
(стр. 100 Листа 02)
044
в пользу акционеров (участников), не являющихся налогоплательщиками
Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущем и в текущем налоговом периоде до распределения дивидендов между акционерами (участниками)
Сумма дивидендов, используемых для исчисления налога
(стр. 040 - стр. 071), в том числе:
Сумма налога, начисленная с доходов, полученных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода - всего
(стр. 040 - стр. 050 - стр. 060 - стр. 070)
Дата представления
декларации
Итого прибыль (убыток) (стр. 010 + стр. 020 - стр.030 + стр. 031)
Лист 06 представляется только
негосударственными пенсионными фондами
Доход негосударственного пенсионного фонда
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК:
от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг
от долевого участия в других организациях
от осуществления других инвестиций (вложений)
Сумма размещенных пенсионных резервов за отчетный период
Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная:
учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК
Ставка налога (%) в бюджет субъекта Российской Федерации
Выручка от реализации права требования долга:
Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва
приходящийся на ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
полученный от других инвестиций (вложений)
обособленных подразделений,
380
Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (вложений)
390
Доход от выбытия, в т.ч. доход от погашения
выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации прав требований долга, указанных в Прил. 3 к Листу 02
расходы на НИОКР
052
053
в том числе не давшие положительного результата
054
из суммы по стр. 052 расходы на НИОКР по перечню, установленному Правительством Российской Федерации
Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав требований долга, указанных в Прил. 3 к Листу 02)
059
линейным методом
нелинейным методом
133
134
Метод начисления амортизации, отраженный в учетной политике:
(1 - линейный, 2 - нелинейный)
135
убыток от реализации права требования долга, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода
расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, на списание нематериальных активов, на ликвидацию объектов незавершенного строительства и иного имущества, охрану недр и другие аналогичные работы
Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам -
всего
Стоимость реализованного права требования долга:
размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 НК
в том числе убыток от реализации права требования долга, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода
Организации, не являющиеся налоговыми агентами, Лист 03 не представляют
Вид дивидендов
1 - промежуточные дивиденды
2 - по результатам финансового года
Дивиденды, начисленные иностранным организациям
Дивиденды, начисленные физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации
из строк 020 и 030 дивиденды, налоги с которых согласно международным договорам исчислены:
по ставке 0 процентов
032
до 5 процентов включительно
свыше 5 до 10 процентов включительно
033
свыше 10 процентов
034
сумма дивидендов, распределяемая в пользу физических лиц - резидентов Российской Федерации
091
по российским организациям (по налоговой ставке 9%)
092
по российским организациям (по налоговой ставке 0%)
Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет
субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков
(участник/обособленное подразделение)
Налоговая база в целом по консолидированной группе налогоплательщиков
в том числе без учета закрытых в течение текущего налогового
периода обособленных подразделений
для исчисления налога по пониженной ставке
Количество Приложений № 6а к Листу 02, показатели которых включены в данное Приложение № 6 к Листу 02 по субъекту Российской Федерации (код)
Приложение № 6а к Листу 02
субъекта Российской Федерации по участнику консолидированной группы налогоплательщиков
без входящих в него обособленных подразделений и (или) по его обособленным подразделениям
Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода - всего
убыток от реализации права требования долга
104
в виде стоимости излишков материально-производственных запасов и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации
105
сумма восстановленных расходов на капитальные вложения в соответствии с абзацем четвертым пункта 9 статьи 258 НК
расходы на капитальные вложения в соответствии с абзацем вторым пункта 9 статьи 258 НК в размере:
не более 10%
не более 30%
Налоговая база от осуществления других инвестиций (стр. 390 - стр. 400)
Суммы, исключаемые из прибыли от осуществления других инвестиций (вложений)
400
410
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо
420
Приложение № 3 к Листу 02
Приложение № 4 к Листу 02
Приложение № 5 к Листу 02
суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям (налоговая ставка 9%)
Доходы от реализации (стр. 040 Прил. 1 к Листу 02)
Внереализационные доходы (стр. 100 Прил. 1 к Листу 02)
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (стр. 130 Прил. 2 к Листу 02)
Внереализационные расходы (стр. 200 + стр. 300 Прил. 2 к Листу 02)
Убытки (стр. 360 Прил. 3 к Листу 02)
Итого прибыль (убыток) (стр. 010 + стр. 020 - стр. 030 - стр. 040 + стр. 050)
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период (стр. 150 Прил. 4 к Листу 02)
Сумма исчисленного налога на прибыль - всего,
в том числе:
в федеральный бюджет
(стр. 120 х стр. 150 : 100)
в бюджет субъекта Российской Федерации
(стр. 120 - стр. 130) х стр. 160 : 100 + (стр. 130 х строка 170 : 100)
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый)
период - всего,
в том числе:
в федеральный бюджет (стр. 190 - стр. 220 - стр. 250)
в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. 200 - стр. 230 - стр. 260)
в федеральный бюджет (стр. 220 + стр. 250 - стр. 190)
в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. 230 + стр. 260 - стр. 200)
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом
Выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 (стр. 340 Прил. 3 к Листу 02)
Итого доходов от реализации (стр. 010 + стр. 020 + стр. 023 + стр. 030)
Внереализационные доходы - всего
в том числе
Расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 (стр. 350 Прил. 3 к Листу 02)
Внереализационные расходы - всего
в том числе:
Налоговый (отчетный) период (код)
Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитанная в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК, в предыдущие отчетные периоды (сумма строк 050 и 060 за предыдущий отчетный период)
Начислено налога в предыдущие отчетные периоды (сумма строк 070 и 080 за предыдущий отчетный период)
Налоговая база от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (стр. 330 - стр. 340)
Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (стр. 420 - стр. 430)
Налоговая база от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (стр. 350 - стр. 360)
221
в том числе внереализационные доходы
в том числе внереализационные расходы
Убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде в рамках договора доверительного управления имуществом (п.4.1 ст. 276 НК)
Итого выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02
(сумма строк 030, 100, 110, 180, (210 - 211), 240 Прил. 3 к Листу 02)
Итого расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 (сумма строк 040, 120, 130, 190, (220 - 221), 250 Прил. 3 к Листу 02)
Убытки по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02
(сумма строк 060, 150, 160, 201, 230, 260 Прил. 3 к Листу 02)
Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (стр. 460 - стр. 470)
Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (стр. 500 - стр. 510)
430
440
450
460
470
480
490
500
510
520
530
Лист 06 (продолжение)
приходящиеся на вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
приходящиеся на вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
приходящиеся на другие инвестиции (вложения)
Процент отчислений на уставную деятельность от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, %
отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
размер убытка, соответствующий сумме процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 НК
Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК
Лист 05
Лист 04
Лист 06
Сумма средств, срок использования которых
не истек
Лист 07
отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения
отчисления от доходов, полученных от долевого участия в других организациях
отчисления от осуществления других инвестиций (вложений)
Прибыль (убыток)
Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
370
ИНН
КПП
Стр.
Номер корректировки
Отчетный год
Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД
.
Номер контактного телефона
На
с приложением подтверждающих документов или их копий на
Лист 01
Налоговая декларация
по налогу на прибыль организаций
(организация/обособленное подразделение)
листах
страницах
Достоверность и полноту сведений, указанных
Заполняется работником налогового органа
в настоящей декларации, подтверждаю:
Сведения о представлении декларации
Данная декларация представлена (код)
на
107
в виде сумм корректировки прибыли вследствие применения методов определения для целей налогообложения соответствия цен, примененных в сделках, рыночным ценам (рентабельности), предусмотренных статьями 105.12 и 105.13 НК
Приложение № 6 к Листу 02
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
1.1. для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций
1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3
2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
3 - резидент особой экономической зоны
Признак налогоплательщика (код)
1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 2
2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
Значения показателей
Код строки
Показатели
Код бюджетной классификации
В федеральный бюджет
Код по ОКАТО
010
030
Лист 02
Расчет налога на прибыль организаций
Сумма (руб.)
020
040
050
060
Доходы, исключаемые из прибыли
070
Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий налоговый период
Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0 процентов
080
Сумма льгот, предусмотренных законодательством Российской Федерации
090
100
110
120
в том числе в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абзацев 4 и 5 п. 1 ст. 284 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК))
130
140
в федеральный бюджет
150
в бюджет субъекта Российской Федерации
160
в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абзацев 4 и 5 п. 1 ст. 284 НК)
170
180
190
200
Сумма налога к доплате
Сумма налога к уменьшению
В бюджет субъекта Российской Федерации
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
210
220
230
240
(подпись)
(дата)
Лист 02 (продолжение)
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьей 311 НК
в том числе:
250
260
Сумма налога на прибыль к доплате
270
271
Сумма налога на прибыль к уменьшению
280
281
290
300
310
Приложение № 1 к Листу 02
Доходы от реализации и внереализационные доходы
выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства
011
выручка от реализации покупных товаров
012
013
014
выручка от реализации прочего имущества
расходы налогоплательщиков - общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиков-учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, согласно пп. 39 п. 1 ст. 264 НК
1 - возложена, 0 - не возложена
возложение обязанности по уплате налога
на обособленное подразделение
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг - всего
021
022
Выручка от реализации предприятия как имущественного комплекса
023
101
102
103
в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав (кроме указанных в статье 251 НК)
Приложение № 2 к Листу 02 (продолжение)
Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода
Сумма убытка от реализации права на земельный участок, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода
Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода
131
в том числе по нематериальным активам
132
расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком
201
расходы по созданию резерва предстоящих расходов, направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов
202
203
204
штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, возмещение причиненного ущерба
205
в том числе: убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде
301
суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва
302
Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым
(за исключением отраженных в Листе 05)
Налогоплательщики, не осуществляющие операции,
подлежащие отражению в Приложении 3 к Листу 02,
данное Приложение не представляют
Количество объектов реализации амортизируемого имущества - всего
в том числе объектов, реализованных с убытком
Выручка от реализации амортизируемого имущества
Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией
Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с убытком)
Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с прибылью)
до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК)
после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК)
по п. 1:
-
по п. 2
Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы
Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде
Сумма убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы
в том числе убытки, не учитываемые для целей налогообложения в текущем отчетном (налоговом) периоде
Сумма дивидендов, подлежащих распределению между акционерами (участниками) в текущем налоговом периоде - всего
в том числе без учета полученных дивидендов, налог с которых исчислен по ставке 0% согласно пп. 1 п. 3 ст. 284 НК
Сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены
Код вида расходов
Цена реализации права на земельный участок
Выручка от реализации - всего
в том числе:
в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде
Сумма не возмещенных налогоплательщику затрат, связанных с приобретением права на земельный участок
Убыток от реализации права на земельный участок
320
330
340
350
360
Приложение № 3 к Листу 02 (продолжение)
Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу
Налогоплательщики, не имеющие
остатка неперенесенного убытка,
Приложение № 4 к Листу 02 не представляют
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода - всего
в том числе:
за
год
Приложение № 2 к Листу 02
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
4.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
КонсультантПлюс:
Согласно приказу ФНС России от 24.01.2008 № ММ-3-13/20@, при представлении налоговой декларации ссылка на приказ, утверждающий форму налоговой декларации, не указывается.
TDSheet_4
TDSheet_2
TDSheet
ИНН
-
Приложение №1 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 15.10.2009 № 104н (в редакции приказа Минфина России от 21.04.2010 № 36н)
КПП
Стр.
0
1
Форма по КНД 1151001
Налоговая декларация
по налогу на добавленную стоимость
Номер корректировки
Налоговый период (код)
Отчетный год
Представляется в налоговый орган (код)
по месту нахождения (учета) (код)
О
Б
Щ
Е
С
Т
В

Г
Р
А
Н
И
Ч
Й
Ь
Ю
"
э
л
и
т
а
(налогоплательщик)
Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД
.
Номер контактного телефона
На
страницах
с приложением подтверждающих документов и (или) их копий на
листах
Достоверность и полноту сведений, указанных
в настоящей декларации, подтверждаю :
Заполняется работником налогового органа
Сведения о представлении декларации
1 – налогоплательщик,
2 – представитель налогоплательщика
Данная декларация представлена (код)
на
страницах
с приложением
подтверждающих документов
и (или) их копий на
листах
(фамилия, имя, отчество полностью)
Дата представления
декларации
Зарегистрирована
за №
____________________
Фамилия, И.О.

___________________
Подпись
(наименование организации – представителя налогоплательщика)
Подпись _________________
Дата
МП
Наименование документа,
подтверждающего полномочия представителя
2
Раздел 1. Сумма налога,
подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета),
по данным налогоплательщика
Показатели
Код
строки
Значения показателей
Код по ОКАТО
Код бюджетной классификации
Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет в
соответствии с пунктом 5 статьи 173 Налогового
кодекса Российской Федерации (руб.)
Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет в
соответствии с пунктом 1 статьи 173 Налогового
кодекса Российской Федерации (руб.)
(величина разницы суммы строк 230 раздела 3, 020 раздела 6 и
суммы строк 240 раздела 3, 010 раздела 4, 010 раздела 5 (графы 3), 010 раздела 5 (графы 5), 030 раздела 6 больше или равна нулю)
Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета
в соответствии с пунктом 1 статьи 173 Налогового
кодекса Российской Федерации (руб.)
(величина разницы суммы строк 230 раздела 3, 020 раздела 6 и
суммы строк 240 раздела 3, 010 раздела 4, 010 раздела 5 (графы 3), 010 раздела 5 (графы 5), 030 раздела 6 меньше нуля)
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
(подпись)
(дата)
4
Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям,
облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 - 4 статьи 164
Налогового кодекса Российской Федерации
Налогооблагаемые объекты
Код строки
Налоговая база (руб.)
Ставка НДС
Сумма НДС (руб.)
1. Реализация (передача для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога, всего
18/118
10/110
2. Реализация предприятия в целом как
имущественного комплекса
3. Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления
4. Суммы полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав
5. Суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг)
6. Суммы налога, подлежащие восстановлению, всего
в том числе
6.1. суммы налога, подлежащие восстановлению при совершении операций, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов
6.2. суммы налога, подлежащие восстановлению в соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации
7. Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога (сумма величин графы 5 строк 010 - 090)
Налоговые вычеты
8. Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету в соответствии с пунктом 2 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации, а также сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с пунктом 5 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации
8.1. в том числе предъявленная подрядными организациями (заказчиками-застройщиками) по
выполненным работам при проведении капитального строительства
9. Сумма налога, предъявленная налогоплательщику - покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя
10. Сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, подлежащая вычету
11. Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету, всего
в том числе:
11.1. таможенным органам по товарам, ввезенным в таможенных режимах выпуска для
внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории
11.2. налоговым органам при ввозе товаров с территории Республики Беларусь
12. Сумма налога, исчисленная продавцом с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету у продавца с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг)
13. Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве покупателя – налогового агента, подлежащая вычету
14. Общая сумма НДС, подлежащая вычету (сумма величин, указанных в строках 130, 150-170, 200, 210)
15. Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу
(разность величин строк 120, 220 больше или равна нулю)
16. Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению по данному разделу
(разность величин строк 120, 220 меньше нуля)

Cстр.26_прил.
стр.25_Лист07
стр.24_Л.06
стр.23_Л.06
стр.22_Лист06
стр.21_Лист05
стр.20_Лист04
стр.19_Л.03
стр.18_Л.03
стр.17_Лист03
стр.16_Прил.6а_Л.02
стр.15_Прил.6_Л.02
стр.14_Прил.5_Л.02
стр.13_Прил.4_Л.02
стр.12_Пр.3_Л.02
стр.11_Прил.3_Л.02
стр.10_Пр.2_Л.02
стр.9_Пр.2_Л.02
стр.8_Прил.2_Л.02
стр.7_Прил.1_Л.02
стр.6_Л.02
стр.5_Лист02
стр.2_Разд.1_1.1
стр.1_Лист01
суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением налогов, перечисленных в статье 270 НК
Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам (участникам), - всего (стр. 010 - стр. 020 - стр. 030)
Сумма убытка по завершенным сделкам, которые не погашены до 1 января 2010 года
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в I квартале следующего налогового периода
в том числе сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже:
доходы, полученные профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, включая банки, по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок не обращающимися на организованном рынке
Итого признанных расходов (сумма строк 010, 020, 040, 059 - 070, 080 - 120)
Доходы учредителя доверительного управления (доходы выгодоприобретателя), полученные в рамках договора доверительного управления имуществом (пп. 3 и 4 ст. 276 НК)
Расходы учредителя доверительного управления (выгодоприобретателя), связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом (пп. 3 и 4 ст. 276 НК)
в виде процентов по государственным ценным бумагам государств - участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам, налог по которым удерживается налоговым агентом
в виде процентного дохода по государственным ценным бумагам государств - участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам
отчисления от доходов, полученных в виде процентов по государственным ценным бумагам государств - участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам
отчисления от доходов в виде процентов по государственным ценным бумагам государств - участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам, удерживаемых налоговым агентом
Доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств - участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам
Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет
субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения
Расчет составлен:
Обособленное подразделение
Наименование
Приложение № 5 к Листу 02 не представляют
Налоговая база в целом по организации
в том числе без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений
031
Доля налоговой базы (%)
Налоговая база, исходя из доли
Ставка налога (%) в бюджет субъекта Российской Федерации (%)
Сумма налога
Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельн
1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений
2 - по обособленному подразделению
3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода
4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одн
1 - по участнику без входящих в него обособленных подразделений
2 - по обособленному подразделению
3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода
4 - по группе из обособленных подразделений участника и этого участника
1 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%)
2 - доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также доход в виде процентов по облигациям с ипо
1 - доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств - участников Союзного государства, государственным ценным
бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%)
2 - доход в виде процентов по ценным бумаг
1 - с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
2 - с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
3 - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке
4 - по операц
в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным пок
отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также от доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доходов учредителей дове
Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления и
Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога
Ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодом
Ежемесячные авансовые платежи на I квартал следующего налогового периода
121

Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) периоды
Раздел Б. Расчет налога на прибыль организаций
с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам
Вид дохода
Налоговая база
Ставка налога (%)
Исчислено налога с доходов
Начислено налога в предыдущие отчетные периоды
Лист 03 (продолжение)
Раздел В. Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов)
Значение показателей
Наименование получателя
Почтовый индекс
Район
Город
Населенный пункт (село, поселок и т.п.)
Улица (проспект, переулок и т.д.)
Номер дома (владения)
Номер корпуса (строения)
Номер офиса (квартиры)
Контактный телефон
Дата перечисления дивидендов
Сумма дивидендов (руб.)
Сумма налога (руб.)
Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам,
отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 НК
Налогоплательщики, не имеющие доходов,
облагаемых по ставкам, отличным от ставки,
указанной в пункте 1 статьи 284 НК,
Лист 04 не представляют
Доходы, уменьшающие налоговую базу
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям,
финансовые результаты которых учитываются в особом порядке
(за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02)
подлежащие отражению в Листе 05,
данный Лист не представляют
Вид операции
(фамилия, имя, отчество * полностью)
(Фамилия, И.О.*)
в том числе
в федеральный бюджет
Место нахождения (адрес)
Субъект Российской Федерации (код)
в том числе:
приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
в том числе:
от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), обращающихся на организованном рынке ценных бумаг
Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда (сумма строк 250 - 320)
Расходы (сумма строк 200, 210, 220)
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением)
Сумма корректировки прибыли (убытка)
Налоговая база без учета убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах (стр. 040 - стр. 050)
0
1
Ставка налога на прибыль - всего, (%)
в том числе:
Сумма налога, начисленная с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода - всего
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах)
Сумма убытка или части убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период
Налоговая база (стр. 060 - стр. 080)
Код
строки
суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям (налоговая ставка 0%)
Лист 03
Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом
(источником выплаты доходов)
Раздел А. Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов
(доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)
Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг,
полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования
Налогоплательщики, не получавшие имущество (в том числе денежные средства),
работы, услуги в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений,
целевого финансирования, Лист 07 не представляют
Итого по отчету
2/5
3/6
4/7
Код вида поступлений
Дата поступления
/
Стоимость имущества, работ, услуг
или сумма денежных средств
Сумма средств, использованных
по назначению
в течение установленного срока
Сумма средств, использованных
не по назначению
или
не использованных
в установленный срок
Срок использования
(до какой даты)
Зарегистрирована
за №
(наименование организации - представителя налогоплательщика)
Подпись
Дата
М.П.
Наименование документа,
подтверждающего полномочия представителя
(Подпись)
по месту нахождения (учета) (код)
Представляется в налоговый орган (код)
Налоговый (отчетный) период (код)
Форма по КНД 1151006
Доходы, расходы и налоговая база,
полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов
сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг
сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной (расчетной) цены
в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, налог по которым удерживается налоговым агентом
сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг
211
сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на неорганизованном рынке ценных бумаг
Приложение № 1 к приказу ФНС России от 22.03.2012 № ММВ-7-3/174@
Руководитель организации (Ф.И.О.*)
* - отчество при наличии
в виде процентов по государственным ценным бумагам государств - участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам
7
8
2
5
4
6
3
О
А
э
л
и
т
а
"
9
отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, удерживаемых налоговым агентом (источником выплаты доходов)
Налоговая база для исчисления налога
(стр. 410 - стр. 430 + стр. 450 - стр. 470 + стр. 490 - стр. 510), если строки 410, 450 и 490 > 0
Приложение
к налоговой декларации
Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы,
расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков
Налогоплательщики, не имеющие доходов и расходов,
приведенных в Приложении № 4 к Порядку заполнения
налоговой декларации по налогу на прибыль организаций,
Код вида доходов
ИНН/КПП реорганизованной организации (обособленного подразделения)
Форма реорганизации, ликвидация (код)
1 - налогоплательщик, налоговый агент,
2 - представитель налогоплательщика
Налоговая база
(стр. 060 - стр. 070 - стр. 080 - стр. 090 + стр. 100 Листов 05 + стр. 530 Листа 06)
Налоговая база для исчисления налога
(стр. 100 - стр. 110)
минимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг
в виде стоимости полученных материалов или иного имущества при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств, при ремонте, модернизации, реконструкции, техническом перевооружении, частичной ликвидации основных средств
106
расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в пунктах 1 и 2 ст. 264.1 НК, признаваемые расходами отчетного (налогового) периода - всего
Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены
071
206
расходы, полученные профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, включая банки, по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок не обращающимися на организованном рынке
Налоговая база за отчетный (налоговый) период
(стр. 100 Листа 02)
044
в пользу акционеров (участников), не являющихся налогоплательщиками
Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущем и в текущем налоговом периоде до распределения дивидендов между акционерами (участниками)
Сумма дивидендов, используемых для исчисления налога
(стр. 040 - стр. 071), в том числе:
Сумма налога, начисленная с доходов, полученных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода - всего
(стр. 040 - стр. 050 - стр. 060 - стр. 070)
Дата представления
декларации
Итого прибыль (убыток) (стр. 010 + стр. 020 - стр.030 + стр. 031)
Лист 06 представляется только
негосударственными пенсионными фондами
Доход негосударственного пенсионного фонда
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК:
от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг
от долевого участия в других организациях
от осуществления других инвестиций (вложений)
Сумма размещенных пенсионных резервов за отчетный период
Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная:
учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК
Ставка налога (%) в бюджет субъекта Российской Федерации
Выручка от реализации права требования долга:
Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва
приходящийся на ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
полученный от других инвестиций (вложений)
обособленных подразделений,
380
Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (вложений)
390
Доход от выбытия, в т.ч. доход от погашения
выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации прав требований долга, указанных в Прил. 3 к Листу 02
расходы на НИОКР
052
053
в том числе не давшие положительного результата
054
из суммы по стр. 052 расходы на НИОКР по перечню, установленному Правительством Российской Федерации
Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав требований долга, указанных в Прил. 3 к Листу 02)
059
линейным методом
нелинейным методом
133
134
Метод начисления амортизации, отраженный в учетной политике:
(1 - линейный, 2 - нелинейный)
135
убыток от реализации права требования долга, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода
расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, на списание нематериальных активов, на ликвидацию объектов незавершенного строительства и иного имущества, охрану недр и другие аналогичные работы
Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам -
всего
Стоимость реализованного права требования долга:
размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 НК
в том числе убыток от реализации права требования долга, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода
Организации, не являющиеся налоговыми агентами, Лист 03 не представляют
Вид дивидендов
1 - промежуточные дивиденды
2 - по результатам финансового года
Дивиденды, начисленные иностранным организациям
Дивиденды, начисленные физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации
из строк 020 и 030 дивиденды, налоги с которых согласно международным договорам исчислены:
по ставке 0 процентов
032
до 5 процентов включительно
свыше 5 до 10 процентов включительно
033
свыше 10 процентов
034
сумма дивидендов, распределяемая в пользу физических лиц - резидентов Российской Федерации
091
по российским организациям (по налоговой ставке 9%)
092
по российским организациям (по налоговой ставке 0%)
Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет
субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков
(участник/обособленное подразделение)
Налоговая база в целом по консолидированной группе налогоплательщиков
в том числе без учета закрытых в течение текущего налогового
периода обособленных подразделений
для исчисления налога по пониженной ставке
Количество Приложений № 6а к Листу 02, показатели которых включены в данное Приложение № 6 к Листу 02 по субъекту Российской Федерации (код)
Приложение № 6а к Листу 02
субъекта Российской Федерации по участнику консолидированной группы налогоплательщиков
без входящих в него обособленных подразделений и (или) по его обособленным подразделениям
Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода - всего
убыток от реализации права требования долга
104
в виде стоимости излишков материально-производственных запасов и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации
105
сумма восстановленных расходов на капитальные вложения в соответствии с абзацем четвертым пункта 9 статьи 258 НК
расходы на капитальные вложения в соответствии с абзацем вторым пункта 9 статьи 258 НК в размере:
не более 10%
не более 30%
Налоговая база от осуществления других инвестиций (стр. 390 - стр. 400)
Суммы, исключаемые из прибыли от осуществления других инвестиций (вложений)
400
410
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо
420
Приложение № 3 к Листу 02
Приложение № 4 к Листу 02
Приложение № 5 к Листу 02
суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям (налоговая ставка 9%)
Доходы от реализации (стр. 040 Прил. 1 к Листу 02)
Внереализационные доходы (стр. 100 Прил. 1 к Листу 02)
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (стр. 130 Прил. 2 к Листу 02)
Внереализационные расходы (стр. 200 + стр. 300 Прил. 2 к Листу 02)
Убытки (стр. 360 Прил. 3 к Листу 02)
Итого прибыль (убыток) (стр. 010 + стр. 020 - стр. 030 - стр. 040 + стр. 050)
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период (стр. 150 Прил. 4 к Листу 02)
Сумма исчисленного налога на прибыль - всего,
в том числе:
в федеральный бюджет
(стр. 120 х стр. 150 : 100)
в бюджет субъекта Российской Федерации
(стр. 120 - стр. 130) х стр. 160 : 100 + (стр. 130 х строка 170 : 100)
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый)
период - всего,
в том числе:
в федеральный бюджет (стр. 190 - стр. 220 - стр. 250)
в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. 200 - стр. 230 - стр. 260)
в федеральный бюджет (стр. 220 + стр. 250 - стр. 190)
в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. 230 + стр. 260 - стр. 200)
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом
Выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 (стр. 340 Прил. 3 к Листу 02)
Итого доходов от реализации (стр. 010 + стр. 020 + стр. 023 + стр. 030)
Внереализационные доходы - всего
в том числе
Расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 (стр. 350 Прил. 3 к Листу 02)
Внереализационные расходы - всего
в том числе:
Налоговый (отчетный) период (код)
Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитанная в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК, в предыдущие отчетные периоды (сумма строк 050 и 060 за предыдущий отчетный период)
Начислено налога в предыдущие отчетные периоды (сумма строк 070 и 080 за предыдущий отчетный период)
Налоговая база от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (стр. 330 - стр. 340)
Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (стр. 420 - стр. 430)
Налоговая база от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (стр. 350 - стр. 360)
221
в том числе внереализационные доходы
в том числе внереализационные расходы
Убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде в рамках договора доверительного управления имуществом (п.4.1 ст. 276 НК)
Итого выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02
(сумма строк 030, 100, 110, 180, (210 - 211), 240 Прил. 3 к Листу 02)
Итого расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 (сумма строк 040, 120, 130, 190, (220 - 221), 250 Прил. 3 к Листу 02)
Убытки по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02
(сумма строк 060, 150, 160, 201, 230, 260 Прил. 3 к Листу 02)
Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (стр. 460 - стр. 470)
Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (стр. 500 - стр. 510)
430
440
450
460
470
480
490
500
510
520
530
Лист 06 (продолжение)
приходящиеся на вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
приходящиеся на вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
приходящиеся на другие инвестиции (вложения)
Процент отчислений на уставную деятельность от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, %
отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
размер убытка, соответствующий сумме процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 НК
Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК
Лист 05
Лист 04
Лист 06
Сумма средств, срок использования которых
не истек
Лист 07
отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения
отчисления от доходов, полученных от долевого участия в других организациях
отчисления от осуществления других инвестиций (вложений)
Прибыль (убыток)
Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
370
ИНН
КПП
Стр.
Номер корректировки
Отчетный год
Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД
.
Номер контактного телефона
На
с приложением подтверждающих документов или их копий на
Лист 01
Налоговая декларация
по налогу на прибыль организаций
(организация/обособленное подразделение)
листах
страницах
Достоверность и полноту сведений, указанных
Заполняется работником налогового органа
в настоящей декларации, подтверждаю:
Сведения о представлении декларации
Данная декларация представлена (код)
на
107
в виде сумм корректировки прибыли вследствие применения методов определения для целей налогообложения соответствия цен, примененных в сделках, рыночным ценам (рентабельности), предусмотренных статьями 105.12 и 105.13 НК
Приложение № 6 к Листу 02
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
1.1. для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций
1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3
2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
3 - резидент особой экономической зоны
Признак налогоплательщика (код)
1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 2
2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
Значения показателей
Код строки
Показатели
Код бюджетной классификации
В федеральный бюджет
Код по ОКАТО
010
030
Лист 02
Расчет налога на прибыль организаций
Сумма (руб.)
020
040
050
060
Доходы, исключаемые из прибыли
070
Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий налоговый период
Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0 процентов
080
Сумма льгот, предусмотренных законодательством Российской Федерации
090
100
110
120
в том числе в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абзацев 4 и 5 п. 1 ст. 284 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК))
130
140
в федеральный бюджет
150
в бюджет субъекта Российской Федерации
160
в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абзацев 4 и 5 п. 1 ст. 284 НК)
170
180
190
200
Сумма налога к доплате
Сумма налога к уменьшению
В бюджет субъекта Российской Федерации
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
210
220
230
240
(подпись)
(дата)
Лист 02 (продолжение)
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьей 311 НК
в том числе:
250
260
Сумма налога на прибыль к доплате
270
271
Сумма налога на прибыль к уменьшению
280
281
290
300
310
Приложение № 1 к Листу 02
Доходы от реализации и внереализационные доходы
выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства
011
выручка от реализации покупных товаров
012
013
014
выручка от реализации прочего имущества
расходы налогоплательщиков - общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиков-учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, согласно пп. 39 п. 1 ст. 264 НК
1 - возложена, 0 - не возложена
возложение обязанности по уплате налога
на обособленное подразделение
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг - всего
021
022
Выручка от реализации предприятия как имущественного комплекса
023
101
102
103
в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав (кроме указанных в статье 251 НК)
Приложение № 2 к Листу 02 (продолжение)
Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода
Сумма убытка от реализации права на земельный участок, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода
Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода
131
в том числе по нематериальным активам
132
расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком
201
расходы по созданию резерва предстоящих расходов, направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов
202
203
204
штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, возмещение причиненного ущерба
205
в том числе: убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде
301
суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва
302
Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым
(за исключением отраженных в Листе 05)
Налогоплательщики, не осуществляющие операции,
подлежащие отражению в Приложении 3 к Листу 02,
данное Приложение не представляют
Количество объектов реализации амортизируемого имущества - всего
в том числе объектов, реализованных с убытком
Выручка от реализации амортизируемого имущества
Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией
Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с убытком)
Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с прибылью)
до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК)
после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК)
по п. 1:
-
по п. 2
Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы
Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде
Сумма убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы
в том числе убытки, не учитываемые для целей налогообложения в текущем отчетном (налоговом) периоде
Сумма дивидендов, подлежащих распределению между акционерами (участниками) в текущем налоговом периоде - всего
в том числе без учета полученных дивидендов, налог с которых исчислен по ставке 0% согласно пп. 1 п. 3 ст. 284 НК
Сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены
Код вида расходов
Цена реализации права на земельный участок
Выручка от реализации - всего
в том числе:
в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде
Сумма не возмещенных налогоплательщику затрат, связанных с приобретением права на земельный участок
Убыток от реализации права на земельный участок
320
330
340
350
360
Приложение № 3 к Листу 02 (продолжение)
Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу
Налогоплательщики, не имеющие
остатка неперенесенного убытка,
Приложение № 4 к Листу 02 не представляют
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода - всего
в том числе:
за
год
Приложение № 2 к Листу 02
Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки,
приравниваемые к внереализационным расходам
Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам
Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам
в том числе стоимость реализованных покупных товаров
Косвенные расходы - всего
в том числе:
041
042
043
расходы, осуществленные налогоплательщиком-организацией, использующим труд инвалидов, согласно пп. 38 п. 1 ст. 264 НК
045
046
047
из них при признании расходов:
в течение срока, определенного налогоплательщиком (но не менее 5 лет)
048
в размере, не превышающем 30% налоговой базы предыдущего налогового периода
049
в течение срока, установленного договором при приобретении земельного участка на условиях рассрочки
в течение срока действия договора аренды земельного участка, не подлежащего государственной регистрации
051
055
Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией
Стоимость чистых активов предприятия, реализованного как имущественный комплекс
061
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период
Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода - всего
минимальной (расчетной) цены сделок на неорганизованном рынке ценных бумаг
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
4.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
1.00
2.00
3.00
7
8
2
5
4
1
7
6
1
5
КонсультантПлюс:
Согласно приказу ФНС России от 24.01.2008 № ММ-3-13/20@, при представлении налоговой декларации ссылка на приказ, утверждающий форму налоговой декларации, не указывается.