Налоговая система России и ее формирование (на примере ОАО "Теплоконтроль"). На основе отчета по практике (заказ Т-1870)
Заказать уникальную дипломную работу- 75 75 страниц
- 55 + 55 источников
- Добавлена 30.06.2012
- Содержание
- Часть работы
- Список литературы
- Вопросы/Ответы
1. Теоретические основы построения современной налоговой системы России
1.1. Развитие теории о социально-экономической природе налогов
1.2. Социально-экономическая сущность и функции налоговой системы России
1.3. Законодательная база в сфере налогообложения
2. Анализ построения налоговой системы
2.1. Финансово-экономическая характеристика ОАО «Теплоконтроль»
2.2. Практика налогообложения в ОАО «Теплоконтроль»
2.3. Оценка налоговой нагрузки ОАО «Теплоконтроль»
3. Пути и методы совершенствования налоговой системы России
3.1. Анализ проблем становления и реформирования системы налогообложения
3.2. Основные направления совершенствования налоговой системы
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
2.Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ, часть третья от 26 ноября 2001 г. N 146-ФЗ и часть четвертая от 18 декабря 2006 г. N 230-ФЗ (с изменениями от 7 февраля, 6 апреля, 18, 19 июля, 19 октября 2011 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации от 5 декабря 1994 г. N 32 ст. 3301.
3.Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с изменениями от 28 сентября, 3, 8, 15, 27, 29 ноября 2010 г.) // Правовая система «Гарант» в ред. обновления от 01.12.2010г.
4.Федеральный закон от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования" (с изменениями от 18 июля, 7 ноября 2011 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации от 27 июля 2009 г. N 30 ст. 3738.
5.Федеральный закон от 18 июля 2011 г. N 234-ФЗ "О внесении изменения в статью 9 Федерального закона "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования" // Собрание законодательства Российской Федерации от 25 июля 2011 г. N 30 (часть I) ст. 4582.
6.Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов (одобрено Правительством Российской Федерации 25 мая 2009 г.) // Сайт Минфина РФ. Доступ: http://www.minfin.ru.
7.Абрамов А.Е. Основы анализа финансовой, хозяйственной и инвестиционной деятельности предприятия в 2-х ч. М.: Экономика и финансы АКДИ, 2005. – 569 с.
8.Акимова Е.В. Налоговые льготы. - М.: ИД "Гросс-Медиа": РОСБУХ, 2011. – 314 с.
9.Алиев Б.Х. Налоги и налогообложение. Учебник. — 2-е изд., перераб. и доп., М.: Финансы и статистика, 2008. - 448с.
10.Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? - М.: Финансы и Статистика, 2005. – 436 с.
11.Беспалов М.В., Филина Ф.Н. Рискованные схемы минимизации налогообложения / Под редакцией Д.В. Соловьевой. - РОСБУХ, Система ГАРАНТ, 2010. – 214 с.
12.Брызгалин А.В., Головкин А.Н. Налоговая оптимизация недобросовестных контрагентов / Под ред. к.ю.н. А.В. Брызгалина. - Екб.: Налоги и финансовое право. - 2010. – 615 с.
13.Брызгалин А.В., Головкин А.Н. Налоговая оптимизация расходов (документирование, налоговый учет, арбитражная практика). / Под ред. к.ю.н. А.В. Брызгалина. - Екб.: Издательство "Налоги и финансовое право", 2009. – 412 с.
14.Букач Е. "Курс на реформирование, упрощение, стимулирование" (интервью с С.Д. Шаталовым, статс-секретарем - заместителем министра финансов РФ, доктором экономических наук) // Налоговый вестник, N 5, май 2010 г. - с. 5-7.
15.Винокуров В.А. Организация стратегического управления на предприятии. - М.: Банки и биржи, 2005. – 367 с.
16.Ветров А.А. Операционный аудит-анализ. - М.: Перспектива, 2009. – 412с.
17.Гуев А.Н. Постатейный комментарий к Федеральному закону от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования". - Система ГАРАНТ, 2010. – 548 с.
18.Динамика развития малого предпринимательства в регионах России в январе-марте 2010 года. Ежеквартальный информационно-аналитический доклад / А.М. Шестоперов. - М., 2010. - 38 с.
19.Еремина О.Ю. Налоги и налогообложение. – Н. Новгород: Издательство ВГОУ ВПО ВГАВТ, 2011. – 279с.
20.Зобова Е.П. Налоговая политика: планы на ближайшие три года // Страховые организации: бухгалтерский учет и налогообложение, N 5, сентябрь-октябрь 2009 г.
21.Карасев А.В. Новые организационные формы управления предприятием в рыночных условиях. - М.: ЮНИТИ, 2009. – 364 с.
22.Ковалева А. М. Финансы в управлении предприятием. - М.: Финансы и статистика, 2010. – 416 с.
23.Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности. - М.: Финансы и статистика, 2009. – 435 с.
24.Колесень Е.В. Взаимосвязь процесса налоговой оптимизации с уровнем налоговой нагрузки и налоговыми рисками // Официальные материалы для бухгалтера. Комментарии и консультации, N 9, сентябрь 2010 г. – С. 11-13.
25.Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки.- М.: ИКЦ Дис, 2010. – 366 с.
26.Крутякова Т.Л., Карсетская Е.В. Годовой отчет 2010. - М.: АйСи Групп, 2011. – 429 с.
27.Крутякова Т.Л. Расходы и налоги. - М.: АйСи Групп, 2011. – 344 с.
28.Крутякова Т.Л., Мошкович М.Г. Упрощенка: переход, применение, возврат - М.: АйСи Групп, 2011. – 286 с.
29.Латышев В.И. Налоговые правонарушения: поиск и выявление. - М.: Финансы и статистика, 2010. – 96 с.
30.Лермонтов Ю.М. Постатейный комментарий к Федеральному закону от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования". - Система ГАРАНТ, 2011. – 412 с.
31.Невешкина Е.В. Управление финансовыми потоками. – М.: Проспект, 2010. – 515 с.
32.Опасные схемы минимизации налогов: необоснованная налоговая выгода (налоговый практикум) / Под ред. И.А. Феоктистова. – М.: ГроссМедиа, 2008. – 411 с.
33.Практическая налоговая энциклопедия / Под ред. Брызгалина А.В. - Том 1 Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика (актуально по состоянию законодательства на ноябрь 2011 г.) // СПС «Гарант».
34.Практическая налоговая энциклопедия (под ред. Брызгалина А.В.) Том 20 Упрощённая система налогообложения. Исчисление и уплата налога (актуально по состоянию законодательства на ноябрь 2011 г.) // СПС «Гарант».
35.Рюмин С.Н. Индивидуальный предприниматель. Как платить налоги? – М.: Проспект, 2010. – 403 с.
36.Справочник финансиста предприятия. - М.: ИНФРА-М, 2011. – 544 с.
37.Стоянов Е.А., Стоянова Е.С. Экспертная диагностика и аудит финансово-хозяйственного положения предприятия. - М.: Перспектива, 2009. – 413 с.
38.Управленческое консультирование в 2-х т. - М.: П. Интерэксперт, 2010. – 644 с.
39.Феоктистов И.А. Способ перейти на "упрощенку" // Главбух, N 16, август 2009 г. – с. 7-10.
40.Филобокова Л., Финансовый анализ в малом бизнесе // Финансовая газета. Региональный выпуск, N 28, июль 2011. – с. 9-11.
41.Фролова М. Непростой путь к "упрощенке" // Расчет, N 10, октябрь 2009 г. – с. 9-14.
42.Хеддевик К. Финансово-экономический анализ деятельности предприятий. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 355 с.
43.Шапкова Е.Ю. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие Е. - М.: ИТК Дашков и К, 2011. – 386 с.
44.Шестакова Е.В. Налоговое планирование. Теория и практические рекомендации с материалами судебной практики. - М.: Юстицинформ, 2010. – 342 с.
45.Иванова К. Профессиональное налоговое планирование: оптимизация налоговых выплат. Доступ: http://www.ippnou.ru/article.php?idarticle=003842.
46.Налоговая политика РФ в 2011-2013 гг. направлена на противодействие негативным эффектам кризиса и создание условий для восстановления экономического роста. Доступ: http://www.prime-tass.ru/news/0/{EED84D06-5EC3-483C-AA0F-BEF57290B859}.uif
47.Обзор динамики рынка услуг России. Доступ: http://www.astera.ru/rusnews/?id=73794.
48.Обзор налогового бремени малого бизнеса. Доступ: http://www.nta-nn.ru, http://www.rcsme.ru.
49.Официальный сайт ФНС. Доступ: http://www.nalog.ru.
50.Официальный сайт Министерства Финансов РФ. Доступ: www.minfin.ru.
51.Понятие и основные принципы налоговой оптимизации. Доступ: http://www.klerk.ru/buh/articles/1569.
52.Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш. Современный экономический словарь. Доступ: http://slovari.yandex.ru.
53.Справочно-информационный сайт. Доступ: http://www.strana-oz.ru/?numid=5&article=254.
54.Справочно-информационный сайт. Доступ: http://econom.nsc.ru/eco/arhiv/ReadStatiy/2007_01/Bukina.htm.
Вопрос-ответ:
Какие теоретические основы лежат в основе современной налоговой системы России?
Современная налоговая система России основывается на развитии теории о социально-экономической природе налогов и их функциях. Эта теория предполагает, что налоги являются инструментом государственного регулирования экономических процессов и обеспечения социальной справедливости.
Какова социально-экономическая сущность налоговой системы России и какие функции она выполняет?
Социально-экономическая сущность налоговой системы России заключается в том, что она является основным источником финансирования государственных расходов. Она выполняет следующие функции: финансовую функцию (обеспечение бюджета государства), регулирующую функцию (воздействие на экономику и социальную сферу), социальную функцию (обеспечение социальной справедливости) и стимулирующую функцию (повышение эффективности экономических процессов).
Какова законодательная база в сфере налогообложения?
Законодательная база в сфере налогообложения включает различные нормативно-правовые акты, такие как Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, Налоговый кодекс Российской Федерации и другие законы и постановления, определяющие порядок и условия налогообложения в России.
Какова финансово-экономическая характеристика ОАО «Теплоконтроль»?
ОАО «Теплоконтроль» является крупным предприятием, специализирующимся на оказании услуг в сфере теплоснабжения и энергосбережения. У компании высокая прибыльность и стабильность финансовых показателей. Она имеет широкую клиентскую базу и конкурентное преимущество на рынке.
Какова практика налогообложения ОАО «Теплоконтроль»?
Практика налогообложения ОАО «Теплоконтроль» включает различные налоговые платежи, такие как налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций, НДС и другие. Компания строго соблюдает налоговое законодательство и своевременно уплачивает все налоги и сборы, что подтверждается отчетом по практике.
Какие основные принципы лежат в основе построения налоговой системы России?
Основными принципами построения налоговой системы России являются принципы единости, пропорциональности, градации, справедливости, стимулирования экономической активности и предотвращения налоговых злоупотреблений.
Каким образом развивалась теория о социально-экономической природе налогов?
Теория о социально-экономической природе налогов развивалась на протяжении многих веков. От античности до современности в ней были выдвинуты различные концепции, отражающие разные взгляды на роль налогов в обществе и экономике.
Каковы функции налоговой системы России?
Налоговая система России выполняет несколько функций. Она является инструментом сбора средств в бюджет, регулирования экономических процессов, распределения доходов и обеспечения социальной справедливости. Также она направлена на стимулирование развития отдельных отраслей экономики и противодействие налоговым злоупотреблениям.
Какую законодательную базу имеет сфера налогообложения в России?
Сфера налогообложения в России имеет обширную законодательную базу. Главным законом в этой сфере является Налоговый кодекс Российской Федерации. Кроме того, существуют различные федеральные и региональные нормативные акты, которые регулируют налогообложение в различных сферах экономики.
Что можно сказать о налоговой системе ОАО "Теплоконтроль"?
ОАО "Теплоконтроль" имеет свою собственную налоговую систему, которая соответствует требованиям российского законодательства. Эта система включает в себя различные налоговые отчисления и налоговые льготы, которые позволяют обеспечить устойчивое финансовое положение компании и развитие ее деятельности.
Каковы теоретические основы построения современной налоговой системы России?
Теоретическими основами построения современной налоговой системы России являются развитие теории о социально-экономической природе налогов, социально-экономическая сущность и функции налоговой системы России, а также законодательная база в сфере налогообложения.
Каковы функции налоговой системы России?
Функции налоговой системы России включают в себя: финансирование государственных расходов, регулирование социально-экономических процессов, стимулирование экономического роста, обеспечение социальной справедливости.