Технико- экономическое обоснование создания цеха по изготовлению уплотнителей для оконно-дверной группы метро- и вагоностроения

Премии из фонда з/п, тыс. руб. Полный годовой фонд з/п, тыс. руб 1 Начальник цеха Рук. 25000 6250 1 375000 150000 525000 2 Экономист Спец. 23000 3450 1 317400 126960 444360 3 Кладовщик Спец. 22000 3300 1 303600 121440 425040 4 Инженер по ТБ Спец. 20000 3000 3 828000 331200 1159200 5 Секретарь Проч.служ. 20000 3000 1 276000 110400 386400 6 Технолог Спец. 20000 3000 3 828000 331200 1159200 7 Механик Спец. 18000 2700 3 745200 298080 1043280 8 Нормировщик Спец. 18000 2700 3 745200 298080 1043280 9 Мастер смены Рук. 18000 4500 3 810000 324000 1134000 10 Начальник лаборатории Рук. 20000 5000 1 300000 120000 420000   Всего:       20 5528400   7739760
Таблица 12 - Сводные показатели по труду и заработной плате
Категория работников Списочная численность Производительность труда, т/чел Полный годовой фонд з/п, тыс.руб. Средне-годовая з/п, тыс. руб. Чел % 1.Рабочие - всего: 28 58,33 35,71 9450016,65 337500,59 Основные рабочие 5 10,42 200,00 2353352,24 470670,45 Вспомогательные рабочие 22 45,83 45,45 7096664,42 322575,66 2.Служащие - всего: 20 41,67 50,00 7739760 386988,00 Итого численность персонала: 48 100 20,83 17189776,7 358120,35



4. Расчет проектной себестоимости продукции

Для расчета себестоимости продукции составляется проектная калькуляция, представленная в таблице 13, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу (в нашем случае на тонну).
Нормы расхода сырья, основных материалов на калькуляционную единицу продукции принимаются по данным расчета материального баланса из курсового проекта по технологии производства.
При расчете затрат на энергию, расходуемую на технологические цели, нормы расхода, цены и тарифы приняты по аналогии с действующим производством.
Некоторые особенности имеет расчет затрат на электроэнергию. Необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели, ее расход на калькуляционную единицу продукции и рассчитать по тарифу себестоимость проектируемой продукции.
Для определения годового расхода необходимо установить:
перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей (электродвигатель), и электрооборудования, используемого для технологических целей (выпрямитель, электропечь)
номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования
коэффициент спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (0,7)
коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (1,1)
Расчет годового расхода электроэнергии был рассчитан ранее в таблице 4.
В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается основная и дополнительная заработная плата этих рабочих.
Отчисления на социальные нужды рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих ( = 30%).
«Расходы на подготовку и освоение производства» принимаются в размере 10% от основных производственных фондов
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета, представленная в таблице 14.
В этой смете основная и дополнительная заработная плата дежурного и ремонтного персонала принимается из расчета фонда заработной платы. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих рабочих рассчитываются так же, как и для основных рабочих.
Затраты на содержание зданий и сооружений принимаем в размере 4%, а затраты на их ремонт 2% к полной сметной стоимости зданий и сооружений.
Расходы на содержание производственного оборудования принимаем в размере 5%, а затраты на их ремонт в размере 5% от его полной сметной стоимости.
Амортизационные отчисления от стоимости производственного оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капитальных вложений.
Расходы на охрану труда исчисляются в процентах (=26%) от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала.
Прочие общепроизводственные расходы принимаем в размере 10% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.
«Прочие производственные расходы» принимаются 2% от суммы затрат по всем предыдущим статьям расходов. Абсолютный процент коммерческих расходов на единицу продукции принимается – 2%
Таблица 13 - Проектная калькуляция себестоимости глицерина
Проектируемый годовой выпуск – 1000 тонн
Калькуляционная единица - 1 т.
Наименование статей Единица измерения Планово- заготовительная цена единицы, руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу, тыс.руб. Количество Сумма, руб. Количество Сумма, руб. сырье и материалы резиновая смесь т 19500 1076 20982000 1,076 20982 итого 20982000 20982 вспомогательные материалы стеклянные шарики кг 18 445 8010 0,445 8,01 тальк кг 7 56 392 0,056 0,392 итого 8402 0 8,402 топливо и энергия вода м3 16,96 500000 8480000 500 8480 электроэнергия вКт*ч 2,6 4150192 10790499,2 4150,192 10790,4992 итого 19270499,2 19270,4992 заработная плата основных производственных рабочих 2353352,238 2353,352238 отчисления на социальные нужды 706005,6715 706,0056715 расходы на подготовку и освоение производства 2176700 2176,7 общепроизводственные расходы 30629529,78 30629,52978 итого цеховая себестоимость 76126488,89 76126,48889 в том числе затраты не передел 12941503,11 12941,50311 общехозяйственные расходы 3806324,444 3806,324444 Итого себестоимость производства 79932813,33 79932,81333 Прочие производственные расходы 1598656,267 1598,656267 Итого производственная себестоимость 81531469,6 81531,4696 Коммерческие расходы 1630629,392 1630,629392 Полная себестоимость продукции 83162098,99 83162,09899 Оптовая цена предприятия 108110728,7 108110,7287
Таблица 14 - Смета общепроизводственных расходов
Наименование статей расходов Исходные данные для расчета Сумма, тыс. руб. 1 содержание цехового персонала:
- основная и доп. з/п служащих
- основная и доп. з/п вспомагат. рабочих
из таблицы 12
из таблицы 12
7739760
7096664,42 итого 14836424,4 2 отчисления на социальные нужды 30% от суммы з/п по ст.1 4450927,32 3 содержание зданий и сооружений 4% от сметной стоимости зданий 870680 4 содержание оборудования 5% от сметной стоимости оборудов. 221350 5 текущий ремонт зданий и сооружений 2% от сметной стоимости зданий 435340 6 текущий ремонт оборудования 5% от сметной стоимости оборудов. 221350 7 амортизация зданий и сооружений из таблицы 5 2830000 8 амортизация оборудования из таблицы 5 541000 9 расходы по охране труда 20% от ФЗП всего персонала (табл. 12) 3437955,33 итого 27845027,1 10 прочие общепроизводственные расходы 10% от суммы расходов по предыдущим статьям 2784502,71 всего 30629529,8








Технико-экономические показатели и определения экономической эффективности проектируемого производства.

Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта составим таблицу технико-экономических показателей производства активированного гранулированного угля марки СКТ.
При составлении сводной таблицы часть показателей переносится в неё из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсового проекта, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы. К последним относятся:
Годовой выпуск продукции в оптовых ценах (А):
А = Q ∙ Ц= 108110728,7 руб.
где Q – годовой выпуск продукции, натуральные единицы;
Ц – оптовая цена единицы продукции, тыс. руб.
Нормируемые оборотные средства (Он):
Он = Фос ∙ б / а = 26194000*0,1/0,9 = 2910444
где Фос – основные производственные фонды, руб;
а – доля основных фондов в общей сумме производственных фондов, 90%;
б – то же, нормируемых оборотных средств, 10 %.
Прибыль (годовая) от реализации продукции (П)
П = ∑ Q ∙ Ц − ∑ Q ∙ С=108110728,7-83162098,99=24948629,7 руб.
где С - полная себестоимость единицы продукции, руб.
Чистая прибыль (годовая) (Пч):
Пч = П ∙ ( 1 – Нп / 100 ) = 24948629,7*(1-20/100)=19958903,76 руб.
где Нп – централизованно установленная ставка налога на прибыль, 20%.
5. Рентабельность:
А) производственных фондов:
Рф = П / (Фос + Он) ∙ 100 - по чистой прибыли
Рф = 24948629,7/(26194000+2910444)*100=85,72%
Б) продукции (Рп):
Рп = Рп = ((Ц – С) / С)100 = 30%
6. Срок окупаемости капиталовложений (Ток) по чистой прибыли:
Ток=К/П= 1,21
где К – общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды проектируемого объекта (К=Фос+Он), руб.
Фондоотдача основных фондов (Фо):
Фо = А/Фос
Фо = 4,13

Таблица 15 - Сводная таблица основных технико-экономических показателей
Наименование показателей Значение показателей по проекту Годовой выпуск продукции:
В натуральном выражении, т.
В оптовых ценах, тыс. руб.
По себестоимости, тыс. руб.
1000
108110,73
83162,1 Количество единиц ведущего оборудования, шт. 1 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 8584 Капитальные затраты на основные фонды, тыс. руб. -всего
В объекты основного производственного назначения
-здания и сооружения
-оборудование 26194


21767
4427 Нормируемые оборотные средства, тыс. руб. 2910,44 Удельные капиталовложения, руб/т 26,19 Численность персонала, чел. – всего
В том числе:
Рабочих
Из них – основных
Служащих 48

28
22
20 Производительность труда:
Выработка на одного работающего, т/год
Выработка на одного рабочего, руб.
20,83
35,71 Средняя годовая заработная плата:
Одного работающего, тыс.руб.
Одного основного рабочего, т/год
358,12
470,67 Полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб. 83,16 Оптовая цена единицы продукции, тыс. руб. 108,11 Прибыль (годовая) от реализации, тыс. руб. 24948,63 Чистая прибыль, тыс. руб. 19958,90 Рентабельность:
Производственных фондов, %
Продукции, %
85,72
30 Срок окупаемости капиталовложений, годы Фодноотдача, руб./руб. 4,13
На ряду с указанными выше динамическими показателями экономическая эффективность проекта может быть оценена путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Этот расчет выполняется двумя методами: аналитическим и методом построения графика.
Аналитический метод:

где Qmax – максимальный объем производства продукции, соответствующий принятой производственной мощности проектируемого объекта, тонн;
Cуп – расходы, слабозависящие от объема выпуска производства, исчисляется как сумма общепроизводственных, общехозяйственных, коммерческих расходов, тыс. руб.;
Спер – сумма затрат по статьям: сырье и материалы, расходы на топливо и энергию, заработная плата, отчисления на социальные нужды, тыс. руб.;
Ц – оптовая цена единицы продукции.
Суп = 36066,5 тыс. руб.
Спер = 34840,3 тыс. руб.
Qмин = 1000*36066,5 / (108110,7-34840,3)=492,24 тыс.руб.


Графический метод:
На горизонтальной оси откладывается шаг равный 20% Qmax (так при Qmax =1000 т. шаг примем 200 т.), на вертикальной оси - 13.8% Qmax (так при Qmax =492,24 тыс. руб. шаг принят 67,93 тыс. руб.)


1 – сектор убытка 2 – сектор прибыли













Выводы по проекту

На основании анализа основных технико-экономических показателей проектируемого объекта можно сделать вывод о том, что открытие цеха по производству активированного гранулированного угля марки СКТ целесообразно. Так, удельные капиталовложения в проектируемый объект составляют 26,19 руб/т; производительность труда – 20,83 т/год; годовая себестоимость продукции – 83162,1 тыс. руб.; рентабельность производственных фондов равна 85,72%, а продукции – 30%, а фондоотдача – 4,13 руб/руб.




















Список литературы

Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: Метод. указания. – СПб.: ГОУ ВПО СПбГТИ(ТУ), 2009.
Экономика предприятия: Учебник для ВУЗов// под ред. П.П. Табурчака и В.М.Тумина. – М.:Феникс, 2002.









3












2

1