Разработка бизнес-плана открытия (расширения) предприятия

Сервисный центр планирует по просьбе клиентов осуществлять выезд на дом (в офис). Автомобиль имеется в первом филиале, который действует на настоящий момент. Пока одного автомобиля будет достаточно для работы в обоих филиалах – ныне действующего и вновь создаваемого.
8. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Уставной капитал составляет 9 млн. руб.
ООО «Гарант-Ремонт» создано физическими лицами. Учредителями ООО «Гарант-Ремонт» являются 3 собственника:
- Щербаков Николай Васильевич – генеральный директор – 50% Уставного капитала (4,5 млн. руб.).
- Демидов Валерий Иванович – начальник (заведующий) мастерских – 25% Уставного капитала (2,25 млн. руб.).
- Буторин Вячеслав Иванович - главный инженер - 25% Уставного капитала (2,25 млн. руб.).
Генеральный директор ООО «Гарант-Ремонт» руководит производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью, неся ответственность за последствия принимаемых решений, финансово-хозяйственные результаты деятельности.
Заведующий мастерскими руководит работой по ремонту аудио-, видео- и бытовой техники.
Главный инженер ООО «Гарант-Ремонт» определяет техническую политику и направления технического развития, пути реконструкции и технического перевооружения, уровень специализации и диверсификации производства на перспективу.
История сервисного центра ООО «Гарант-Ремонт» началась в 2007 году с отдела из 3-х человек, сформированного внутри торговой компании. В 2008 году отдел был трансформирован в автономное предприятие, на базе которого и был организован сервисный центр.
На протяжении всего периода деятельности сервисный центр ООО «Гарант-Ремонт» динамично развивался. Ежемесячно удавалось достигать роста главного показателя работы - количества предоставляемых услуг. Если в начале этот показатель составлял 30 шт. в месяц, то теперь сервисный центр оказывает в среднем 430 услуг в месяц.
Также ООО «Гарант-Ремонт» с 2009 года занимается продажей запчастей, установкой и подключением оборудования.
Большая часть стандартных процедур сервисного центра автоматизирована с помощью программного обеспечения «Управление Сервисным центром» для 1С:Предприятие 8.1. Ежемесячно ведутся работы по настройке и усовершенствованию программного обеспечения для оптимизации бизнес-процессов предприятия. Благодаря договорным соглашениям с торговыми предприятиями сервисный центр имеет стабильный объем заказов и возможность планировать свою деятельность и вкладывать заработанные средства в собственное развитие.
В ООО «Гарант-Ремонт» в работе используются оригинальные запасные детали и труд высококвалифицированных специалистов, работающих на оборудовании, соответствующем требованиям производителей. Сервис также организует и обеспечивает справочно-информационную поддержку клиентов о состоянии ремонта техники. Специалисты проводят ремонт бытовой техники, такой как ремонт стиральных машин, ремонт холодильников, ремонт посудомоечных машин и другой крупногабаритной техники любой сложности.
9. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА РИСКОВ

Каждый новый проект сталкивается с определенными трудностями, угрожающими его проведению. Необходимо отметить моменты, связанные с риском проекта, а также уточнить мероприятия, позволяющие уменьшить риск. Риск, связанный с реализацией проекта, можно разделить на следующие группы:
1. Инвестиционный риск (связанный со строительством, капитальным вложением):
- увеличение срока строительства по сравнению с расчетным сроком;
- увеличение затрат по сравнению с плановыми затратами;
2. Специальный риск (связанный с нормальным функционированием обслуживающих систем):
- перебои в снабжении электроэнергией, топливом и т.п.;
- сбои в работе обслуживающего сервиса;
3. Общий риск:
- природные (пожар, ураган и т.п.) риски;
- ограбление;
- политические (изменение законодательства, власти).
Можно выделить следующие виды рисков в деятельности ООО «Гарант-Ремонт»:
- изменения рыночной конъюнктуры;
- противодействие конкурентов ООО «Гарант-Ремонт»;
- высокий уровень инфляции;
- чрезвычайные обстоятельства;
- риски финансовых вложений.
В таблице 10 представлены риски, с которыми может в своей деятельности столкнуться сервисный центр ООО «Гарант-Ремонт», и методы страхования возможных рисков:
Таблица 10 - Риски и методы их страхования
Риск Степень риска Метод страхования № Характеристика № Характеристика метода 1 изменения рыночной конъюнктуры Возможный 1 Регулярные маркетинговые исследования рынка сервисный услуг по ремонту бытовой техники 2 противодействие конкурентов Вероятный 2 Наблюдения за конъюнктурой рынка, использование маркетинговых исследований 3 высокий уровень инфляции Неизбежный 3 Ценообразование на основе цен на рынке сервисных услуг и учета уровня инфляции 4 чрезвычайные обстоятельства Возможный 4 Страхование 5 риски финансовых вложений Неизбежный 5 Страхование, анализ и прогнозирование
Кроме выше рассмотренных, руководство ООО «Гарант-Ремонт» приняло дополнительные меры по минимизации рисков:
- при необходимости дополнительного финансирования, оговорены условия предоставления кредита банком «Альфа Банк»;
- все расчетные сроки сделаны с запасом;
- инженерные коммуникации продублированы, что сводит к минимуму вероятность перебоев с электроэнергией;
- будут приняты усиленные меры по пожарной безопасности (установка сигнализации помещений, организация служб наемной охраны и т.п.).
- имущество застраховано.
Возможные источники возникновения рисков следующие:
- недостаточная информация о спросе на данный вид услуг;
- недостаточный анализ рынка;
- недооценка конкурентов;
- падение спроса на данный вид услуги;
- форс-мажорные обстоятельства (инфляция).
Также можно предложить следующие дополнительные меры по снижению рисков:
-высокий уровень информации, организации, функционирования и управления;
- краткосрочное и долгосрочное планирование;
- строгий контроль денежных и иных активов;
- регулярный анализ рыночной ситуации;
- быстрая реакция на изменения;
- распыление рисков;
- высокая мобильность.
Риск - признак недоработок и не достаточно тщательного анализа, поэтому следует прикладывать все возможные усилия и средства, необходимые для избежания рисков.
Осуществим анализ инвестиционного риска с помощью метода сценариев:
Таблица 11 - Сценарии реализации проекта ООО «Гарант-Ремонт»
Показатели Обозна-чение Сценарии наихудший с вероятностью 0,25 (NPV1) вероятный с вероятностью 0,50 (NPV2) наилучший с вероятностью 0,25 (NPV3) Денежный поток, тыс. руб. ДП 1 750 7 333,2 11 000 Амортизация, тыс. руб. А 200 200 200 Налог на прибыль, % Н 20 20 20 Норма дисконта, % r 12 12 12 Срок проекта, лет n 5 5 5 Начальные инвестиции, тыс. руб. IC 1 700 1 700 1 700 Чистые денежные поступления, тыс. руб. CF 1440 5907 8840
NPV1 = (864 / 1,12) + (1440 / 1,122) + (1440 / 1,123) + (1440 / 1,124) + (1440 / 1,125) – 1700 = 2976 тыс. руб.
NPV2 = (4608 / 1,12) + (5907 / 1,122) + (5907 / 1,123) + (5907 / 1,124) + (5907 / 1,125) – 1700 = 18433 тыс. руб.
NPV3 = (7536 / 1,12) + (8840 / 1,122) + (8840 / 1,123) + (8840 / 1,124) + (8840 / 1,125) – 1700 = 29002 тыс. руб.
Далее определим среднее ожидаемое значение NPV:
NPV = 2976 х 0,25 + 18433 х 0,5 + 29002 х 0,25 = 17 211 тыс. руб.
Затем рассчитаем стандартное (среднее квадратическое) отклонение:

Таким образом, исходя из предположения о нормальном распределении случайной величины с вероятностью около 80% можно утверждать, что значение NPV будет находиться в диапазоне: 17211 ± 7282 тыс. руб.
Для определения степени риска инвестиционного проекта исчисляется коэффициент вариации (V):
V = 7282 / 17211 = 0,42 (или 42%).
Таким образом, в проекте рассмотрена идея создания предприятия по ремонту бытовой, аудио, видео и оргтехники. В данном проекте рассмотрены положительные и отрицательные моменты, связанные с созданием данного предприятия. Исходя из всего рассмотренного можно сделать вывод о том, что создание данного предприятия вполне реально и что оно будет приносить прибыль, а значит проект является вполне эффективным. Риск проекта составляет 42%.
10. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Прогнозные расходы от деятельности сервисного центра за один месяц составят (таблица 12):
Таблица 12 - Ежемесячные расходы от деятельности сервисного центра
Статья доходов Сумма, тыс. руб. Заработная плата персонала 113 Отчислениями во внебюджетные фонды 33,9 Реклама 7 Транспортные расходы 9 Расходы на содержание зданий, помещений, оборудования и инвентаря 1 Арендная плата 15 Итого: 178,9
Прогнозные доходы от деятельности сервисного центра за один месяц составят (таблица 13):
Таблица 13 - Ежемесячные доходы от деятельности сервисного центра
Статья доходов Сумма, тыс. руб. 1. Ремонт телевизоров, аудио- и видео- аппаратуры 137 2. Ремонт кухонной техники 130 3. Ремонт стиральных машин 120 4. Ремонт др. бытовой техники 110 5. Диагностика и ремонт оргтехники 190 6. Продажа запчастей для бытовой и оргтехники 103 Итого: 790
Прогнозная прибыль от деятельности сервисного центра за один месяц составит (таблица 14):
Таблица 14 - Ежемесячная прибыль от деятельности сервисного центра
Статья доходов Сумма, тыс. руб. Доходы 790 Расходы 178,9 Прибыль до налогообложения 611,1 Налог на прибыль 122,2 Чистая прибыль 488,9
Следовательно, проект создания сервисного центра окупится за 3,5 месяца:
1 700 тыс. руб. / 488,9 тыс. руб. = 3,5 мес.
Чистая прибыль сервисного центра за первый год с начала осуществления проекта составит:
488,9 х (12-3,5) = 4 156 тыс. руб.
Чистая прибыль за второй год составит:
488,9 х 12 = 5 867 тыс. руб.
Рассмотрим, следует ли принять данный проект:
Подставим в формулу 5 следующие значения, характерные для данного проекта:
- n = 5 лет (проект рассчитан на 5 лет);
- 5710 тыс. руб. (денежный поток в первый год);
- 7333,2 тыс. руб. (денежные потоки во второй и последующие годы);
- r = 12% (0,12) (ставка дисконта);
- I0 = 1 700 тыс. руб. (начальные затраты).
А – амортизация (стоимость оборудования равна 1 млн. руб.; срок эксплуатации = 5 лет; амортизация рассчитывается линейным способом; следовательно, норма амортизации за год = 1 млн. руб. / 5 лет = 200 тыс. руб. в год).
NPV = (((5710-200)х0,8+200) / 1,12) + (((7333,2-200)х0,8+200) / 1,122) +
+ (((7333,2-200)х0,8+200) / 1,123) + (((7333,2-200)х0,8+200) / 1,124) + (((7333,2-200)х0,8+200) / 1,125) – - 1 700 = 20143 – 1 700 = 18433 тыс. руб.
Если NPV > 0, то проект следует принять.
У нас получается соотношение:
NPV = 18433 тыс. руб. > 0.
Следовательно, проект следует принять.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Федеральный закон от 25 февраля 1999г. № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» (ред. от 28.12.2013г.) // Правовая система Гарант.
Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов от 21.06.1999г. № ВК 477 // Правовая система Гарант.
Богатин Ю.В., Швандар В.А. Оценка эффективности бизнеса и инвестиций. Учебное пособие для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2011. – 286 с.
Берл Густав. Мгновенный бизнес-план. Двенадцать быстрых шагов к успеху. Пер. с англ. - М.: Дело ЛТД, 2010. – 342 с.
Бизнес-план инвестиционного проекта. Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика: учебное пособие / Под общ. ред. академика В.М. Попова. – 5-е изд., переработанное и дополненное. - М.: Финансы и статистика, 2012. – 431 с.
Бизнес-план: методические материалы / Под ред. проф. Маниловского Р.Г. – 2-е изд. - М.: Финансы и статистика, 2011. – 421 с.
Бирман Г., Шледт С. Экономический анализ инвестиционных проектов. Пер. с англ. / Под ред. Л.П. Белых. - М.: Банки и биржи, 2013. – 293 с.
Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент. – М: Эльга, Ника-Центр, 2011. – 448 с.
Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов: Теория и практика. Учебно-практическое пособие. – 2-е изд., переработанное и дополненное. - М.: Дело, 2011. – 888 с.
Ермасова Н.Б. Финансовый менеджмент: пособие для сдачи экзамена. – М.: Юрайт-Издат, 2014. – 191 с.
Ефимова О.В. Финансовый анализ: современный инструментарий для принятия экономических решений. – М.: Омега-Л, 2012. – 350 с.
Ковалёв В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности. – 4-е изд., переработанное и дополненное. - М.: Финансы и статистика, 2012. – 242 с.
Липсиц И.В. Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа. Учебно-справочное пособие. – М.: Банки и биржи, 2011. – 174 с.
Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха: Практическое пособие. - М.: Дело ЛТД, 2010. – 241 с.
Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т.А., Олейникова Ю.А. Бизнес-план: Опыт, проблемы. Учебно-практическое пособие. - М.: Приор, 2011. – 322 с.
Маркова В.Д. Бизнес-планирование. – Новосибирск: ЭКОР, 2012. – 153 с.
Прокопенко В.В. Бизнес-план для вашей фирмы. – М.: Фора, 2011. – 297 с.
Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 332 с.
Уткин Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. – М.: Тандем, 2010. – 312 с.
Уткин Э.А., Кочетова А.И. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. - М.: Акалис, 2013. – 447 с.
Эргардт О.И. Оценка эффективности инвестиционных проектов. – Барнаул: АГУ, 2010. – 272 с.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 3

Динамика выручки ООО «Гарант-Ремонт» за 2012-2014гг.


Приложение 4

Динамика чистой прибыли за 2012-2014гг.


Приложение 5
Показатели рентабельности за 2012-2014гг., в %
Показатель 2012г. 2013г. 2014г. Отклонения 2013г. от 2012г. 2014г. от 2013г. 2014г. от 2012г. 1. Рентабельность активов 1,9 6,7 17,6 4,8 10,9 15,7 2. Рентабельность совокупного капитала 2,7 9,6 23,1 6,9 13,5 20,4 3. Рентабельность собственного капитала 3,0 10,6 31,2 7,6 20,6 28,2 4. Рентабельность оборотного капитала 14,4 43,8 49,5 29,4 5,7 35,1 5. Рентабельность внеоборотных активов 3,3 12,3 43,4 9 31,1 40,1 6. Рентабельность продаж 1,3 4,6 16,5 3,3 11,9 15,2 7. Рентабельность основной деятельности 1,4 5,7 24,0 4,3 18,3 22,6

Приложении 6
Динамика коэффициентов финансовой устойчивости
Коэффициент формула Значения Изменение 2012г. 2013г. 2014г. 2014г. к 2013г. 2014г. к 2012г. Автономии СК/ВБ 0,89 0,90 0,74 -0,16 -0,15 Соотношения заемных и собственных средств (ДО+КО-Рп-Дб)/(СК+Дб+
Рп) 0,12 0,11 0,35 0,24 0,23 Обеспеченности собственными средствами (СК+Дб+Рп-ВА)/ОА 0,41 0,55 0,44 -0,11 0,03 Маневренности (СК+ДО-ВА)/СК 0,09 0,12 0,28 0,16 0,19 Финансирования СК/ЗК 8,1 9,1 2,8 -6,3 -5,3 Соотношения мобильных и мобилизованных средств ОА/ВА 0,23 0,28 0,88 0,6 0,65 Стоимости имущества производственного назначения (НМА + ОС + З) / ВБ 0,92 0,88 0,59 -0,29 -0,33 Угрозы банкротства (ОА-КК)/ВБ 0,16 0,22 0,47 0,25 0,31
где СК – собственный капитал;
ВБ – валюта баланса;
ДО – долгосрочные обязательства;
КО – краткосрочные обязательства;
Рп – предстоящие расходы;
Дб – доходы будущих периодов;
ВА – внеоборотные активы;
ОА – оборотные активы;
ЗК – заемный капитал;
НМА – нематериальные активы;
ОС – основные средства;
З – запасы;
КК – краткосрочные кредиты.
Приложение 7
SWOT-анализ ООО «Гарант-Ремонт»
Настоящее Будущее I. Сильные стороны I. Возможности 1.1. Высокий спрос на сервисные услуги 1.1. Развитие сети филиалов 1.2. Высокое качество обслуживания покупателей 1.2. Повышение квалификации специалистов по ремонту 1.3. Использование гибкой политики скидок 1.3. модернизация и обновление оборудования 1.4. Возможность осуществлять услуги и продавать детали в кредит 1.4. Рост объемов реализации услуг 1.5. Автоматизация фирмы 1.5. Охват возможно большего числа клиентов II. Слабые стороны II. Проблемы и риски 2.1. Высокие цены 2.1. Кризис экономики и падение курса валюты 2.2. Большая дебиторская задолженность 2.2. Рост безнадежной дебиторской задолженности 2.3. Несоблюдение должностных инструкций 2.3. Снижение доходов населения и организаций 2.4. Ограниченное количество потребителей 2.4. Наличие сильной конкуренции 2.5. Отсутствие планирования 2.5. Недостаточное повышение квалификации персонала









2


2



Управляющий делами

Главный
инженер

Коммерческий
директор

Главный бухгалтер

Генеральный
директор
























Бухгалте-рия

Отдел рекла-мы, снабжения и сбыта

Хозяйствен-ный отдел

Технический отдел


Секретарь-референт

Заведующий мастерскими

Мастерская по ремонту аудио- и видео- техники

Мастерская по ремонту бытовой техники












2012 2013 2014

2012 2013 2014