Из методички

Не учитываются платежи, связанные с получением и возвратом кредитов, поступлениями от продажи акций, выплатами дивидендов и процентов за кредит.Рассмотрим прибыли-убытки, организации которые приведены в Таблица 11.Таблица 11Прибыли-убытки (руб)8-9.20154кв. 2015г.2016 год2017 год2018 год2019 год1-7.2020Валовый объем продаж3122 22927 764 45435 734 44639 612 34840 90615921 028 304Чистый объем продаж3122 22927 764 45435 734 44639 612 34840 90615921 028 304Материалы и комплектующие670 4695 691 5047 354 2168 292 5118 6421534 527 261Суммарные прямые издержки670 4695 691 5047 354 2168 292 5118 6421534 527 261Валовая прибыль2 451 76022 072 95028 380 23031 319 83732 264 00616 501 044Налог на имущество25 879118193114 024106 5369519243952Административные издержки17 564113170126 797139 860152 50994178Производственные издержки85180187 273927 9931 039 7341 146 8491 250 570772 258Маркетинговые издержки140 516905 3591 014 3751 118 8771 220069753422Зарплата административного персонала2486821 602 2861 795 2191 98016521592521 333 391Зарплата производственного персонала167 5691 461 9858 871 6039 939 84210 963 86111 955 4357 382 774Зарплата маркетингового персонала6347397 667421 654472 426521 096568 224350 892Суммарные постоянные издержки316222215368712 842 06514 388 39215 870 70817 306 05810 686 915Амортизация99 015806 446793 646875 409954 581280 835Проценты по кредитам840 000Суммарные непроизводственные издержки 3 031 65799 0151 646 446793 646875 409954 581280 835 Убытки предыдущих периодов317 470317 470317 470317 470185191Прибыль до выплаты налога-3 347 8791731787 466 24613 08416714 46718413 9081764141 678Налогооблагаемая прибыль7148 77612 766 69714149 71413 590 7063 956 487Налог на прибыль1 715 7063 064 0073 395 9313 261 769949 557Чистая прибыль-3 347 8791731785 750 54010 02020011 071 25310 646 4063192121Теперь рассмотрим данные финансовых потоков. Они приведены в Таблица 12.Таблица 12Кэш-Фло8-9.20154кв. 2015г.2016 год2017 год2018 год2019 год1-7.2020Поступления от продаж3 34301531 215 09238 028 48245164 40848 349 28625 393157Затраты на материалы и комплектующие827 9877 461 5759 326 32910 548 44710 895 0865 627 930Суммарные прямые издержки827 9877 461 5759 326 32910 548 44710 895 0865 627 930Общие издержки100 512407 5172 296 8972 5734682 838 5913 095 3141 911 432Затраты на персонал182 9321 431 7768 626 7169 665 46910 661 22111 625 4247178 984Суммарные постоянные издержки2834431 839 29410 923 61312 238 93713 499 81214 720 7389 090 417Налоги52 056376 5572 383 7306 814 9578 981 21110 915 30710 324 232Кзш-Фло от операционной деятельности-335 49929917810 4461739 648 25912134 93811 818155350 578Кзш-Фло от инвестиционной деятельности-6 469 733-2 6281142 500 000Займы4 000 000Выплаты в погашение займов4 000 000Выплаты процентов по займам1 120000Кзш-Фло от Финансовой деятельности4 000 000-5120000Баланс наличности на начало периода6 500 0003 694 7671 365 8316 692 00416 340 26328 475 20140 293 356Баланс наличности на конец периода3 694 7671 365 8316 692 00416 340 26328 475 20140 293 35643143934Баланс станции приведен в таблице 13.Таблица 13Баланс(руб.)8-9.20154кв. 2015г.2016 год2017 год2018 год2019 год1-7.2020 Денежные средства2 694 7673124 63911 789 68125 069 39737 62315248 951 14951 226902Краткосрочные предоплаченные расходы17 620227 355Суммарные текущие активы2 712 3883 351 99311 789 68125 069 39737 62315248 951 14951 226902Основные средства5 549 5036 252 3866 960 7397 633 5408 269 353Накопленная амортизация99015905 4621 6991082 574 5163 529 097Остаточная стоимость основных средств:5 4501295 289 3385 056 9894 633 8074 031 832Здания и сооружения3202 45931351373 000 0042 752 2582 398 996Оборудование2 247 6692154 2012 056 9851 881 5481 632 836Инвестиции в основные фонды3 439 733СУММАРНЫЙ АКТИВ61521218 80212217 07901930126 38742 256 95952 982 98151 226902Отсроченные налоговые платежи5 030 2377 695 9288 5101988 482 5293 561 119Краткосрочные займы3 000 000Суммарные краткосрочные обязательства3 000 0005 030 2377 695 9288 5101988 482 5293 561 119Долгосрочные займы3 000 000Добавочный капитал6 500 0009 017 6859 663 34010224 63810 676 86411 02947011 126136Нераспределенная прибыль-3 347 879-3215 5632 385 44212 205 82123 069 89733 470 98336 539 646Суммарный собственный капитал31521215 80212212 048 78222 430 45933 746 76044 500 45347 665 783СУММАРНЫЙ ПАССИВ61521218 80212217 07901930126 38742 25695952 982 98151 226902Далее будет приведен график NPV на рис.6.Рис.6. График окупаемости (NPV) руб.6. Анализ чувствительности проектаДопустим, мы определили, какие именно данные следует признать неопределенными, а также установили диапазон значений, в пределах которого они могут изменяться случайным образом. Если речь идет, например, о двух параметрах, это означает, что определена область значений исходных данных, имеющая форму прямоугольника.Рис.7. Метод Монте-Карло.Для трех переменных эта область представляет собой параллелепипед, а для L переменных - L-мерный параллелепипед. В любом случае, совокупность исходных данных, от которых зависит судьба проекта, отображается точкой, лежащей внутри выделенной области. Таких точек великое множество, поэтому выполнить расчет проекта для каждой из них невозможно. Тем не менее, необходимо определить, какое воздействие оказывает неопределенность исходных данных на поведение модели. Эта задача решается с помощью метода Монте-Карло.Предположим, в нашем распоряжении имеется способ выбирать точки в выделенной области данных случайным образом, аналогичный рулетке в игорном заведении. Для каждой, выбранной таким способом точки, мы проведем расчет показателей эффективности и запишем их в таблицу. Проделав достаточно большое количество опытов, мы можем подвести некоторые итоги.Для количественной оценки результатов используются два критерия: среднее значение и неопределенность. Предположим, мы проделали N опытов и получили набор значений некоторого показателя fn (n=1,...,N). Тогда среднее значение M определяется по формуле:,ГдеN-количество опытов,fn –случайная величина.Неопределенность (или коэффициент вариации) рассчитывается следующим образом:,Величину М можно интерпретировать как ожидаемое значение случайной величины fn., а - как характеристику рассеяния значений fn. Чем она меньше, тем ближе лежат значения fn друг к другу, тем точнее средняя величина М характеризует ожидаемое значение fn.Неопределенность можно рассматривать также как оценку риска, связанного с тем, что значение fn отклонится от ожидаемой величины М [2]. Рассмотрим эффективность инвестиций. Они приведены в Табл. 14.Таблица 14Эффективность инвестиций.Эффективность инвестицийПоказательРублиПериод окупаемости - РВ, мес.12Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес.13Средняя норма рентабельности - ARR, %49,39Чистый приведенный доход - NPV25 235 709Индекс прибыльности - PI2,25Внутренняя норма рентабельности - IRR,%217,80Модифицированная внутренняя норма рентабельности - MIRR, X43,05Доходы участниковДоход Сбербанка будет составлять 1 120000 руб. с выданного на год кредита в размере 4 000000 руб. Анализ чувствительностиДля более полного представления о проекте рассмотрим чувствительность проекта к изменению некоторых показателей от -40% до 40% с шагом в 20%. Данные приведены в таблице 15.Таблица 15.Анализ чувствительности (NPV) руб.Выбранные параметры:- 40%- 00%-0%20%40%Уровень инфляции24 808 286.4823897996,7223 106 878,9522 224 311.9321 23824554Объем сбыта8703941,337 837 234,2423 106 878.9538381 809.4853647 891,90Цена сбыта•19 976 079.513153517,1123 106 878,9542 995763.0662 874 881.45Экономические результаты проекта.Дисконтированный период окупаемости равен 14 месяцам. Чистый приведенный доход-4 300000 руб. Внутренняя норма рентабельности равна 344%. Результаты проекта приведены в Табл. 16.Таблица 16Результаты проекта8. Риски и гарантииОценим риски создания нового сервис-центра ИП Баранов В.В (таблица 16):Таблица 16Риски реализации проекта по созданию нового сервис-центраРискиВероятность возникновенияОценка влияния Действия по снижениюНеблагоприятная рыночная конъюнктура0,37Регулярный мониторинг рынка. Отслеживание динамики рынка, исследование особенностей поведения потребителей Появление новых конкурентов0,79Постоянный мониторинг. Формирование лояльности клиентов. Проведение рекламной кампании с целью привлечения клиентов Невостребованность продукции и услуг0,39Оценка конкурентной ситуации в ареале расположения станции техобслуживания. Проведение опроса потенциальных клиентов. Разработка уникального предложения для клиентов Высокий уровень конкуренции0,79Постоянный мониторинг, расширение ассортимента предлагаемых услуг, повышение квалификации персонала, повышение качества обслуживания. Неудовлетворенность клиентов0,39Постоянный контроль качества, расширение ассортимента, повышение квалификации персоналаФорс-мажорные ситуации (затопление, пожар, кража)0,17Заключение договора страхования. Установка сигнализацийКак видно, все почти указанные риски попадают в категорию опасных, однако, многие из них можно нивелировать путем постоянного контроля как ситуации на рынке, так и внутри ИП Баранов В.В. Страхование предлагается по последнему риску – на случае форс-можорных ситуаций, однако, в новом сервис-центре ИП Баранов В.В будут установлены все требуемые виды сигнализаций и защиты, что учтено в затратах на оборудование станции техобслуживания.ЗаключениеТак как мы изначально планировали проект в условиях экономического кризиса и были учтены практически все падения спроса на большегрузный транспорт в связи с существенным сокращением грузоперевозок то мы можем рассчитывать на благоприятный исход проекта по мере выхода отрасли из мирового кризиса. Даже самый неблагоприятный вариант является прибыльным. А так как мы рассчитывали изначально по мере выхода из кризиса и получения дополнительных свободных средств существенно увеличить производительность за счет полной загруженности станции и увеличения количества постов то при дальнейшем подъеме экономики мы можем рассчитать на высокие экономические показатели проекта. Хотя для открытия новой станции было выбрано очень сложное время для мировой экономики у нас есть отличная возможность вложения денежных средств в значительно потерявшую в цене землю и построить на ней, опять же, по серьезно сниженным ценам станцию технического обслуживания для большегрузных автомобилей. По оптимистическим прогнозам Россия начнет выходить из кризиса к концу 2015-началу 2016 года. Как раз к этому времени будет построена станция и начнет работу. У нас до начала экономического подъема будет возможность к нему подготовиться и встретить этот подъем уже имея некоторый опыт.Если же будут сбываться самые пессимистические прогнозы, то вложение средств в земли, находящиеся в одном из самых важных стратегических направлений Санкт-Петербурга да и страны в целом и строительство на нем имеет экономический смыл так как пока ситуация с вложением средств в рубль и доллар пока не ясна до конца. Хотя перевозчики грузов и строительные компании серьезно потеряли из-за экономического кризиса, и рынок в находится в состоянии стагнации их деятельность не прекратилась, у нас есть серьезные основания полагать что наша услуги нашей станции будут пользоваться необходимым нам спросом.Экономические результаты проекта: Дисконтированный период окупаемости равен 14 месяцам. Чистый приведенный доход-4 300000 руб. Внутренняя норма рентабельности равна 344%.Список литературыАдамс Б. Бизнес-планирование. Эффективные методики разработки. – М.: Астрель, 2006– 480 с.Андерсен Э. Сфокусированное управление проектом / Пер. с англ. В. Егорова. – М.: ФАИР-ПРЕСС, 2006– 296 с.Барроу К., Барроу П., Барроу Р. Бизнес-план: Практическое пособие - К.: Знание, 2001 г., с. 88Барроу П. Бизнес-план, который работает / П. Барроу. – М.: Альпина Бизнес Бук, 2007. – 322 с.Батлер Д. Бизнес-планирование: что нужно для успешного начала собственного дела (Текст) / Д. Батлер. – СПб.: Питер, 2009. – 265 с.Бекетова О.Н., Найденков В.И. Бизнес-планирование. Конспект лекций. ― М.: Эксмо, 2015. — 160 сБерл Г., Киршнер П. Мгновенный бизнес-план. Двенадцать быстрых шагов к успеху / Пер. с англ. М.: Дело, 2011Бизнес-план? Это просто! // Промышленный Вестник. - №3. – 2004, с 26-32Бизнес-планирование: Учебник для вузов/ Под ред. В.М Попова, С.И. Ляпунова,  С.Г. Млодика. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 816 с.Бизнес-планирование: учебное пособие под ред. В.З. Черняка, Г.Г. Чараева. Издательство: Юнити-Дана, 2012 г.Бринк И.Ю. Бизнес-план предприятия. Теория и практика: учебное пособие / И.Ю. Бринк, Н.А. Савельева. – Ротов н/Д.: Феникс, 2012. – 384 с.Буров В. П. Бизнес-план фирмы. Теория и практика (Текст)  : учеб.пособие / В. П. Буров, А. Л. Ломакин, В. А. Морошкин. – М. : ИНФРА-М,  2012. – 192 с.Виленский П.Л. Оценка эффективности инвестиционных проектов. / П.Л. Виленский, В.Н. Лившиц, С.А. Смоляк. - М. : Дело, 2012. – 432 с.Воронова Т.А. Бизнес-планирование / Т.А. Воронова, А.А. Касаткин, С.И. Ляпунов, С.Г. Млодик, С.Ю. Муртузалиева, В.М. Попов. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 482 с.Головань С. Бизнес-планирование и инвестирование / С. Головань, М. Спиридонов. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2012. – 382 с.Максимов В.А. Экономика предприятия. Учебное пособие/ В.А. Максимов, Борщевская В.И / под ред. д.э.н. проф. В.Н. Овчинникова – Ростов–на–Дону, Батайское книжное издательство, 20009. – 312 с.Пелих А.С. Бизнес-план: Учебное пособие / А.С. Пелих - РГЭА –Ростов-на-Дону, 20008.-250 с.Петров К.Н. Как разработать бизнес-план. Практическое пособие с примерами и шаблонами / К.Н. Петров. – М.: Вильям, 2007. – 390 с.Родина А.Н. Внутрифирменное планирование / А.Н. Родина // Экономика региона. - 2007. - № 18. – С. 32-35. Стрекалова Н.Д. Бизнес-планирование / Н.Д. Стрекалова. – СПб.: Питер, 2012. – 398 с.Уткин Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности / Э.А. Уткин– М.: Экмос, 2012. – 516 с.Черняк В.З. Бизнес-планирование /В.З. Черняк. – М.: Юнити, 2003, 286 с.http://www.vvs-info.ru.http://worldcrisis.ru/http://ikg.nnovg.ru/foryou/25/http://www.bg78.ru/http://www.pramo.ru/press/news/01211http://www.vmgroup.ru/publications/public3.htmhttp://www.gruzoviki.comhttp://www.mirpricepov.ru/faq/statya90.phphttp://www.vash-buksir.ru/tarifs_truck.htmhttp://www.elective.ru/arts/eko16-c0444-p18768.phtm