Мониторинг в процессе кредитования. Работа с проблемными кредитами

На практике сложилось два основных метода работы с коллекторскими агентствами: аутсорсинг (агентский договор) и цессия (переуступка прав требования).
Аутсорсинг предполагает передачу коллекторскому агентству проблемной задолженности в управление.
Уступка права требования долга (цессия) подразумевает передачу прав кредитора к коллекторскому агентству (согласие должника при этом не требуется, при условии, что это не предусмотрено договором).
В последние годы росли объемы задолженности, с которыми коллекторские агентства работают по договорам цессии. По составленному «Секвойя Кредит Консолидейшн» обзору рынка, если в 2011 году банками было продано порядка 30 млрд. долгов, то в 2013 году – уже 60,7 млрд, а в 2014 г. рынок цессии значительно вырос и составил 78,7 млрд.руб. По прогнозам экспертов, в 2015 году в России будут выставлены на продажу долги на сумму $ 4-5 млрд., т.е. около трети существующей просрочки (Рис.1.1).





2011 2012 2013 2014

Рис.1.1. Объем проданных долгов по договору цессии коллекторским агентствам

На основании представленной на рис.1 информации, можно утверждать, что для банков проблема просроченной задолженности остаётся по-прежнему актуальной. Следовательно делаем вывод о том, что банки стали лучше понимать и активнее использовать преимущества, которые им дает процедура взыскания долгов с помощью коллекторских агентств, включая сокращение операционных затрат и отчислений в резервные фонды.
Одним из распространенных методов является продажа кредитных портфелей факторинговым компаниям, которые впоследствии могут передать их для взыскания коллекторским фирмам. Популярность осуществления продаж с использованием факторинговых компаний объясняется особенностями действующей нормативной базы. Факторинговые операции определяются следующим образом. По договору финансирования под уступку прав денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Денежное требование к должнику может быть передано клиентом финансовому агенту для обеспечения исполнения обязательств клиента перед финансовым агентом. Факторинг является разновидностью краткосрочной кредитной и одновременно комиссионной сделки.


3. ПРОБЛЕМЫ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ КРЕДИТНОГО МОНИТОРИНГА И РАБОТЫ БАНКОВ С ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ

3.1. Проблемы, возникающие у заёмщиков и пути их предотвращения

При первом обращении Клиента в Банк с ходатайством о предоставлении кредита сотрудник Управления развития, совместно с сотрудником Управления кредитования проводит интервью с Клиентом, в ходе которого знакомит Клиента с условиями кредитования, принятыми в Банке, и получает общую информацию о Клиенте, его бизнесе и о предполагаемой кредитной сделке. В случае, если условия испрашиваемого кредита не противоречат Кредитной политике Банка, Клиенту передают Примерный перечень документов, запрашиваемых у клиентов – юридических лиц в целях рассмотрения заявки на получение кредита. Заемщик предоставляет в Банк Кредитную заявку по форме Банка одновременно с пакетом сопровождающих документов. Документы, сопровождающие Кредитную заявку, в обязательном порядке включают в себя Анкету Заемщика и подразделяются на четыре группы:
- документы, подтверждающие и характеризующие правоспособность Заемщика и правомочность лица, обратившегося за получением кредита (учредительные и иные документы);
- документы в обоснование получения и возврата кредита (бизнес-план (экономическое обоснование возврата кредита), контракты / договоры, для реализации которых испрашивается кредит); контракты, договоры по текущей деятельности и другие;
- документы, характеризующие финансовое положение Заемщика (данные финансовой отчетности, аудиторских проверок);
- документы, подтверждающие и характеризующие обеспечение исполнения обязательств по возврату кредита.
Рассмотрение и анализ Кредитной заявки с пакетом документов, сопровождающих ее, проводится со следующими целями:
- определения степени привлекательности для Банка работы с Заемщиком;
- установления правомочности получения кредита Заемщиком правомочности предоставления обеспечения по кредиту;
- определение финансового положения Заемщика, в том числе оценка бизнеса и определение источников погашения кредита для подтверждения кредитоспособности Заемщика (финансовый анализ Кредитной заявки);
- определения степени обеспеченности кредита;
- определения целесообразности предоставления кредита, его эффективных параметров, Величины кредитного риска, оценка уровня кредитного риска Заёмщика.
Результатом рассмотрения и анализа Кредитной заявки является подготовка службами Банка комплекта Заключений по Кредитной заявке.
По Кредитной заявке юридического лица составляются:
- Заключение о целесообразности и перспективности работы с клиентом;
- Заключение Службы экономической безопасности;
- Заключение Юридической службы;
- Отчет (заключение) об оценке стоимости;
- Заключение о целесообразности предоставления кредита;
- Заключение Департамента контроля кредитных рисков.
Оценка финансово-хозяйственной деятельности Заемщика/поручителя (его финансового положения) производится на комплексной основе с учетом всей, имеющейся в распоряжении Банка информации о нем, т.е. включает в себя оценку деятельности Заемщика/поручителя в целом. Целью анализа финансово-хозяйственной деятельности Заемщика/поручителя является выявление основных тенденций его развития, финансовых (количественных) и нефинансовых (качественных) факторов, которые могут оказать влияние на повышение или понижение кредитных рисков при кредитовании, для оценки реальной величины кредитных рисков и принятия полномочным органом решения по кредитным взаимоотношениям с конкретным клиентом.
Оценка количественных показателей характеризующих финансовое положения Заемщика - основывается на финансовых отчетах за истекший период (не менее 5-ти отчетных дат, предшествующих подаче Кредитной заявки) и перспективных планах Заемщика (в пределах периода предоставления кредита), что позволяет оценить динамику финансового положения Заемщика в течение предшествующего года, и перспективы получения доходов, достаточных для погашения кредита в срок, предусмотренный Кредитной заявкой.
Оценка количественных показателей, характеризующих финансовое положение Заемщика - юридического лица предполагает рассмотрение показателей по следующим аспектам: ликвидность, прибыльность, оборачиваемость и расчеты, структура капитала и платежеспособность.
Банковское кредитование позволяет организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции. Кредитование юридических лиц является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход. Изучение кредитоспособности заемщиков, т.е. изучение факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредита, является одним из необходимых условий решения задачи – можно ли предоставить тому или иному конкретному заемщику кредит и в какой сумме. Таким образом, цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде. От степени риска, который банк готов взять на себя, зависит размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах, и условиях его предоставления. Это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяет банку объективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.
Финансовый анализ (оценка финансового положения Заемщика) заключается в:
- оценке кредитуемого проекта путем оценки экономического обоснования возврата кредита (бизнес-плана), предоставленного Заемщиком;
- оценке количественных показателей, характеризующих финансовое положение Заемщика по данным за предшествующие периоды и на перспективу (обычно - в пределах срока действия Кредитного договора);
- оценке бизнеса Заемщика, в том числе факторов качественно характеризующих Заемщика, его деятельность и устойчивость (уровень делового риска, оценка менеджмента и др.).
Надо заметить, что данная методика является достаточно трудоемкой и тяжелой в применении.
Среди недостатков методики можно отметить:
- слишком большой перечень документов, необходимых для рассмотрения вопроса о кредитовании заемщика - юридического лица;
- долгий срок рассмотрения кредитной заявки – 20 дней, который может быть увеличен;
- необходимость проверки достоверности предоставленных документов. Одной из основных проблем является использование нелегитимных схем ведения бизнеса, ведение «двойной «бухгалтерии», а также умышленное сокрытие полной информации (в первую очередь, об имеющихся долгах). Финансовая отчетность может не отражать реального финансово-экономического состояния деятельности предприятия. Низкий уровень прозрачности бизнеса не позволяет в полной мере подойти к его анализу и оценке, возникает необходимость запрашивать дополнительные документы по налоговой отчетности, что в свою очередь увеличивает время рассмотрения кредитной заявки;
- в процессе рассмотрения Кредитной заявки Заемщика принимают участие Управление развития, Управление кредитования, Залоговая служба филиала, Департамент по работе с залогами, Служба экономической безопасности, Юридическая служба, Департамент контроля кредитных рисков, Дирекция развития корпоративного бизнеса. Каждая служба составляет свое заключение по Кредитной заявке юридического лица, которые зачастую во многом дублируют друг друга.
Однако, не смотря на трудоемкость процесса, банком выбран индивидуальный подход к каждому клиенту. При необходимости Заемщику может быть предложено: повышение степени надежности обеспечения путем замены предмета залога либо вида обеспечения; изменение параметров кредита, разработка более гибких условий погашения кредита.

3.2. Совершенствование методов и способов проведения кредитного мониторинга с целью раннего выявления проблемных кредитов
В качестве обеспечения возвратности кредита существуют два типа источников: первичный – доход заемщика (для юридических лиц – выручка от реализации продукции) и вторичный – залог, поручительства, гарантии и т.п. При анализе кредитоспособности клиента основное внимание следует обратить на первичный источник – доход. Если возникает сомнение в реальности использования дохода в качестве основного источника погашения кредита или достоверности представленных данных, следует воздержаться от выдачи кредита, поскольку вторичные источники лишь дополняют первичный, но не заменят его. В качестве некоторых рекомендаций и путей совершенствования анализа кредитоспособности заемщика можно дать следующие:
- внедрение стандартизированных процедур, позволяющих сократить срок рассмотрения заявок предприятий;
- банк должен стараться иметь дело с теми, кого он давно знает. Он должен выбирать клиентов, которым доверяет, тем из них, кто обслуживается в данном банке. В таком случае оценить реальную кредитоспособность гораздо проще – банк еще до предоставления документов от заемщика уже может знать о его благонадежности (из представленных в банк документов, например, в момент открытия счета), финансовом состоянии (любой банк обязан контролировать денежные потоки своих клиентов – не только для определения кредитоспособности, существует много других вопросов, почему банк обязан контролировать их) и т.д. и заранее решить, возможно ли данному клиенту выдать кредит, в случае обращения за ним.
- заемщику необходимо предложить действия, направленные на снижение банковских рисков, в том числе: перевод оборотов по счетам Заемщика в Банк;
перевод в Банк паспортов сделок по импортно / экспортным контрактам, выставление аккредитива в адрес партнера по контракту на оплату товаров (услуг), для реализации которого испрашивается кредит. Банк может в течение определенного времени последить за движением денежных потоков потенциального заемщика. Если за этот период у банка не возникло вопросов к клиенту, он может приступать к изучению кредитной заявки, представленных документов и т.д.
- Желательно четко сформулировать и утвердить для своих клиентов перечень тех документов, той информации, которая требуется для определения кредитоспособности клиента, а также обращать внимание на правильность и полноту их составления и заполнения. В таком случае, банку будет легче работать с представленной информацией, а при не предоставлении каких-то данных, это может являться первым признаком для банка, что у кандидата в заемщики не все в порядке, к примеру, с законом или с финансовым положением.
- Банк должен установить свои критерии возможности или не возможности выдачи кредита. Например, поделить клиентов по группа рисков: высокий, средний и низкий. Таким образом, сразу будут отсеиваться заемщики, входящие в группу высокого риска, что позволит не проводить лишнюю работу всех служб банка занятых в работе по оценке кредитоспособности юридического лица.
- Возможно, стоит разграничить для разных сроков, сумм запрашиваемого кредита стоимость залогового обеспечения, количества поручителей или гарантов, минимального ежемесячного оборота клиента и в зависимости от желаний клиента на счет суммы кредита, его сроков, принимать решение о выдаче или не выдаче кредита после анализа кредитоспособности, исходя из установленных банком критериев.
Чем выше будет уровень взаимопонимания и доверия между банком и клиентом, тем совершеннее будет анализ кредитоспособности заемщика.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В условиях перехода к рыночной экономике в банковской сфере увеличивается значение правильной оценки риска, который берет на себя банк, осуществляя разную операцию. Для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а его предсказание и снижение до минимального уровня, то есть применение разных методов управления рисками.
Риск как стоимостное выражение вероятности событий тем больший, чем большая возможность получить прибыль. Следовательно, получить прибыль можно в случае, когда вероятность испытать потери будет возведена к минимуму. В этом направлении существует очень актуальная проблема, связанная с разрабатыванием единственной основы оценки и методов расчета кредитного риска за каждым отдельным заемщиком, отраслью, страной в целом.
Под риском понимают угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или причинения дополнительных расходов, в результате осуществления определенной финансовой операции.
Кредитный риск, или риск невозвращения долга, может быть промышленным (связанный с вероятностью спада производства или спроса на продукцию определенной отрасли); риск, обусловленный невыполнением из определенной причины договорных условий; риск, связанный с трансформацией видов ресурсов (чаще всего за сроком), и риск форс-мажорных обстоятельств.
В настоящее время для избежания банкротства коммерческих банков, необходимо внедрить ряд мероприятий, которые позволят минимизировать риск невозврата кредитов:
1) Особое внимание в составе активов уделить проблемным кредитам;
2) Выделить проблемные кредиты в отдельную классификационную группу;
3) Ввести в теорию банковского дела понятие «несостоятельные активы»;
4) Проводить реструктуризацию активов;
5) Применять систему льгот для восстановления платежеспособности должников;
6) Создать совершенную систему секъюритизации с выделением секъюритизатора отдельно функционирующей организацией.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

«Технологическая схема взаимодействия подразделений центрального аппарата ОАО «Сбербанк России» при ведении налогового учета по налогу на прибыль» от 19.03.2013 №851-3-р.
«Альбом бухгалтерских проводок» от 06.07.2013 №2028-5.
«Альбом печатных форм документов, используемых при принятии решения о предоставлении ОАО «Сбербанк России» кредитов физическим лицам» от 01.08.2012 №2195.
«Альбом форм документов, используемых при работе с проблемной задолженностью физических лиц в ОАО «Сбербанк России»» от 19.07.2013 №2584.
«Альбом форм кредитной документации, используемой при предоставлении кредитов физическим лицам» от 19.01.2012 №2070.
«Временная технологическая схема взаимодействия подразделений ОАО «Сбербанк России» в процессе работы с проблемными активами при проведении закупочных процедур (редакция 1)» от 30.07.2013 №2594.
«Временная технологическая схема раннего сбора просроченной задолженности в сегменте «Малые и микро ссуды»» от 31.03.2012 №2051-2.
Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. Методические рекомендации. М. : Компания Алес, 2011
«Методика определения категории качества ссуды, оценки принятого по ссуде обеспечения и расчета резерва на возможные потери по ссудам» от 22.12.2011 №2047.
«Методика определения экономически целесообразного варианта урегулирования проблемной задолженности физических лиц» от 23.08.2012 №2225.
«Методика оценки кредитной истории при предоставлении ОАО «Сбербанк России» кредитов, кредитных карт и дебетовых карт с разрешенным овердрафтом физическим лицам» от 01.08.2012 №2194.
«Методика присвоения и актуализации статуса в соответствии с критериями оценки клиентов - физических лиц для отнесения к категории значимых» от 14.02.2012 №2073.
«Методика расчета дисконта при проведении сделки цессионной продажи проблемного портфеля кредитов физических лиц» от 15.11.2012 №2321.
«Порядок взаимодействия подразделений Сбербанка России при приеме ценных бумаг в обеспечение выдаваемых кредитов и банковских гарантий» от 15.12.2013 №1310-р.
«Регламент кредитования физических лиц ОАО «Сбербанк России» и его филиалами» от 31.08.2012 №229-4-р.
«Регламент отбора страховых компаний, участвующих в страховании залогового имущества» от 13.07.2012 №2213.
«Регламент по работе с проблемной и просроченной задолженностью физических лиц» от 29.06.2012 №2183.
«Технологическая схема взаимодействия подразделений Банка и Депозитария при сопровождении залоговых операций с ценными бумагами клиентов и операций с документарными ценными бумагами ОАО «Сбербанк России»» от 19.05.2012 №1810-2-т.
«Технологическая схема взаимодействия подразделений Банка при формировании резерва на возможные потери по ссудам физических лиц и субъектов малого предпринимательства, а также списания безнадежной ссудной задолженности физических лиц» от 23.07.2013 №2058-2.
«Технологическая схема клиентского сопровождения кредитов, предоставленных ОАО «Сбербанк России» и его филиалами физическим лицам» от 16.03.2013 №2417.
«Технологическая схема мониторинга исполнения условий кредитных сделок по кредитному портфелю физических лиц» от 04.04.2012 №1926-2.
«Технологическая схема организации передачи, приема, учета, хранения и использования действующих Досье клиентов ОАО «Сбербанк России»» от 25.04.2013 №2483.
«Технологическая схема предоставления Сбербанком России и его филиалами кредитов физическим лицам на приобретение объектов недвижимости, переданных в залог (ипотеку) Сбербанку России в качестве обеспечения исполнения обязательств по ранее выданным кредитам» от 15.06.2011 №1899.
«Технологическая схема централизованного сопровождения и учета кредитов физических лиц и кредитов клиентов сегмента «Микро бизнес»» от 30.12.2012 №2368.
Банковское право Российской Федерации: учеб. пособие / отв. ред. Е.Ю.Грачева. 2-е изд. – М.: Норма, 2012. (25/18,5 п.л.).
Москаленко А. Фактор опта // Профиль - № 758.- 2013.
Организация деятельности Центрального банка: учебно-методический комплекс / сост.: Ю.А. Веселова. - СПб.: Изд-во СЗТУ, 2011.- 226 с.
Панова Г. С. Виды ссуд и условия кредитования частных клиентов за рубежом. // Банковский журнал, 2011, № 2.
Рождественская Т.Э. Банковский надзор: теоретико-правовые основы. Монография. – М., Юридическое издательство «ЮРКОМПАНИ», 2013. (13,5 п.л.)
Рождественская Т.Э. Организация внутреннего контроля в кредитных организациях: правовые аспекты» // Вестник Саратовской государственной академии права (Вестник СГАП). 2013. № 2 (0,5 п.л.)
Финансовое право: учебник/под ред. Е.Ю.Грачевой. – Москва: Проспект, 2012. (36/4,5 п.л.).

Журнал «Вестник Банка России» Код доступа: [http://www.cbr.ru/publ/vestnik/ves120215007.pdf]
Журнал «Финансы и кредит», 38(518) - 2013 октябрь
Официальный сайт. Центральный банк Российской Федерации. Код доступа [www.cbr.ru]
Секвойя Кредит Консолидейшн. Коллекторы стали довольствоваться мелкими долгами, 2 июля 2013 // http://www.sequoia.ru/info/publication/580/
Интернет-сайт Центрального банка России (www.cbr.ru)
Интернет-сайт Федеральной службы государственной статистики (www.gks.ru)
Интернет-сайт Организации экономического развития и сотрудничества (www.oecd.org)
Интернет-сайт журнала «Эксперт» (www.expert.ru)
Интернет-сайт журнала «Личные Деньги» (www.personalmoney.ru)
Интернет-сайт рейтингового агентства Эксперт-РА (www.raexpert.ru)


























2