Организация работы страховой компании (на материалах....)

Существенное влияние на прибыльность бизнеса ООО «Инсэлеф» оказывают проблемы автострахования.Несмотря на то, что автострахование (каско и ОСАГО) доминирует на рынке по объему собранных премий, в основном данный вид страхования является наименее прибыльным. Это частично можно объяснить регулированием ОСАГО (в том числе установлением тарифов без должного актуарного обоснования) и демпингом на рынке каско (вследствие массовости данного вида страхования и усиленной конкуренции).ООО «Инсэлеф» имеет дело с множеством рисков, связанных с экономической конъюнктурой. Нехватка ликвидности и кредитные риски привели к отзыву лицензий у 89 игроков в России (по данным ФССН). Из наиболее важных рисков, которым следует уделить внимание в 2014 году, можно выделить операционные риски; риски, связанные с высокой убыточностью; рыночные риски, что вполне естественно, так как все они напрямую влияют на прибыль, а, следовательно, и стоимость ООО «Инсэлеф». Оценка и управление рисками ООО «Инсэлеф» осуществляется:- Комитетом по риск-менеджменту, в который входят представители топ-менеджмента компании;- Управлением риск-менеджмента; - владельцами рисков (менеджерами, ответственными за ключевые бизнес-процессы компании) в рамках своей компетенции.Владельцы рисков осуществляют оценку рисков и поиск направлений их минимизации в рамках деятельности рабочей группы экспертов по рискам.Схема управления приоритетными рисками компании представлена на рисунке 13.Рисунок 13 – Организация работы ООО «Инсэлеф» в области управления рискамиРезультатом работы построенной системы риск-менеджмента является регулярный мониторинг основных рисков компании с использованием методики экспертной оценки приоритетных рисков. В соответствии с этой методикой к основным рискам относятся (таблица 16).Таблица 16 - Риски ООО «Инсэлеф»Финансовые рискиОперационные рискивалютныйандеррайтингакредитныйинформационныйликвидностиотчетностиналоговыйурегулирования убытковпроцентные ставкиостановки деятельностирезервированияуправленческийценообразованияпродуктовой политикибюджетированияРиски персоналаПрочие рискимошенничестваконкурентныйперегрузкиорганизационныйтекучести кадровполитическийувольнения ключевого персоналаправовоймотивациирепутационныйстратегическийПо итогам мониторинга рисков формируется перечень приоритетных рисков для компании и по ним принимаются необходимые меры воздействия.В направлении поддержания бизнеса ООО «Инсэлеф» сегодня необходимо:-Создание эффективной системы управления оборотным капиталом: запасами, дебиторской задолженностью, денежными средствами и краткосрочными обязательствами. Это принесет страховой компании достаточное количество ликвидных средств и повысит его платежеспособность.-Осуществление мер по совершенствованию системы финансового планирования и контроля в страховой компании. Для этого необходимо выявить существующие проблемы, ограничивающие достижение поставленных целей, а затем в соответствии с технологией процесса планирования выяснить, соблюдается ли последовательность его этапов. Если нет, то следует выявить причины отклонений и провести соответствующие мероприятия по внедрению алгоритма планирования в страховой компании.-Осуществление перехода от традиционной схемы организации финансового планирования и контроля к использованию процессного подхода. Основным понятием процессной методики является бизнес-процесс, т.е. целенаправленная последовательность операций и событий (например, процесс формирования комплексного финансового плана). Конечной целью такого подхода является синхронизация деятельности страховой компании с потребностями потребителя, что обеспечивает повышение уровня конкурентоспособности страховой компании. -Использование единого подхода к выбору методов и инструментов для всех составляемых в страховой компании планов, так как система финансового планирования и контроля должна рассматриваться как составной элемент всей системы планирования в страховой компании. - Применение технологии углубленного операционного анализа, который предполагает, что часть совокупных постоянных затрат относят непосредственно на данный товар (изделие, услугу). Основным принципом углубленного операционного анализа является объединение прямых переменных затрат на данный товар с прямыми постоянными затратами и вычисление промежуточной маржи – результата от реализации после возмещения прямых переменных и прямых постоянных затрат. Это позволяет определить, какие товары выгодно включать в ассортимент, и какие назначать цены. -Использование технологии операционного экспресс-анализа. Ключевым новшеством является введение понятия силы операционного рычага по анализируемому фактору. Это позволилоразработать методику экспресс-анализа, которая упрощает алгоритм проведения операционного анализа и позволяет широко использовать его в практических целях. -Информатизация финансового управления.3. ТЕНДЕНЦИИ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯСТРАХОВОЙ КОМПАНИИ3.1 Тенденции в деятельности страховой компанииПлан мероприятий по внедрению рекомендаций в деятельность ООО «Инсэлеф» представлен на рисунке 14.Реализацию предложенного плана организационных мероприятий в ООО «Инсэлеф» необходимо осуществлять в течение трех лет. При этом первым этапом реализации мероприятий должна стать подготовка персонала страховой компании к изменениям.ООО «Инсэлеф» необходимо постоянно осуществлять мониторинг действий по улучшению своей деятельности и регистрировать их реализацию, так как это может обеспечивать данные для будущих улучшений.В целом, для улучшения финансовых показателей деятельности страховой компании предлагается провести ряд мероприятий:- внедрить систему мониторинга деятельности страховой компании, систему контроля экономической эффективности деятельности ООО «Инсэлеф». Внедрить в организационную структуру страховой компании отдел контроля финансового состояния (персонал – 3 человека);- усовершенствовать систему оценки финансовых показателей ООО «Инсэлеф». Для этого предлагается применять методику, использованную в рамках данной работы;- разработать каталогизацию и систему отчетности по финансовой деятельности ООО «Инсэлеф»;- осуществлять проведение претензионно-исковой работы с клиентами за просрочку платежей;- использовать зарубежные методы управления финансовой деятельностью ООО «Инсэлеф».Рисунок 14 - План мероприятий по внедрению рекомендаций в деятельность ООО «Инсэлеф»Улучшение финансовых показателей деятельности страховой компании ООО «Инсэлеф» возможно также путем оптимизации основных показателей финансовой устойчивости.В качестве оптимизационных мероприятий в ООО «Инсэлеф» предлагается осуществить (см. рис. 15):- увеличить заработанные страховые премии за счет проведения маркетинговых мероприятий на 5% до 33023919,6 тыс. руб.;- уменьшить выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования на 6% до 18106625,9 тыс. руб. за счет проведения работы с клиентами;- по итогам реализации мероприятий уменьшатся расходы по урегулированию убытков страховой компании на 8% до 1371095,3 тыс. руб.;- уменьшить расходы по ведению страховых операций на 10% до 6810946,2 тыс. руб., что позволит нормализовать показатель уровня расходов страховой компании;- увеличить сумму денежных средств страховой компании на 15% за счет формирования резервов, что позволит оптимизировать показатель уровня покрытия инвестиционными активами страховых резервов.Уменьшение расходов по ведению Увеличение сумму денежных средств страховых операций за счет формирования резервовРисунок 15 - Мероприятия по улучшению финансового состояния ООО «Инсэлеф»Разработаем проект мероприятий по расширению страховых услуг компании ООО «ИНСЭЛЕФ».1. Повышение рейтинга популярности компании, иначе говоря, популяризация бренда. Давно доказано, что клиент, в первую очередь идет в ту компанию, которую знает. В большинстве случаев, знает заочно. Грамотный PR, на основе которого потенциальные страхователи будут выделять компанию из общей массы. Если взять рекламный бюджет страховой компании, то практика показывает, что львиную долю бюджета составляет брендовая реклама. То есть реклама, которая дает представление потенциальному клиенту не о конкретном продукте, а о компании в целом. Свой стиль компания определяет исходя из ориентации на клиента. На наш взгляд, ООО «ИНСЭЛЕФ» необходимо увеличить объемы рекламы, чтобы бренд ООО «ИНСЭЛЕФ» был на слуху. Таким образом, когда у потенциального клиента появляется необходимость приобретения страхового полиса, он вспомнит именно о компании ООО «ИНСЭЛЕФ». На первом этапе выбора продукта клиент выделяет из всех компаний страховщиков, надежных с его точки зрения. Дальше он проверяет, насколько продукт покрывает риски, от которых он хочет защититься. В случае удовлетворительного ответа на этот вопрос потребитель сравнивает цену продукта с конкурентными предложениями. На потребительскую оценку также влияют уровень сервиса страховщика и эмоциональная оболочка продукта – сочувствие, сопереживание, близость к страхователю, широкий спектр дополнительных услуг.Также брендовая реклама компании может быть направлена на повышение доверия к своей сфере деятельности. Именно доверие клиентов и будет определять конкурентные позиции ООО «ИНСЭЛЕФ».2. Создание уникальной страховой услуги. Сделать услугу уникальной за счет нового, необычного дополнительного сервиса – это сегодня самый эффективный способ, применяемый страховыми компаниями для повышения конкурентоспособности.Опыт страховых компаний показывает, что при желании из любого традиционного продукта можно сделать уникальный – за счет «красивой обертки». Например, ООО «ИНСЭЛЕФ» может увеличивать объем продаж по автострахованию, введя программу сопровождения страховых договоров для «очень занятых» клиентов, когда все необходимые справки и иные документы вместо владельца транспортного средства получают и оформляют сотрудники страховой компании. Другой дополнительный сервис, который понравится клиентам ООО «ИНСЭЛЕФ» – предоставление в бесплатный прокат автомобиля страхователям, попавшим в ДТП и пока не имеющим возможности сесть за руль своего авто.3. Внедрение в ООО «ИНСЭЛЕФ» CRM-системы (управление отношениями с клиентами). В сегодняшней острой конкурентной борьбе преимущества могут себе обеспечить только те компании, которые внедряют новаторские услуги и основывают свои решения на знании предпочтений клиентов, их покупательского поведения и используют прежний опыт взаимоотношений с ними.Значительного повышения продуктивности деятельности департаментов продаж, маркетинга и обслуживания клиентов можно достичь за счет автоматизации стандартных функций. При этом для CRM-систем специфично, что функции не просто автоматизируются, а становятся частью единой системы, ориентированной на клиента. Каждое взаимодействие клиента с компанией происходит в контексте всей истории их взаимоотношений и может быть использовано для дополнительной продажи.Специализированное CRM-решение для ООО «ИНСЭЛЕФ» помогает решить широкий круг задач:- анализировать данные о потенциальных и существующих клиентах с целью выявления новых рыночных перспектив;- разрабатывать многоканальные маркетинговые кампании, нацеленные на особо перспективных потенциальных клиентов;- обеспечивать своевременность предоставления новых страховых услуг;- выявлять и удерживать клиентов, предрасположенных к отказу от услуг ООО «ИНСЭЛЕФ»;- заблаговременно предотвращать возможное мошенничество;- управлять успешными взаимоотношениями с партнерами по каналу продаж.3.2 Перспективы развития страховой компанииИзучим, как предложенные на рис. 15 мероприятия повлияют на финансовые результаты ООО «Инсэлеф» (таблица 17).Таким образом, в результате внедрения разработанных мероприятий планируется увеличить прибыль компании до налогообложения более чем в восемь раз до 690400,2 тыс. руб.Теперь проведём анализ финансовых показателей деятельности ООО «Инсэлеф» после внедрения мероприятий на основе балльно-весового метода, также, как он был проведён в параграфе 2.3.Финансовые показатели ООО «Инсэлеф» после оптимизации представлены в таблице 18.Таблица 17 - Анализ результатов страховой деятельности ООО «Инсэлеф» после внедрения мероприятий по улучшению финансового состояния.Наименование показателя 2014 (до введения мероприятий),тыс. руб.После введения мероприятий, тыс. руб.Абсолютное отклонение, +/-, тыс. руб.Относительное отклонение, %1234 = 3 – 2 5 = 4 / 2 х 100I. Страхование жизни----II. Страхование иное, чем страхование жизни Заработанные страховые премии - нетто-перестрахование 3145135233023919,61572567,65Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование 1926236818106625,9-1155742,1-6Изменение иных страховых резервов 308504308504--Отчисления от страховых премий 180955180955--Расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование 75677186810946,2-756771,8-10Доходы по инвестициям 294818294818--Расходы по инвестициям 188127188127--Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни 763873763873--Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни 14903211371095,3-119225,7-8Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни 35120504116357,2604307,217,2III. Доходы и расходы, не связанные со страховыми операциями Управленческие расходы 31734533173453--Прочие доходы 782709782709--Прочие расходы 10352131035213--Прибыль (убыток) до налогообложения (Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни – Управленческие расходы + Прочие доходы – Прочие расходы)86093690400,2604307,2701,92Таблица 18 - Финансовые показатели ООО «Инсэлеф» после оптимизации№ показателяПоказательРасчет показателяНормативное значение2014оптимизированныеАбсолютное отклонение, +/-1234567 = 6 - 51Показатели Финансовой устойчивости1.1Доля собственного капитала= ф.1 стр. 2 100/ф.1 стр. 2000>= 0,150,370,3701.2Отношение собственных средств к страховым резервам= ф.1 стр. 2100 / (ф.1 стр. 2210 +ф.1 стр. 2220)>= 0,30,720,7201.3Уровень долговой нагрузки= (ф.1 стр. 2200-ф.1 стр. 2220-ф.1 стр. 2280)/ф.1 стр. 2000<= 0,350,120,1202Показатели Рентабельности2.1Рентабельность деятельности (кроме страхования жизни)= (ф.2 стр.3400 - ф.2 стр. 1000)/(ф.2 стр. 2110 + ф.2 стр. 2700 + ф.2 стр. 3200+ф.2 стр. 2910)от -5% до 40%0,24%0,27%0,03%2.2Рентабельность собственного капитала= ф.2 стр. 3400/кол-во мес. *12/ф.1 стр. 2100от 0% до 30%0,27%0,27%0,00%3Показатели Убыточности страховых операций3.1Показатель уровня выплат, кроме страхования жизни= (ф.2 стр. 2210 + ф.2 стр. 2230 + ф.2 стр. 2220) / (ф.2 стр. 2110 + ф.2 стр. 2120)от 5% до 40%89,85%59,61%-30,24%3.2Показатель уровня расходов, кроме страхования жизни= (ф.2 стр. 2600 + ф.2 стр. 3100 + ф.2 стр. 3300 + ф.2 стр. 2920) / (ф.2 стр. 2110 + ф.2 стр. 2120)от 5% до 30%31,95%26,43%-5,52%3.3Комбинированный показатель убыточности (сумма п. 3.1 и п. 3.2)= (сумма п. 3.1 и п. 3.2)до 100%121,79%86,05%-35,74%4Показатели достаточности инвестиций4.1Уровень покрытия инвестиционными активами страховых резервов= (ф.1 стр.1140 + ф.1 стр. 1130 + ф.1 стр. 1270) / (ф.1 стр. 2220 – ф.1 стр. 1240)>= 0,850,810,870,064.2Рентабельность инвестиционного портфеля= (ф.2 стр. 2700 – ф.2 стр. 2800)/кол-во месяцев * 12 / (ф.1 стр. 1140+ф.1 стр. 1130)>= 0%2,14%2,14%0,00%4.3Доля высоколиквидныхинвестиций= (Расш.ф.1 стр.1140+ Расш. ф.1 стр. 1140)/(ф.1 стр. 1140 + ф.1 стр. 1130)>= 20%21,43%21,43%0,00%4.4Доля акций другихорганизаций= Расш. ф.1 стр.1140/(ф.1 стр. 1140 + ф.1 стр. 1130)<= 40%37,82%37,82%0,00%5Показатели оценкиперестраховочныхопераций5.1Доля перестраховщиков в страховых резервах= (ф.1 стр.1240) /(ф.1 стр. 2220 )от 5% до 60%44,45%44,45%0Продолжение таблицы 186Показатели ликвидности иплатежеспособности6.1Соотношение суммы страховых выплат по итогам последнего отчетного квартала (приведенное к годовому выражению) к капиталу Банка на дату последнего отчетногоквартала= (ф.2 стр. 2210 + ф.2 2230 + 2220) * k / Собственный капитал Банка>= 35%69,34%42,33%-27,01%6.2Доля наиболее ликвидных активов (денежные средства и инвестиции, кроме инвестиций в дочерние и зависимые общества) в общем объёме активов= (Расш. ф.1 стр.1140 +Расш. ф.1 стр.1140 + Расш. ф.1 стр.1140 + Расш. ф.1 стр.1140 + Расш. ф.1 стр.1140 + ф.1 стр.1270) / ф.1 стр.1000>= 0,20,230,2306.3Показательплатежеспособности=(ф.2 стр.2110 + ф.2 стр.2120) / (ф.2 стр. 2210 + ф.2 стр. 2230 + ф.2 стр. 2220 + ф.2 стр. 2600 + ф.2 стр. 3100 + ф.2 стр. 3300 + ф.2 стр. 2920)>= 0,851,152,050,9В результате проведения оптимизационных мероприятий в ООО «Инсэлеф» удастся оптимизировать важные финансовые показатели.Изменение некоторых из них показано в виде диаграмм (см. рис. 16 – 18).Рисунок 16 - Изменение рентабельности деятельности (кроме страхования жизни)Рисунок 17 - Изменение показателя уровня выплат, кроме страхования жизниРисунок 18 - Изменение показателя уровня расходов, кроме страхования жизниПрисвоим баллы финансовым коэффициентам (таблица 19).Таблица 19 - Присвоение баллов финансовым коэффициентам ООО «Инсэлеф» после оптимизации№ ПоказательКоличество баллов2014Оптимизированные1Показатели Финансовой устойчивости1.1Доля собственного капитала1001001.2Отношение собственных средств к страховым резервам1001001.3Уровень долговой нагрузки1001002Показатели Рентабельности2.1Рентабельность деятельности (кроме страхования жизни)1001002.2Рентабельность собственного капитала1001003Показатели Убыточности страховых операций3.1Показатель уровня выплат, кроме страхования жизни003.2Показатель уровня расходов, кроме страхования жизни01003.3Комбинированный показатель убыточности (сумма п. 3.1 и п. 3.2)01004Показатели достаточности инвестиций4.1Уровень покрытия инвестиционными активами страховых резервов01004.2Рентабельность инвестиционного портфеля1001004.3Доля высоколиквидныхинвестиций1001004.4Доля акций другихорганизаций1001005Показатели оценкиперестраховочных операций5.1Доля перестраховщиков в страховых резервах1001006Показатели ликвидности иплатежеспособности6.1Соотношение суммы страховых выплат по итогам последнего отчетного квартала (приведенное к годовому выражению) к капиталу Банка на дату последнего отчетногоквартала1001006.2Доля наиболее ликвидных активов (денежные средства и инвестиции, кроме инвестиций в дочерние и зависимые общества) в общем объёме активов1001006.3Показатель платежеспособности100100Далее проведем расчет рейтинговой оценки ООО «Инсэлеф» после оптимизации (таблица 20).Таблица 20 - Расчет рейтинговой оценки ООО «Инсэлеф» после оптимизации№ ПоказательСумма баллов2014Оптимизированные1Показатели Финансовой устойчивости20201.1Доля собственного капитала40401.2Отношение собственных средств к страховым резервам30301.3Уровень долговой нагрузки30302Показатели Рентабельности10102.1Рентабельность деятельности (кроме страхования жизни)50502.2Рентабельность собственного капитала50503Показатели Убыточности страховых операций003.1Показатель уровня выплат, кроме страхования жизни003.2Показатель уровня расходов, кроме страхования жизни0303.3Комбинированный показатель убыточности (сумма п. 3.1 и п. 3.2)0404Показатели достаточности инвестиций15154.1Уровень покрытия инвестиционными активами страховых резервов0254.2Рентабельность инвестиционного портфеля25254.3Доля высоколиквидныхинвестиций25254.4Доля акций другихорганизаций25255Показатели оценкиперестраховочныхопераций10105.1Доля перестраховщиков в страховых резервах1001006Показатели ликвидности иплатежеспособности20206.1Соотношение суммы страховых выплат по итогам последнего отчетного квартала (приведенное к годовому выражению) к капиталу Банка на дату последнего отчетногоквартала50506.2Доля наиболее ликвидных активов (денежные средства и инвестиции, кроме инвестиций в дочерние и зависимые общества) в общем объёме активов25256.3Показательплатежеспособности2525Итого:7590Итого рейтинговая оценка:31Таким образом, финансовые показатели ООО «Инсэлеф» после внедрения оптимизационных мероприятий в результате рейтинговой оценки следует оценить, как очень хорошие. Компании в результате внедрения мероприятий удастся достичь максимального значения рейтинговой оценки (первого уровня). Таким образом, предлагаемые мероприятия следует признать эффективными и целесообразными для внедрения.ЗАКЛЮЧЕНИЕТема данной выпускной квалификационной работы заключалась в изучении и анализе организации работы страховой компании.В процессе написания была поставлена цель: «Анализ финансового состояния организации ООО «Инсэлеф» и последующая разработка мероприятий по улучшению финансовых показателей деятельности страховой компании ООО «Инсэлеф».Эффективность деятельности страховой компании характеризуется показателями финансовых результатов.Анализ финансовых показателей страховых компаний призван выявлять проблемные зоны страховой компании и способствовать их быстрому устранению. Также анализ финансовых показателей страховых компаний предназначен для клиентов страхового рынка, для определения уровня надежности страховых компаний.Во второй главе работы был проведен анализ финансовых показателей деятельности страховой компании ООО «Инсэлеф».Выручка от реализации в 2013 году уменьшилась на 21370 тыс. руб., а в 2014 году увеличилась на 43701 тыс. руб. или на 54,32 % . Данное увеличение связано с увеличением объемов и ростом уровня цен оказанных услуг.Себестоимость продукции (работ, услуг) при этом в 2013 году по сравнению с 2012 годом повысилась на 9578 тыс. руб., а в 2014 году по сравнению с 2013 годом на 23126 тыс. руб., что отрицательно сказывается на финансовом состоянии предприятия. Повышение себестоимости произошло за счет повышения цен на энергоносители, топливо, сырье и материалы.Увеличение затрат в 2014 году привело к снижению рентабельности продаж и прибыли от продаж. Прибыль от продаж в 2013 году по сравнению с 2012 годом снизилась на 30948 тыс. руб., а в 2014 году повысилась на 20575 тыс. руб. Рентабельность продаж показывает, сколько прибыли получает предприятие с 1 рубля оказанных услуг. В связи с повышением прибыли от оказанных услуг, рентабельность продаж повысилась с 7,336 до 21,326%. Затраты на один рубль выручки от реализации составили в 2012 году 63,809 руб., а в 2014 году 78,674 руб., что на 13,990 руб. ниже, чем в 2013 году, то есть произошло удешевление производственных запасов. Наблюдается рост основных фондов в 2013 году на 2197 тыс. руб., а в 2014 году на 482 тыс. руб. Имущество ООО «Инсэлеф» представлено внеоборотными и оборотными активами, причем доля оборотных активов на протяжении 2012 - 2014 гг. является преобладающей с небольшим перевесом (более 50, но менее 60 %), хотя она возрастает в 2013 г. и несколько снижается в 2014 г. и достигает 57,46 % к концу 2014 г. Сумма оборотных активов возрастает за 2012 - 2014 гг. в 1,07 раза и составляет 78401 тыс. руб. в конце 2014 г.Внеоборотные активы ООО «Инсэлеф» за 2012 - 2014 гг. несколько снизились и составили 58054 тыс. руб. к концу 2014 г. Это составляет 90,86 % от величины внеоборотных активов в 2012 г., что является отрицательным фактом в работе фирмы.ООО «Инсэлеф»достаточно финансово устойчива: на протяжении всего периода с 2012 по 2014 г. преобладающей является доля собственных средств, при чем в 2012 г. она составляла 56,06 %, далее постепенно возросла до 64,58 %.Величина же собственных средств возросла за два года в 1,14 раза и составила 88126 тыс. руб. к концу 2014 г.Собственные средства ООО «Инсэлеф» складываются из уставного капитала и нераспределенной прибыли. При этом необходимо отметить, что большую долю (более 50 % всех имеющихся источников имущества) в 2013 и 2014 гг. составляет нераспределенная прибыль, что говорит о том, что ООО «Инсэлеф» основную часть полученной прибыли пускает на дальнейшее развитие организации.Большая часть финансовых показателей ООО «Инсэлеф» соответствовали нормативным значениям в исследуемый период времени. У страховой компании возникали сложности с доходностью страховых операций. Показатель уровня выплат, кроме страхования жизни компании не соответствовал нормативному значению в 2012-2014 годах. Показатель уровня расходов, кроме страхования жизни не соответствовал нормативному значению в 2014 году. Комбинированный показатель убыточности не соответствовал нормативному значению в исследуемый период времени.Качественная оценка финансовых показателей ООО «Инсэлеф» показала, что:- значения показателей финансовой устойчивости страховой компании качественно оценены как отличные;- значения показателей рентабельности колебались в исследуемый период времени. В 2012 году значения оцениваются как хорошие. В 2013 и 2014 годах качественная оценка значений показателей рентабельности находится между «удовлетворительно» и «хорошо»;- значения показателей убыточности страховых операций оценены как удовлетворительные в 2012 году, неудовлетворительные в 2013 году и критические в 2014 году;- показатели достаточности инвестиций в исследуемый период времени оценены как хорошие;- показатели оценки перестраховочных операций оценены как отличные;- значения показателей ликвидности и платежеспособности за 2012 год оценены как хорошие и в 2013-2014 годах оценены как отличные.В третьей главе работы были разработаны мероприятия по улучшению финансовых показателей деятельности страховой компании ООО «Инсэлеф», включающие организационные и оптимизационные мероприятия.В качестве организационных мероприятий было предложено:- внедрить методы управления финансовыми рисками;- использовать программный продукт «MicrosoftDynamics AX 2011»;- закрыть нерентабельные филиалы и провести консолидацию финансовых возможностей страховщика;- сократить дебиторскую и кредиторскую задолженности;- увеличить сумму основных средств страховой компании;- назначить ответственных лиц для ведения учета финансовых показателей деятельности;- использовать дополнительные возможности реализации страховых договоров, предусмотреть новые формы взаимоотношений с банками;- провести полную инвентаризацию имущества страховой компании;- осуществить продажу излишнего оборудования, средств компьютерной техники и т.д.;- провести оптимизацию численности персонала страховой компании.В качестве оптимизационных мероприятий было предложено:- увеличить заработанные страховые премии за счет проведения маркетинговых мероприятий на 5%;- уменьшить выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования на 6% за счет проведения работы с клиентами;- уменьшить расходы по ведению страховых операций на 10%, что позволит нормализовать показатель уровня расходов страховой компании;- увеличить сумму денежных средств страховой компании на 15% за счет формирования резервов, что позволит оптимизировать показатель уровня покрытия инвестиционными активами страховых резервов.4. Оценки эффекта от внедрения предложенных мероприятий в деятельность страховой компании.В результате внедрения разработанных мероприятий планируется увеличить прибыль компании до налогообложения более чем в восемь раз.В результате проведения оптимизационных мероприятий в ООО «Инсэлеф» удастся оптимизировать важные финансовые показатели.Финансовые показатели ООО «Инсэлеф» после внедрения оптимизационных мероприятий в результате рейтинговой оценки оценены, как очень хорошие. Компании в результате внедрения мероприятий удастся достичь максимального значения рейтинговой оценки (первого уровня). Предлагаемые мероприятия признаны эффективными и целесообразными для внедрения.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ«Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ)«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 14.06.2014)Федеральный закон от 25.04.2002 № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2014) (ред. от 28.07.2014, с изм. от 25.12.2014)Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (ред. от 29.12.2014, с изм. от 30.12.2014)Федеральный закон от 27.07.2012 № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности» (с изм. от 21.11.2013)Федеральный закон от 06.12.2013 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ред. от 25.12.2014)Архипов А. П. Управление страховым бизнесом: учеб. пособие / А. П. Архипов. - М.: Магистр, 2011. - 317 сАфонина И.А. Система оценки рисков страховой компании / И.А.Афонина, Т.В.Горчакова // Микроэкономика. - 2013. - № 1. - С.124-128Баканов М.И. Теория экономического анализа/М.И. Баканов – М.: Финансы и статистика, 2013. – 416 сБанк В. Р. Финансовый анализ: учеб.пособие / В.Р. Банк, С. В. Банк. – М.: TK Велби, Изд-во Проспект, 2013. – 344 сБасовский Л.Е., Басовская Е.Н. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие. – М.: Инфра – М, 2011. – 366 с. Бобрышев А.Д. Технологии разработки и реализации проекта совершенствования организационного механизма для обеспечения устойчивости компании // Страховое дело. - 2013. - № 10. - С.16-22Варданян И.С. Национально - страновые аспекты мотивации персонала. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2010. - 68 с.Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент. - М.: Гардарика, 2008. - 528 с.Галанов В. А. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. / В. А. Галанов. - М.: ФОРУМ: [ИНФРА-М], 2011. - 413 сГармашов В.С. Стратегия обеспечения конкурентоспособности фирмы. - СПб., 2001. - 32 с.Гермалович Н.А. Анализ хозяйственной деятельности предприятия /Н.А. Гермалович. – М: Финансы и статистика, 2013. – 346 сГиляровская Л.Т. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности / Л.Т. Гиляровская и др. – М.: ТК Велби, Проспект, 2013. – 360 сГудков А.Н. Финансовая устойчивость как цель финансового менеджмента страховой организации // ЭКО. - 2011. - № 9. - С.162-169Дафт, Ричард Л. Менеджмент: [перевод с английского] / Л. Дафт. – Санкт-Петербург: Питер; Питер Пресс, 2008. – 863 сДонцова Л.В. Анализ финансовой отчетности: Практикум/ Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. – M.: Издательство «Дело и Сервис», 2013. – 144 сЕмельянова Т. Почему банкротятся страховщики // Страховое дело. - 2011. - № 10. - С.42-45Жданкин В.Д. Управление развитием предприятия на основе повышения его конкурентоспособности. – Автореф. – Н. Новгород, 2000. – 56 с.Жук И.Н. Конкурентоспособность страховой организации и ее кластерное обеспечение // Страховое дело. - 2011. - № 12. - С.17-23Жук И.Н. Построение рейтинга конкурентоспособности страховых компаний // Страховое дело. - 2013. - № 1. - С.27-30Казначевская, Г. Б. Менеджмент: учебник / Г. Б. Казначевская. – Ростов-н-Дону: Феникс, 2014. – 452 сКравец Л.Г., Обрезанов С.А. Конкурентоспособность предпринимательства и конкурентная разведка. - М., 2002. - 184 с.Круглова Н. Ю. Основы бизнеса (предпринимательства): учебник / Н.Ю. Круглова. - М.: КНОРУС, 2012. - 544 сКупцов М. М. Финансы: учеб. пособие / М. М. Купцов. - М.: РИОР : ИНФРА-М, 2012. - 188 сЛогвинова И.Л. Организации взаимного страхования и их ассоциации за рубежом // Финансы. - 2012. - № 3 - С.52-55Марчанд Д. История развития крупнейшей компании в области страхования / Д.Марчанд, В.Най // Маркетинг. - 2012. - № 6. - С.92-96Меренков А.В. Концепция контроллинга в страховой компании // Финансы. - 2012. - № 12. - С.57-59Никулина Н.Н. Роль учетной политики и информационного обеспечения в работе финансового менеджера страховых организаций / Никулина Н.Н., Тюрин В.А. // Страховое дело. - 2011. - № 11. - С.57-64Родионов А.С. Построение конкурентной финансовой стратегии страховой компании в современных условиях // Микроэкономика. - 2013. - № 4. - С.44-48Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. 5-е изд, перераб. и доп. – М: Инфра-М, 2009. 260 с.Садыкова Л.М. Страховой рынок России. Автореферат.-СПб,2010-19 с.Смирнов А.А. Основные принципы управления страховой компанией в рыночных условиях // Страховое дело. - 2015. - № 1. - C.6-9Современная экономика: Учебное пособие /Под ред. О. Ю. Мамедова. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2013. – 456 сТихонова Е.С. Оценка финансовой устойчивости страховой организации по РСБУ и МСФО // Финансы. - 2011. - № 2. - С.54-57Тронев О.В. Оптимизация финансирования страховой организации в условиях кризиса // Страховое дело. - 2011. - № 8. - С.12-15Чернова Г.В. Вопросы эффективного управления финансовой устойчивостью страховой организации / Г.В.Чернова, С.А.Калайда // Страховое дело. - 2012. - № 12. - С.24-31Шеремет А.Д. Методика финансового анализа: учебник /А.Д. Шеремет. – М.: ИНФРА-М, 2013. – 456 сЭкономический анализ/Под ред. О.Н. Соколовой. – М.: ИНФРА-М, 2013. – 320 сЮркив Н.Н. Эффективный менеджмент как способ выживания // Методы менеджмента качества. - 2012. - № 12. - С.54-56АК&М - экономическое информационное агентство [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.akm.ru/ - 2015Официальный сайт компании «Консультант плюс» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/ - 2015Чуев И.Н., Чуева Л.Н. Экономика предприятия. - М.: ООО «ИТК «Дашков и К», 2010. - 416 с.Экономика и управление [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http:// www.stplan.ru / - 2015Ямпoльcкaя Д., Зoниc M. Планирование как функция менеджмента. Виды планирования [Электронный ресурс] / Ямпoльcкaя Д., Зoниc M. - Режим доступа: http://www.inventech.ru/lib/management/management-0016/ - 2015ПРИЛОЖЕНИЯРисунок 9 – Организационная структура страховой компанииЗАМЕНАНИЯ!!!!!!!!!Перенос таблицСтр.25 не исправлена а просто удален тексСтр.45 не исправлена а просто удален текст Стр.35 не исправлено замечание Просьба в пункт диплома о предложениях, внести предложение о расширение круга страховых услуг. (я писала об этом ранее почему то просьба игнорировалась) Уважаемый автор отнеситесь пожалуйста более внимательно к вашей работе, перенос таблица не сделан, текс просто на всего удален а не исправлен. Это последняя корректировка. Хотелось бы видеть тот результат который просишь.