Расчет технико-экономических показателей участка механической обработки детали «Пуансонодержатель»

Сводная ведомость рабочих на участкеКатегория работающихРазрядКол-ворабочих, челПроизводственные рабочие:Токарь41Сверловщик41Фрезеровщик41Шлифовщик41Итого:4Вспомогательные рабочие:Контролер31Слесарь31Итого:2Руководители:Мастер-Итого:-Всего66.Расчет плановых фондов заработной платыФонд оплаты труда –это сумма денежных средств, необходимая для оплаты труда работников предприятия. Для каждой категории работников предприятия фонд оплаты труда рассчитывается отдельно. Затем полученные результаты суммируется и определяется фонд заработной платы предприятия.Фонд оплаты труда основных рабочих (сдельщиков) рассчитываем по следующим формулам:а) прямой ФОТФОТ пр. осн = Тст * tшт. * N / 60, руб.,где Тст –часоваятарифнаяставкаосновныхпроизводственныхрабочих, руб.;ФОТ пр. осн = 50 * 10,21 * 20000 / 60 =170167 руб.б) основной ФОТ ФОТ осн . = ФОТ пр . осн * Кq1, руб.где Кq1 - коэффициент доплаты за вредные и тяжелые условия труда, интенсивность 1,7ФОТ осн . = 170167 * 1,7 =289283 руб. в) общий ФОТФот общ осн = ФОТ осн * Кq2 , руб.,где Кq2 - коэффициент доплат за отпуска 1,3Фот общ осн = 289283 * 1,3 = 376068 руб.Определяем ФОТ вспомогательных рабочих:а) прямой ФОТФОТ пр. всп = Fдр * Тст * Rвсп. р. , руб. ,где Тст –часоваятарифнаяставкавспомогательныхрабочих, руб.;Fдр - действительный фонд времени одного рабочего, час.ФОТ пр. всп = 1684 * 43 * 2 = 144824 руб.б) основной ФОТФОТ осн. всп = ФОТ пр. всп * Кq1 , руб.,где Кq1 - коэффициент доплаты за вредные и тяжелые условия труда, интенсивность 1,2ФОТ осн. всп = 144824* 1,2 = 173789в) общий ФОТ ФОТ общ всп. = ФОТ осн. всп. * Кq2 , руб.,где Кq2 - коэффициент доплат за отпуска 1,15ФОТ общ всп. =173789 * 1,15 =199857Определим ФОТ АУП и специалистов:а) прямой ФОТФОТ пр.АУП = Q * Т * RАУП , руб.где Т- количество полных месяцев в планом периоде;Q–должностной оклад , руб.;RАУП - численность АУП и специалистов, чел.ФОТ пр.АУП = 6000* 12 * 1 =72000 руб.б) общий ФОТФОТ общ .АУП = ФОТ пр .АУП * Кq2 , руб.,Где Кq2 - коэффициент доплат за отпуска 1,6ФОТ общ .АУП = 72000 * 1,6 =115200 руб.Определим среднюю заработную плату рабочих по формуле:ЗП ср = ФОТ общ. / (R * Т ) , руб.,где R - численность работников соответствующей категории , чел.;Т - плановый период, 12 мес. ЗП сросн = 376068 / (4 * 12 )= 7835 руб. ЗП срвсп = 199857 / (2 * 12 )= 8327 руб.ЗП срАУП = 115200 / (1 * 12 )= 9600 руб.ЗП ср = 961125 / (7 * 12 )= 8228 руб.Таблица 6.1 - Расчет заработной платы рабочих и отчислений на социальные нужды по единому социальному налогу.Категория рабочихФОТ прямойДоплаты доФОТ оснФОТ оснДоплаты доФОТ общФОТ общСреднемесячная ЗПОСН34% от ФОТ общ%сумма%суммаОсновные рабочие1701677011911728928330867853760687835127863Вспомогат.рабочие14482420289651737891526068199857832767951АУП72000--720006043200115200960039168Итого38699114808253507215605369112582282349827.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудованияК общепроизводственным расходом относят: амортизация зданий и сооружений цехового назначения; амортизация основных фондов; заработная плата вспомогательных рабочих и АУП с отчислениями на социальные нужды; расходы по охране труда и. т. п.Для определения процента общепроизводственных расходов составляем смету общепроизводственных расходов.Таблица 7.1- Смета общепроизводственных расходов№ Наименование статей затратСумма, т.руб.1Амортизация оборудования1442Содержание оборудования8,6403Текущий ремонт оборудования10,0804Затраты на энергетические ресурсы137,19095Содержание АУП и вспомогательных рабочих315,0576Отчисления на социальные нужды вспомогательных рабочих и АУП107,1197Амортизация зданий968Содержание зданий1449Текущий ремонт зданий16810Амортизация приспособлений и инвентаря3611Расходы на рационализаторство и изобретательство4,812Расходы по охране труда и технике безопасности5,413Прочие расходы 86,785Итого: общепроизводственные расходы437%Амортизация оборудования–144 т.руб.Содержание оборудования (6% от стоимости оборудования с учетом периода работы):144000 * 0,06*10= 8,640 т.руб.Текущий ремонт оборудования (7% от стоимости оборудования с учетом периода работы):144000 * 0,07*10= 10,080 т.руб.Затраты на энергетические ресурсы–137,1909 т.руб.Содержание АУП и вспомогательных рабочих–ФОТ общ. всп +ФОТ общ.АУП=199857 + 115200= 315,057 т.руб.Отчисления на социальные нужды вспомогательных рабочих и АУП(34% от суммы (ФОТ общ всп + ФОТ общ АУП ))-67951 + 39168 =107,119 т.руб.Амортизация зданий –96 т.руб.Содержание зданий (6% от стоимости здания с учетом периода работы) –2400 *6% /100% =144 т.руб.Текущий ремонт зданий (7% от стоимости здания с учетом периода работы) –2400 *7% *100% =168 т.руб. Амортизация приспособлений и инвентаря –28,8 + 7,2 =36 т.руб.Расходы на рационализаторство и изобретательство (800 руб. в расчете на 1-го работающего в год) –800 *6 =4,800 т.руб.Расходы по охране труда и технике безопасности (900 руб. в расчете на 1-го работающего в год) –900 *6 =5,400 т.руб.Прочие расходы (30% от ФОТ осн .р.) –289283*30% /100% =86,785 т.руб.Определим процент общепроизводственных расходов по формуле:ПОПР = (ОПР / ФОТосн ) * 100%где ОПР –суммаобщепроизводственных расходов;ФОТ осн –основнойфондоплатытрудаосновныхрабочих.ПОПР = (1263,072 / 289,283) * 100% =437%Общехозяйственные расходыявляются статьей затрат, в состав которой входят: заработная плата управленческого персонала всего завода; амортизация зданий, сооружений, оборудования общехозяйственного назначения и другие аналогичные расходы. Принимаем процент общехозяйственных расходов 300%. Определяем сумму общехозяйственных расходов:ОХР = ФОТ осн * 300% / 100%ОХР = 289,283* 300% / 100% =867,849 т.руб.8.Технико-экономические показатели деятельности предприятия8.1 Таблица плановой калькуляцийСтатьи затратСумма, руб.1Сырье и материалы за вычетом отходов166,52Транспортно-заготовительные расходы4,23Вспомогательные материалы3,254Топливо и энергия на технологические цели3,3Итого материальных затрат177,255Основная заработная плата производственных рабочих14,466Дополнительная заработная плата производственных рабочих4,347Отчисления на социальные нужды от ЗП производственных рабочих6,398Общепроизводственные расходы63,199Общехозяйственные расходы43,38Итого:производственная себестоимость131,7610Расходы на продажу3,09Итого: полная себестоимость134,8511Планируемая прибыль26,97Итого: оптовая цена161,8212Налог на добавленную стоимость29,13Итого: отпускная цена 190,95Сырье и материалы за вычетом отходов: 166,5Транспортно-заготовительные расходы(6,7% от стоимости материалов): 35,06 * 6,7% / 100% =4,2Вспомогательные материалы: 64992 /20000 = 3,25Топливо и энергия на технологические цели: 3,3Итого материальных затрат: 166,5 +4,2 +3,25 +3,3 =177,25Основная заработная плата производственных рабочих(ФОТ осн. р. / (N* Кд )): 289283 / ( 20000* 1 ) = 14,46 руб.Дополнительная заработная плата производственных рабочих (30 % от основной ЗП): 14,46 * 0,3 = 4,34Отчисления на социальные нужды от ЗП производственных рабочих(34% от ( п.5. + п.6 )): (14,46 + 4,34) *34% /100%= 6,39Общепроизводственные расходы(В % от основной ЗП): 14,46 * 437% /100% =63,19Общехозяйственные расходы (В % от основной ЗП ):14,46 *300% /100% = 43,38Итого производственная себестоимость: 14,46 +4,34 +6,39 +63,19 +43,38 =131,76Расходы на продажу(1% от производственной себестоимости):(177,25+131,76) *0,01 =3,09Итого полная себестоимость: 131,76 +3,09 =134,85Планируемая прибыль (20% от полной себестоимости): 134,85 *20% /100% = 26,97Итого оптовая цена: 134,85 +26,97 =161,82Налог на добавленную стоимость(18% от оптовой цены):161,82 *18% /100% =29,13Отпускная цена: 161,82 +29,13 =190,95Определяем производственную себестоимость детали «Пуансонодержатель» с учетом годовой производственной программы 20 000 штук по смете затрат.Сгруппируем затраты по экономическим элементам.Таблица 8.3 - Группировка затрат по экономическим элементамЭкономические элементыСумма, руб.1Материальные затраты35178012Затраты на оплату труда6911253Отчисления на социальные нужды2349824Амортизация2760005Прочие затраты86785Итого4806693Материальные затраты–См.пр + Свс +Ст.w +Ст.осв. +Ст.в.б +Ст.в +Сw +Сот.н =3249600 +64992 +58267 +10560 +52562 +490 +7261 +74069 = 3517801Расходы на оплату труда–691125 руб.Отчисления на социальные нужды–234982Амортизация–276000Прочие затраты–86785Таблица 8.1 - Технико-экономические показатели работы участкаНаименование показателяЕдиница измеренияВеличина показателя1Производственная программашт.20 0002Трудоемкость производственной программын/ч34033Товарная продукцияруб.32364004Количество оборудованияшт.45Средняя загрузка оборудования%24,56Мощность эл. двигателейкВт34,57Численность работающих: - основных - вспомогательных - АУПчел.4218Среднемесячная заработная плата: - основных - вспомогательных - АУПруб.7835832796009Производительность труда:в стоимостном выражении - по трудоемкостируб.809100850,7510Фондоотдачаруб.0,8111Фондоемкостьруб.1,23512Балансовая прибыльруб.58260013Себестоимость продукциируб.269640014Рентабельность изделия%20%15Рентабельность продаж%18%16Затраты на 1 руб. ТПруб.0,83317Коэффициент использования материала%0,867Производственная программа: 20 000шт.Трудоемкость производственной программы ( Т = ( tшт. * N) / 60): Т = (10,21 * 20000) / 60=3403Товарная продукция (ТП = Цопт * N): ТП = 161,82 * 20000 =3236400Количество оборудования: 4 шт.Средняя загрузка оборудования: 24,5%Мощность эл. двигателей: 34,5 кВт.Численность работающих:- основных: 4 чел.- вспомогательных: 2 чел.- АУП: 1 чел.8. Среднемесячная заработная плата:- основных: 7835 руб. - вспомогательных: 8327 руб.- АУП: 9600 руб.9. Производительность труда:- в стоимостном выражении Птр = ТП / Rобщ осн;Птр = 3236400 /4 =809100;- по трудоемкости Птр = Т / Rобщ осн;Птр = 3403 /4 =850,7510. Фондоотдача: Фо = ТП / Фср.г ;Фо = 3236400 / 3998400 =0,8111. Фондоёмкость: Фем = Фср / ТП;Фем = 3998400 / 3236400 =1,23512. Балансовая прибыль: Пб = Пр * N;Пб = 29,13* 20000 =582600Себестоимость продукции: Сп * N;134,85* 20000 = 2696400Рентабельность изделия: Р изд = ( Цопт - Сп ) * 100% / Сп;Р изд = ( 161,82–134,85) * 100% / 134,85=20%Рентабельность продаж: Р пр = Пб * 100 / ТП;Р пр = 582600* 100 / 3236400 =18%Затраты на 1 руб. ТП: З=Сп / Цопт;З= 134,85 / 161,82 =0,833Коэффициент использования материала: Ким = mд / mз;Ким = 3,9 / 4,5=0,867Список использованных источниковКуликов Л..М. Основы Экономической теории: учебник / Л.М. Куликов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2011. – 450с. – Серия: Кристалл знаний.Борисов Е.Ф. Основы экономики: Учебное пособие –М: Юрайт Издат, 2009.Экономика: Учебник / Под ред Р.П.Колосовой –М: Норма, 2011.Баликоев В.З. Общая экономическая теория: Учебник. –5-е изд, - М: Омега, 2010.Экономика: Учебник / Под ред.доц. А.С.Булатова. – М.: Издательство БЕК, 1995. – 632с.Экономическая теория:Учебное пособие / Под ред. В.И. Видяпина. –М.: ИНФРА–М, 2011. – 714 с.