Финансово-промышленные группы в РФ.

Институт не сформирован, к сожалению, даже на уровне однозначного применения базовых терминов: "зависимые лица", "иностранные компании".Итак, для обеспечения конкурентоспособности на рынке предприятию необходимо иметь комплексную систему финансового управления, отражающую для руководителя полную и оперативную информацию о состоянии бизнеса.ПРИМЕРЫ РОССИЙСКИХ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫХ ГРУПП И ИХ РОЛЬ В ЭКОНОМИКЕ РФМасштабы распространения финансово-промышленных групп в российской промышленности трудно переоценить. По данным экспертов Центра экономических и финансовых исследований и разработок, только «олигархические» объединения — заведомо крупнейшие финансово-промышленные группы — на рубеже веков использовали 42% занятых в российской промышленности и контролировали 39% продаж.Подавляющее большинство крупных бизнес - групп представляет собой конгломератные объединения.Например, российский концерн "Газпром" насчитывает более 1000 зависимых предприятий; ОАО "НК Роснефть" - более 240 зависимых предприятий; ОАО "Сбербанк России" - более 160 зависимых предприятий.Примером финансово-промышленной группы может служить ОАО «Группа «Разгуляй». Компания начала свою деятельность с торговли продуктами питания и с/х продукцией в России и в Украине. Данная компания – это российский агропромышленный холдинг, до 2005г она имела другое название - ОАО "Разгуляй-УКРРОС".В период с 1992г по 1999г компания занималась торговлей сельскохозяйственной продукцией. С 1995г компания ОАО "Разгуляй-УКРРОС" занималась сельскохозяйственным производством. Полученную прибыль компания инвестировала в новые производственные мощности, таким образом, был куплен сахарный завод "Большевик" в Белгородской области, построен Азовский портовый элеватор, Полтавский комбинат хлебопродуктов и т.д. и с 2000г начала заниматься не только торговлей сельскохозяйственной продукцией, но и переработкой сельскохозяйственной продукции. С 2000г компания начала заниматься помимо этого переработкой сельскохозяйственной продукции и эта деятельность по мере развития расширялась.В период 2004-2005 гг. ОАО "Разгуляй" консолидировал контрольные пакеты акций перерабатывающих сельскохозяйственных предприятий среди них сахарные заводы, зерноперерабатывающие предприятия, зерновые элеваторы, зерновые предприятия.Таким образом, компания ведет в основном в настоящее время сахарный и зерновой бизнес, причем является лидеров сельхозпроизводства в стране. Покажем это на следующих цифрах: компания обрабатывает 332 тыс. га земли.Структура холдинга ОАО «Группа «Разгуляй» приведена на рис.7.┌───────────────┐ │ Управляющая │ │ компания│ ├───────────────┤ │ │ └───────┬───────┘ ┌──────────────────┬────────┴─────────┬──────────────────┐┌────────┴───────┐ ┌────────┴───────┐┌────────┴───────┐┌────────┴───────┐│ 1 │ │ 2 │ │ 3 │ │ 4 │├────────────────┤ ├────────────────┤├────────────────┤├────────────────┤│ Зерновой │ │ Сахарный │ │ Аграрный││ Разгуляй- ││ субхолдинг │ │субхолдинг │ │субхолдинг││маркет│└────────────────┘ └────────────────┘ └────────┬───────┘ └──────────┬─────┘Рис.7. Структура холдинга ОАО «Группа «Разгуляй»В настоящее время предприятия Группы ОАО "Разгуляй" работают в следующих регионах России:Северо-Западном,Центрально-Черноземном, Поволжье,- Западной Сибири,Северном Кавказе,Южном Урале.В состав группы входят большое количество перерабатывающих предприятий:12 линейных элеваторов, 10 сахарных заводов,6 мукомольных предприятий, 4 крупяных предприятия, молочно-консервный комбинат.Все они занимаются переработкой сельскохозяйственной продукции и поставкой их на рынок.Кроме переработки сельскохозяйственной продукции предприятия группы занимаются фасовкой и дистрибьюцией продукции в розничных сетях. В настоящее время ОАО «Группа «Разгуляй»подписала соглашения с крупнейшимиритейлерами X5 RetailGroup, Копейка, Магнит, Ашан.В управляющей компании группы работает 50 человек. Структуру головной управляющей компании можно отразить на рис.8.Рис.8. Структура головной управляющей компании ОАО «Группа «Разгуляй»Каждый отдел управляющей компании выполняет определенные функции и координирует деятельность всей группы по определенному направлению. Так, финансово-экономический отдел занимается финансовым планированием, финансовым анализом по группе компаний, подготовкой консолидированной отчетности по группе компаний. За счет правильно выбранного варианта развития финансово-промышленные группы могут не только успешно выйти на тот или иной региональный рынок, но и существенно опередить рыночный тренд, складывающийся на нем в данный момент.При этом следует иметь в виду, что основными плюсами преобразования отдельных предприятий в корпорации являются:- сокращение затрат;- оптимизация расчетов и денежных остатков;- возможность внедрения единых стандартов и технологий.В заключение подчеркнем, что принятие решений по развитию бизнеса в конкретном регионе должно приниматься как с учетом внешних факторов, особенностей региона (макроэкономические показатели), так и на основе оценки динамики развития бизнеса (показатели деятельности, наличие внутренних ограничений для дальнейшего развития). Анализ внутренних и внешних факторов позволяет принять обоснованное решение, стоит ли продолжать наращивать свое присутствие именно в данном регионе или необходимо искать выходы на новые региональные рынки.Вместе с тем ряд рыночных сегментов характеризуются пока низкой насыщенностью производств, товаров и услуг.В настоящее время потребность России в высокотехнологичном оборудовании и высокоэффективных технологиях подкреплена приоритетами социально-экономического развития страны. Для успешной реализации высоких технологий необходимо формирование технологической базы, что могут эффективно решать финансово-промышленные группы. Решение этой задачи предполагает развитие эффективного производства на территории Российской Федерации и внедрение в практику высококачественной техники, инструментов, что под силу только крупным финансово-промышленным группам. Россия имеет развитую научную и промышленную базу для этих целей. Инновационный потенциал российского рынка сконцентрирован в руках финансово-промышленных групп. Безусловно, этому способствовали и объективные экономические факторы, такие как финансовый и кадровый дефицит, особенности нормативно-правовой базы, состояние материальной базы предприятий, особенности российской экономики и российского рынка. Таким образом, роль финансово-промышленных групп в современной экономике заключается в реализации инновационного развития.ВЫВОДЫПри написании реферата исследованы вопросыфинансово-промышленных групп,основы их формирования и роли в российской экономике. Для этой цели была изучена специальная и учебная литература, посвященная сущности организации и функционированию финансово-промышленных групп, а также использованы интернет-сайтыфинансово-промышленных групп РФ.Итак, интеграция предприятий –это важнейший фактор развития современной экономики. Она,главным образом, обусловлена стремлением за счет синергетического эффекта получить от функционирования интегрированной группы предприятий совокупный результат, превышающий сумму результатов отдельных предприятий до их объединения. При этом создаются условия для эффективных финансовых вложений в новые активы, уменьшения производственных затрат, трансакционных издержек, повышения качества продукции и пр. Финансово-промышленные группы, корпорации представляет собой определенную экономическую целостность, действующую в определенном экономическом пространстве, что позволяет рассматривать ее как объект анализа. В то же время корпорация - это сложная система экономических отношений. Многообразие сторон деятельности организации предопределяет множество подходов к ее изучению и определению ее границ. Современная теория организации содержит комплекс подходов к ее исследованию, позволяя сделать вывод об актуальности данной темы и о разнообразии целей.В современных условиях успешно развиваются тефинансово-промышленных группы, предприятия, которых используют технологию как стратегический инструмент эффективного управления. Повышение конкурентоспособностифинансово-промышленных групп (или поддержание ее на необходимом уровне) возможно, главным образом, за счет осуществления укрупнения и ведения им инновационной деятельности. При этом учитывать прогнозы развития внешней среды предприятия (региональной, отраслевой, национальной, мировой экономики и т.д.)крайне необходимо. Прогноз изменения внешней среды работы финансово-промышленных групп должен определить: -планируемые меры правительства в области налогообложения;-динамику макроэкономических параметров, влияющих на него; -прогнозируемую стратегию конкурентов и др.. Любая деятельность финансово-промышленных групп начинается с вложения денег, протекает через движение денег и заканчивается результатами, имеющими денежную оценку. В современных условиях разработка и реализация практически реализуемой научно-обоснованной финансовой стратегии развития - важнейшая задача, которая стоит перед всеми российскими предприятиями. Любые планы и программы развития финансово-промышленных группбез финансового обеспечения обречены на провал. Следовательно, финансовая стратегия развитияфинансово-промышленных групп, особенно в условиях кризиса, приобретает особую значимость в процессе управления его развитием.СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫКонституция РФ - Конституция Российской ФедерацииНалоговый кодекс РФ (части первая и вторая)Буров А.В., Миньков С.Л., Ушаков В.М. Моделирование экономических процессов и систем: Учеб.пособие. Ч. 2. Томск: Изд-во Томского государственного педагогического университета, 2011. - С. 32Узденов Ю.Б. Формирование экономической стратегии развития. - Нальчик: Полиграфсервис-Т, 2010- С. 84Костяев А.И., Тимофеев М.У. Национальная и региональная безопасность // Региональная экономика: стабилизация и развитие. - М., 2009- С. 44.Курцев И.В. Устойчивое развитие: предпосылки, факторы, пути. Новосибирск: РАСХН. Сиб. отд-е. СибНИИЗСХ, 2013. - С. 41Гофтман А.П. Новые тенденции в налоговом планировании // Научные труды Вольного экономического общества России. М., 2014. Т. 76.Аганбегян А.Г. Социально-экономическое развитие России. - М.: Дело, 2014. - С. 88.Проблемы планирования и управления. Опыт системных исследований / Под ред. Голубкова Е.П. - М., Экономика – 2014- С. 67Проблемы планирования и управления. Опыт системных исследований / Под ред. Голубкова Е.П. - М., Экономика – 2013- С. 67Федеральная служба государственной статистики // http://www.gks.ru/http://www.consultant.ru/online/base/ - справочно-правовая система. Россия в цифрах, 2014. Краткий статистический сборник Росстата. М., 2015. С. 183.www.gazprom.ru.www.rosneft.ru.www.standardandpoors.ru.ПРИЛОЖЕНИЯПриложение 1Пример трансфертной цепочки сделок реализация реализацияреализация │ реализация ┌─────────────────┐ ┌─────────────────────┐ ┌─────────────┐ ┌───┼────────────────────┐ │ \│/ │ \│/ │ \│/ │ \│/┌───────┴───────┐ ┌──────┴────┴────────┐ ┌─────────┴────┴───────┐ ┌──┴───┴───┴──────────┐ ┌──────┴─────┐│ Зависимая │ │Зависимая │ │ Зависимая │ │ Зависимая компания 3│ │ Конечный ││компания 1 (РФ)│ │ компания 2 (РФ) │ │ компания n (РФ) │ │ (РФ) (центр прибыли,│ │ покупатель ││ ││││││ напр. Кипр) │ ││└───────────────┘ └────────────────────┘ └──────────────────────┘ └──────────┬──────────┘ └────────────┘ └───────────\/────────┘ └───────────\/─────────┘ └───────────\/─────────┘ │ └─────────\/───────────┘ Доход компании 1 - 10 Доход компании 2 - 11 Доход компании n - 12 Доход компании 3 - 30 Себестоимость - 10 Расход компании 2 - 10 Расход компании n - 11 │ Расход компании 3 - 11 Прибыль - 0 Прибыль - 1 Прибыль - 1 Прибыль - 19 Налог на прибыль - 0 Налог на прибыль - 0,2 Налог на прибыль - 0,2 │ Налог на прибыль - 2,4