Закусочная

Данные по финансовому плану представлены в таблицах:- Таблица 8 «Исходные данные для составления финансового плана»;- Таблица 9 «План финансовых результатов деятельности»;- Таблица 10«План движения денежных средств».На рис. 2 представлен график движения денежных средств, а в табл. 11 -Показатели экономической эффективности проекта.По результатам анализа представленных таблиц и графика можно отметить, что в 3-5 месяцах реализации данного проекта может возникнуть нехватка денежных средств. Это связано с постепенным повышением спроса у наших потребителей. Для предотвращения нехватки денежных средств необходимо на подготовительном этапе и в первый месяц работы уделить особое внимание рекламе и стимулированию продвижения продукции. Кроме того, возможно освоение дополнительных сегментов рынка – привлечение в качестве потенциальных потребителей жителей села. В этом случае для жителей села будут предусмотрены скидки.Таблица 8Исходные данные для составления финансового планаСтатьи расходов и доходовИнтервал планирования, мес.0123456789101112Источники финансирования, всего: 1500000 - - - - - - - - - - - - в том числе:             собственные средства 500 000             займы, кредиты 1000000                           Выручка от реализации услуг, всего:  448800 561000 673200 785400 897600 1009800 1122000 1166880 1211760 1256640 1301520 1346400 Расходы:             Капитальные затраты, всего:1210000 82000 - - - - - - - - - - - в т.ч. Оборудование 1010000 57000   - -         Ремонт помещений 200000             доп.оборудование - 25000            Расходы на материалы (с НДС)  269280 336600 403920 471240 538560 605880 673200 700128 727056 753984 780912 807840 Зарплата наемного персонала 25000 161000 161000 161000 161000 161000 161000 161000 161000 161000 161000 161000 161000 Возврат заемных средств  70000 70000 70000 70000 70000 70000 70000 70000 70000 70000 70000 70000 Хозяйственные расходы 10000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 Расходы на рекламу 2000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 Коммунальные услуги  1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 Расходы на содержание транспорта             Амортизация 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 Иные постоянные расходы, всего: 1400 16600 16600 16600 16600 16600 16600 16600 16600 16600 16600 16600 16600 в т.ч. Транспорт  15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 Непредвиденные расходы 1400 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 План финансовых результатов деятельностиСтатьи расходов и доходовИнтервал планирования, мес.123456789101112Выручка от реализации448800561000673200785400897 60010098001 122 00011668801 211 760125664013015201346400Текущие затраты, всего:584983613903681223748543815 863883183950 5039774311 004 359103128710582151085143Взносы на обязательное пенсионное страхование26040225402254022 54022 5402254022 5402254022 540225402254022540Обязательное соц.страхование от несчастных случаев372322322322322322322322322322322322Доходы за вычетом расходов-162595- 75765- 3088513 99558 875103755148 635166587184 539202491220443238395Сумма единого налога (при наличии прибыли)---2 0998 8311556322 2952498827 681303743306635759Минимальный налог (при наличии убытка)448856106732---------Чистый доход -167083- 81375- 3761711 89650 04488192126 340141599156 858172117187377202636То же нарастающим итогом-167083-248458- 286075- 274179- 224 136- 135944- 9 604131995288 853460970648347850983Таблица 9Таблица 10План движения денежных средств№ ппСтатьи расходов и доходов0123456789101112ВСЕГО1.Остаток денежных средств на начало месяца-25160058108-4954-39966-1326858 31014827430961248890261118082637410595202.Источники финансирования1500000------------15000003.Поступления от реализации-4488005610006732007854008976001009800112200011668801211760125664013015201346400117810004.Итого поступления (2+3)15000004488005610006732007854008976001009800112200011668801211760125664013015201346400132810005.Расходы организационного периода, всего в том числе:121000082000-----------1292000 Капитальные затраты121000082000-----------12920006.Переменные затраты, всего в том числе:25000430280497600564920632240699560766880834200861128888056914984941 9129688409025600 Закупки материалов-269280336600403920471240538560605880673200700128727056753984780 9128078407068600 Зар. плата персонала25000161000161000161000161000161000161000161000161000161000161000161 00016100019570007.Постоянные затраты, всего в том числе:13400103600103600103600103600103600103600103600103600103600103600103 6001036001256600 Возврат заемных средств-7000070000700007000070000700007000070000700007000070 00070000840000 Хозяйственные расходы100001500015000150001500015000150001500015000150001500015 00015000190000 Расходы на рекламу200010001000100010001000100010001000100010001 000100014000 Коммунальные услуги-10001000100010001000100010001000100010001 000100012000 Иные постоянные и прочие расходы14001660016600166001660016600166001660016600166001660016 600166002006008.Налоги, всего в том числе:-2641222862396922286222862493562286222862978262286222 862122061495381 Начисления на зар.плату наемного персонала2641222862228622286222862228622286222862228622286222 86222862277894 Единый налог на доходы--16830--26494--74964--991992174879.Дополнительные расходы--------------10.Всего расходов (5+6+7+8+9)124840064229262406270821275870282602291983696066298759010894821041446106837411945011206958111.Остаток денежных средств на конец месяца (1+4-10)25160058108- 4954- 39966- 132685831014827430961248890261118082637410595201211419Рис. 2. Движение денежных средствТаблица 11Сумма чистой прибыли за первый год деятельности предприятия (руб.)850 983р.Сумма вложений собственных средств (руб)500 000р.Рентабельность продукции (прибыль: затраты) (%)8%Рентабельность общих вложений (прибыль: общая сумма финансирования) (%)57%Рентабельность вложений собственных средств (прибыль: сумма вложений собственных средств) (%)170%Срок окупаемости вложений собственных средств (мес.)11 мес.Показатели эффективности проекта7. Оценка рисковВсе риски, которые могут угрожать деятельности закусочной «Бабушкин борщ» можно разделить на риски внешней и на риски, связанные с недостаточностью внутреннего потенциала предприятия. Таким образом, со стороны внешней среды, закусочной может угрожать: - высокий уровень конкуренции, что может привести к снижению спроса;- снижение покупательской способности населения, что может привести к падению уровня продаж; - нестабильная и противоречивая система законодательства в России, высокие темпы инфляции, частое введение новых налогов и лицензий, что влияет на себестоимость услуг и делает затруднительным средне- и долгосрочное планирование.К рискам внутренней среды можно отнести:- возможность поломки дорогостоящего оборудования закусочной;- непредвиденное повышение затрат, недостаточное получение прибыли.Среди мер защиты от рисков отметим лишь, что будет осуществляться страхование рисков, связанных со здоровьем сотрудников, что учтено при составлении финансового плана (в виде взносов во внебюджетные фонды).ЗаключениеПоиск привлекательной рыночной ниши для организации бизнес-проекта никогда не был простым делом. Выявляя перспективные направления рынка необходимо учитывать тенденции в социально-экономическом развитии общества, культурные изменения, тенденции моды и любые другие изменения, происходящие в обществе.Привлечение необходимых ресурсов для реализации проекта в большинстве случаев предполагает разработку бизнес-плана. Проведенный анализ практики разработки бизнес-плана показал, что существует несколько основных методик, использование которых должны соответствовать специфике инвестиционного проекта и основным задачам бизнес-плана. В каждом конкретном случае структура бизнес-плана может корректироваться в зависимости от причин и целей, масштабов планирования и т.п.Одним из важнейших аспектов при разработке бизнес-плана является совокупность показателей, позволяющих провести оценку экономической эффективности и целесообразности реализации проекта, инвестирования необходимого объема ресурсов.В курсовой работе разработан бизнес-план создания закусочной «Бабушкин борщ». Проект направлен на осуществление предпринимательской деятельности посредством оказания услуг общественного питания.Экономическая целесообразность реализации проекта характеризуется положительными показателями прибыли и рентабельности:- сумма чистой прибыли – 850 983 руб.;- рентабельность продукции – 8%;- срок окупаемости общих вложений – 11 мес.Таким образом, считаем целесообразным реализацию разработанного проекта и представленного в бизнес-плане. Список использованных источников1. Бизнес-планирование: учебник. / Под ред. В.М. Попова и С.И. Ляпунова. – М.: Финансы и статистика, 2000.2. Бизнес-планирование: методическое пособие. – СПб.: НОУ ДПО «Санкт-Петербургская школа бизнеса», 2005.3. Бизнес-план открытия ресторана [Электронный ресурс] / ООО «Бизнес-Инсайт». - 2011. - Режим доступа:http://www.b-insight.ru/samples/91-business-plan-casual-restaurant, свободный.4. Виноградова, М. В. Организация и планирование деятельности предприятий сферы сервиса [Электронный ресурс]: Учебное пособие / М. В. Виноградова, З. И. Панина. - 7-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2013.5. Дубровин И.А.Бизнес-планирование на предприятии: учебник для бакалавров. – М.: Дашков и К, 2013.6. Мазур И.И., Шапиро В.Д., Ольдерогге Н.Г. Управление проектами: уч. пособие / Под общ. ред. И.И. Мазура. – М.: Омега-Л, 2004.7. Сатаев А.М.Азбука бизнес-планирования: учебное пособие. – М.: Юриспруденция, 2013.