БИЗНЕС – ПЛАН АТП

Щёлково, Чкаловская, 101.4. Почтовый адрес Общества: 141103, г. Щёлково, Чкаловская, 102. Цель создания и предмет деятельности:2.1. Основной целью создания Общества является осуществление коммерческой деятельности для извлечения прибыли.2.2. Предметом деятельности Общества является осуществление перевозок строительных грузов.3.Юридический статус Общества:3.1. Общество обладает правами юридического лица с момента его государственной регистрации в установленном порядке, имеет расчетный и иные счета в учреждениях банков, печать и штамп со своим наименованием и указанием места нахождения Общества, бланки установленного образца, товарный знак и знаки обслуживания.3.2. Общество имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде и арбитраже.3.3. Общество имеет гражданские права и несет гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами, в соответствии с целью и предметом деятельности, указанными в ст.2 настоящего Устава.3.4. Общество несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.3.5. Общество не отвечает по обязательствам своих участников.3.6. Участники Общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью Общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. 4. Участники Общества:4.1. Участниками Общества являются физические лица:4.1.1. Еременко Виталий Александрович4.1.2.Савалов Алексей Андреевич5. Права и обязанности участников Общества5.1. Участники Общества вправе:- участвовать в управлении делами Общества в порядке, установленном действующим законодательством, а также учредительными документами Общества;- получать информацию по всем вопросам, касающимся деятельности Общества; знакомиться с его бухгалтерскими книгами, иными документами Общества и имуществом, находящимся на балансе Общества;- принимать участие в распределении прибыли от деятельности Общества;- получить в случае ликвидации Общества часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость.5.2. Участники Общества обязаны: - соблюдать положения настоящего Устава и учредительного договора, выполнять решения общего собрания участников Общества; - вносить вклады в порядке, в размерах, в составе и в сроки, которые предусмотрены законодательством и учредительными документами Общества; - не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности Общества; - предоставлять Обществу информацию, необходимую для его успешной деятельности, и оказывать любое содействие Обществу в достижении его уставных целей; - воздерживаться от действий, способных нанести моральный или материальный вред Обществу или его участникам.6. Уставный капитал Общества6.1. Уставный капитал Общества составляется из номинальной стоимости долей его участников.Уставный капитал Общества определяет минимальный размер его имущества, гарантирующего интересы его кредиторов.6.2. Участники определяют уставный капитал Общества в денежных средствах в размере 30 000 000рублей (30 миллионов).6.3. Уставный капитал Общества разделен на доли, которые выражены соответствующим процентом в уставном капитале Общества.Размеры долей участников составляют:Еременко Виталий Александрович – ½ часть (15 000 000руб.)Савалов Алексей Андреевич– ½ часть (15 000 000 руб.)7.Распределение прибыли Общества между участниками Общества7.1. Общество вправе ежегодно принимать решение о распределении своей чистой прибыли между участниками Общества. Решение об определении части прибыли Общества, распределяемой между участниками Общества, принимается Общим собранием участников Общества.7.2. Часть прибыли Общества, предназначенная для распределения между его участниками, распределяется пропорционально их долям в уставном капитале Общества.11. Финансовый планЦелью этого раздела является раскрытие источников кругооборота денежных средств, соизмеряя доходные и расходные части финансовых ресурсов. Задачи финансового плана ООО «Вектор»:- максимизация прибыли;- оптимизация структуры капитала и обеспечение его финансовой устойчивости;- обеспечение инвестиционной привлекательности предприятия;- создание эффективного механизма управления финансами.Смета затрат АТП.Наименование затратΣ годовых затратРуб. %Σ фонд заработной платы ΣФЗП = ФЗПвод + ФЗПрр + ФЗПИТР 16625757,330,60%Материальные затратыЗматер.з. = Зтопл.+Зсм.+Зш.+Ззап.ч+м.+Звод+Зэл/энерг19093107,5135,14 %Амортизационные отчисленияАО= АОпс+ АОзд,обор. 9646000 17,75 %Прочие затраты Зпроч. = Зстрах.+Зкадр.+Зпред.+Аадмин.+ Н18964428,5416,50 % 4.1. Затраты на страхование (каско +осаго), аудиторские и банковские услуги Зстрах= 7000 руб∙Аспис371000 0,68 % 4.2. Затраты на подготовку кадров Зкадр= 0,003∙ΣФЗП 49877,27 0,092 % 4.3. Затраты на представительские расходы Зпред= 0,005∙ΣФЗП 83128,79 0,15 % 4.4. Затраты на административные расходы Аадмин= 0,001∙ Зматер.з19093,11 0,03 % 4.5. Налоги, включаемые в расходы Н1 = Нтран + СВ + Нимущ + Нэкол + Нзем8441329,19 15,53 %Суммарные Затраты ∑З54329293,2 100 %Таблица 3.1. Фонд заработной платы:ΣФЗП = ФЗПвод + ФЗПрр + ФЗПИТР = 3329164,8 + 5016592,5 + 8280000 = 16625757,3 руб.2. Материальные затраты:2.1 Затраты на топливоЗт= РтЦт = 405211,64·35 = 14182407,4 руб.2.2 Затраты на смазочные материалыЗдизсм = 0.2·3т = 0,2*14182407,4=2836481,48 руб.2.3 Затраты на эксплуатацию и ремонт шинЗш = (hшnLгод.)/1000 = (40*6*1406984,84)/1000 = 337676,36 руб.2.4 Затраты на запасные части и материалыЗз/ч+мат. = (hз/ч+мат.Lгод.)/1000 = (800*1406984,84)/1000 = 1125587,872 руб.2.5 Затраты на водуЗвод.=Рвод.Цвод. = 2698,48*30 = 80954,4 руб.2.6 Затраты на эл/энергиюЗэ/эн= Рэ/энЦэ/эн = 106000·5 = 530.000 руб.Зматер.з.=14182407,4+2836481,48+337676,36+1125587,87+80954,4+530000=19093107,51 руб.3. Амортизация подвижного состава, зданий и оборудования:3.1 АОпс = hамСа/мбал.Аспис = 0,1·1400000·53 = 7420000 руб.3.2 АОзд.обор. = 0,3· АОпс = 0,3·7420000= 2226000 руб.АО=7420000+2226000=9646000 руб.4. Прочие затраты:Зпроч. = Зстрах.+Зкадр.+Зпред.+Аадмин.+ Н1 = 371000 + 49877,27 + 83128,97 + 19093,11 + 8441329,19 = 8964428,54 руб.4.1 Затраты на страхование (каско + осаго), аудиторские и банковские услугиЗстрах= 7000 руб∙Аспис = 7000·53 = 371000 руб.4.2 Затраты на подготовку кадровЗкадр= 0,003·ΣФЗП = 0,003·16625757,3 = 49877,27 руб.4.3 Затраты на представительские расходыЗпред= 0,005∙ΣФЗП = 83128,79 руб. 4.4 Затраты на административные расходыАадмин= 0,001∙ Зматер.з = 0,001·19093107,51= 19093,11 руб.4.5 Налоги, включаемые в расходыН1 = Нтран+СВ+Нэкол+Ним+Нзем = 490250 + 4987727,19 + 200992 + 2285360 + 477000 = 8441329,19 руб.где Нтран = SNАспис = 50·185·53 = 490250 руб. ΣСВ = СВпф + СВфмс + СВфсс = 3657666,61 + 847913,62 + 482146,96= 4987727,19 руб. 4.5.1. Страховые взносы в пенсионный фонд: СВпф = ΣФЗП*0,22 =16625757,3*0,22= 3657666,61 руб. 4.5.2. Страховые взносы в фонд медицинск. страх. СВфмс = ΣФЗП*0,051=16625757,3*0,051 = 847913,62 руб. 4.5.3. Страховые взносы в фонд социальн. страх. СВфсс = ΣФЗП*0,029 = 482146,96 руб.Нэкол= РттS = 456,8440 = 200.992 руб. где Ртт= Рлт10-3 = 405211,640,8310-3 = 336,33 тонн. Ним = 0.022(Са/мбал+ 0,4*Са/мбал) = 0,022(74200000 + 0,4*74200000) = 2285360 руб. где Са/мбал = АсписСа/мбал = 53·1.400.000 = 74.200.000 руб.Нзем = S*S1 = 75·6360 = 477000 руб. где S1 = 120м2*Аспис = 120·53 = 6360 м2.Калькуляция себестоимости перевозок.Таблица 4.Статьи расходовЕд. изм.Усл. Обозн.Значение%    1. Переменные затраты Зпер26908864,849,53%1.1. Фонд зар.плат. вод. и рр. Руб.ФЗПвод.,рр8345757,315,36%1.2. Матер-ые затраты – Зэл/энРуб.Змат-Зэл/э18563107,534,17%2. Постоянные затратыРуб.Зпост1845600033,97%2.1. Амортизация п/с+зд.обор.Руб.АОпс+зд,обор964600017,75%2.2. Фонд зар.платы ИТР Руб.ФЗПитр828000015,24%2.3. Затраты на эл/энергиюРуб.Зэ/эн5300000,98%3.Прочие затратыРуб.Зпроч8964428,3616,50%Итого расходов по АТПРуб.54329293,2100,00%1. Зпер = ФЗПвод + ФЗПр.р + Змат + Зэл/э = 26908864,81 руб.1.1 ФЗПвод. и р.р = 3329164,8 + 5016592,5 = 8345757,3 руб.1.2 Змат. - Зэл/э = 19093107,51-530000=18563107,51 руб.2. Зпост = АОпс + АОзд.обор +ФЗПитр + Зэ/эн = 9646000+ 8280000 + 530000 = 18456000 руб.2.1 АОпс + АОзд.обор = 7420000+ 2226000= 9646000 руб.2.2 ФЗПитр = 8280000 руб.2.3 Зэ/эн = 530000 руб.3. Зпроч = 8964428,36 руб.З = Зпер + Зпост + Зпроч = 26908864,81 +18456000+ 8964428,36 = 54329293,17 руб.Себестоимость автомобильных перевозок:Себестоимость 1 ткм - Sткм= З/Wгод. = 54329293,17/3302933,4= 16,45 руб.Себестоимость 1 т. – Sт = З/∑Qгод. = 54329293,17/327500= 165,89 руб.Себестоимость 1 км - Sкм = З/Lгод. = 54329293,17/1406984,87 = 38,61 руб.Себестоимость 1 час - Sчас = З/АЧраб. = 54329293,17/261820 = 207,51 руб.Тариф за перевозки: Расчет тарифа за перевозки:Тт= Sт1,3 = 165,891,3 = 215,66 руб.5. Доходы АТП:Д брутто = ТтQгод = 215,66750000 = 161 745 000 руб.6. Построение графика доходов и затрат АТП и определение точки безубыточности:а) б) Аналитический способQбезуб. = Зпост ∙Q.год./(Дбрутто–Зпер.) = 18456000*750000/(161745000 - 26908864,8) = 102658 тонн. Доходы, затраты и прибыль.ПоказателиУсл. обозн.Значение показателя2017г.2018г.2019г.1. Доходы бруттоДбр1617450001617450001617450002. НДС в доходахНДСдох24666112,524666112,524666112,53. Доходы неттоДн137078887,5137078887,5137078887,54. Затраты бруттоЗбр54329293,254329293,254329293,25. НДС в затратахНДСз8285217,218285217,218285217,216. Затраты неттоЗн4604407646044076460440767. НДС к перечислению в бюджетНДСпер16380895,2916380895,2916380895,298. Балансовая прибыльПбал91034811,591034811,591034811,59. Местные налогиНм00010. Прибыль, облагаемая налогомПобл91034811,591034811,591034811,511. Налог на прибыльНпр18206962,318206962,318206962,312. Чистая прибыльПчист72827849,272827849,272827849,213. Возмещение кредитаВкр00014. Распределенная чистая прибыльРп72827849,272827849,272827849,214.1. Фонд накопления 0.6РnФн43696709,5243696709,5243696709,5214.2. Фонд потребления 0.2РnФп14565569,8414565569,8414565569,8414.3. Фонд резерва 0.2PnФр14565569,8414565569,8414565569,84Таблица 5.Дбрутто = ТтQгод = 215,66 750000 = 161 745 000 руб.НДСдох = Дбр.0,1525 = 24 666 112,5 руб.Дн = Дбр – НДСдох = 161745000-24666112,5= 137078887,5 руб.Збр = Р = 54 329 293,2 руб.НДСз = Зм ∙0,1525 = 54329293,2 ∙ 0,1525 =8 285 217,21 руб.Зн= Збр- НДСз = 54329293,2 - 8285217,21 = 46044076 руб.НДСпер = НДСдох- НДСз = 24666112,5 – 8285217,21 = 16380895,29 руб.Пбал = Дн – Зн = 137078887,5 – 46044076 = 91034811,5 руб.Нм = 0 руб.Побл = Пбал = 91034811,5 руб.Нпр = 0,2Побл = 0,2 ∙ 91034811,5= 18206962,3 руб.Пчист = Пбал – Нпр = 91034811,5– 18206962,3= 72827849,2 руб.Вкр = 0Определение налоговой нагрузки предприятия:Нал.нагр= (Нтранс + СВ + Ним + Нэкол + Нзем + НДСпер + Нпр)/Дбрутто = (490250 + 4987727,19 + 2285360+ 200992 + 477000 + 16380895,29 + 18206962,3)/161745000 = 0,2712.Инвестиционный план и экономическая эффективность инвестицийИнвестиционной частью нашего Б-П является приобретение дополнительных автомобилей в связи с ростом объема перевозок. Все варианты приобретают 5 автомобилей. Капиталовложения –К (инвестиции) в грузовики составляют - 5 Сбала/м. фиксируется в колонке 0 года. Покрытие этих инвестиций будет за счет чистой прибыли и амортизационных отчислений по этим 5 автомобилям. Годовая чистая прибыль на один автомобиль: П*чист = Пчист / Аспис, где в числителе чистая прибыль АТП, а в знаменателе списочное количество автомобилей, все это берется из расчетов. Аналогично рассчитывается амортизация на 1 автомобиль: АО*= АОподв.сост. / АсписАмортизация по 5 автомобилям составит – 5 АО*. Чистый доход (п.4 табл. 3) это разница между суммой прибыли с амортизацией и капиталовложениями. Показатели табл.3 (п.5,6,7) необходимо рассчитать для трех вариантов норм дисконта: Е=0,1; Е=0,3; Е=0,5. Расчет ЧДДПоказателиt0123451.Капиталовложения- К-инвестиции7000000     2.Пч – прибыль чистая 1374110,3621374110,361374110,361374110,361374110,363.АО - амортизационные отчисления 1820001820001820001820001820004. ЧД = (Пч+АО) - К-70000001556110,3621556110,361556110,361556110,361556110,365.10,9090,8260,7510,6830,62E=0,16. ЧДД=ЧД*α Е=0,1-70000001414504,3191285347,161168638,881062823,38964788,4257. ∑ЧДД Е=0,1-7000000-5585495,68-4300148,52-3131509,64-2068686,26-1103897,84       5* 10,8330,6940,5780,4820,401 Е=0,26* ЧДД=ЧД*α Е=0,2-70000001296239,9321079940,59899431,789750045,195624000,2557* ∑ЧДД Е=0,2-7000000-5703760,07-4623819,48-3724387,69-2974342,49-2350342,24Проект не окупается в течение 5 лет. 12. Анализ рисков и их страхование.Таблица 7.Вид рискаСпособ уменьшения риска1. ПредпринимательскиеХэджирование, самострахование.1.1 ФинансовыеУвеличить резервный фонд1.2. ИнфляционныеУстановление лимитов (лимитирование)2. ПроизводственныеОсуществление предупредительных мер, направленных на снижение рисков и повышение безопасности производства.2.1. Ущерб сотрудниковСоблюдение правил техники безопасности; следование ПДД водителями; исправная, высокотехнологичная техника; страхование подвижного состава.Политический риск (риск забастовок)Постоянный контакт с сотрудниками предприятия в целях непрерывного контроля психологической среды коллектива и своевременного решения спорных ситуацийИзменение цен на топливо и др. ресурсыБолее тщательное прогнозирование в краткосрочном и среднесрочном планеСуществуют ряд способов снижения риска и потерь. Одним из них и самым основным является система страхования, которая страхует в основном производственные риски, немного рыночные и финансовые. 13. Заключение.Для возможности претворения идеи создания АТП, выполняющего грузовые перевозки была произведена полная оценка отрасли автомобильных перевозок, рынка грузовых перевозок, возможности развития данного рынка и анализ конкурентов. Также разработан финансовый план предприятия (в помощь ему производственный и организационный план для получения экономической оценки данного проекта.Проведенный анализ отрасли и рынка показал существование ниши, в которой возможно удачное расположение нашего предприятия при проведении стратегии удовлетворения спроса потребителей в качественных перевозках.На основании финансового плана можно сделать выводы:Увеличение показателя рентабельности реализованной продукции говорит о сложении благоприятной ситуации для развития;Снижение показателей деловой активности говорит о снижении активности денежных средств, которыми рискуют их владельцы, хотя эти показатели находятся в пределах допустимых норм;Оценка доли мобильных средств показывает, что у предприятия пониженный риск неплатежеспособности, но получаемая им прибыль нестабильна. Хотя такая позиция применяется при желании закрепиться на рынке;На основании коэффициентов ликвидности можно сделать вывод о том, что предприятие полностью кредитоспособно.Вероятность банкротства оценена как минимальная.Оценка рисков показала минимальный как производственный, так и финансовый риск.