СЕКТОРА НАЛИЧИЯ РЕЗЕРВОВ РАБОЧЕЙ СИЛЫ

Анализ текущей модели формирования резервов на возможные потери по кредитам российского банковского сектора

Введение

Актуальность темы исследования

Банковский сектор является наиболее важным элементом финансовой системы, стабильности и благополучия которого зависит состояние экономики в целом. Как известно, экономика является предметом циклических колебаний: выделяются фазы подъема и спада. В последнее время, в условиях открытых рынков и рост международной интеграции стран, усиливается частота и сила ударов негативные экономические в экономике, которые влияют на различные сферы экономической и социальной жизни, в том числе и в банковском секторе.

В настоящее время тенденция такова, что в периоды, благоприятные банки недооценивают свои риски, повышая ставку кредитования, чтобы получить высокую прибыль. Тем не менее, их поведение резко меняется при ухудшении экономической ситуации, когда кредитный риск материализуется, и банки вынуждены в условиях низких доходов для создания резервов на возможные потери по кредитам (далее-РВПС) за счет текущих расходов, что усугубляет положение банков и снизить ставку кредитования. Эффект сжатия имеет негативное влияние на экономику: банки не могут предоставить средства предприятий, когда они больше всего нужны. Таким образом, РВПС являются процикличными к динамике экономического цикла. На рынке банковском секторев настоящее время используется статический заказ: резервы начисляются, в случае, если риск уже материализовался, что в период повышенных рисков негативно влияет на состояние банков, это, в свою очередь, на экономику.

В настоящее время, в мире, в банковской практике большое внимание уделяется разработке и применению различных инструментов контрциклического регулирования банковского сектора, с целью повышения устойчивости банков в период кризиса и снизить его влияние на реальный сектор. В российском банковском секторе, наиболее уязвимых к колебаниям экономического цикла, является качество кредитного портфеля банков. Это связано с тем, что около 70% совокупные активы банков составляют кредиты, которые в период кризиса резко увеличивает вероятность перейти в категорию с более высоким уровнем риска. Это делает банки нести дополнительные расходы по досозданию резервов. Один из вариантов решения этой проблемы может стать динамической избыточности, суть которого состоит в расчете РВПС в период восстановления экономики и их использование в период спада, то есть в формировании какой-то «подушек безопасности» для покрытия возможных потерь. В рамках данного исследования целесообразно рассмотреть вопрос контрциклический подход к формированию резервов на возможные потери по кредитам, чтобы снизить кредитные риски в банковском секторе и, чтобы ослабить их процикличность к экономике.