Бизнес-планирование пиццерии

Потребность в сырье и материалах, необходимых для реализации проекта, складывается исходя из рецепта пышек.Для производства 1 кг пышек требуется:200 г маргарина200 г сахара2 яйца15 г соды пищевой30 г ванилина – 1 пачка150 г мукиОбщую потребность сырья, исходя из норм расхода отдельных видов сырья по рецепту, приведем в таблице 11. Расчет осуществлен для объема производства продукции соответствующего 100% от планируемого уровня.Таблица 11Расчет себестоимости сырья для производства 1 кг пышекНаименованиеЕд. изм.Норма расхода на 1 кгЦена, руб.Сумма, руб.Яйцошт21,53,1Сахаркг0,216,43,3Маргаринкг0,218,23,6Ванилинпач10,90,9Сода пищеваякг0,01510,00,2Хлопья овсяныекг0,258,22,0Мукакг0,1512,71,9ИтогоххХ15,0Помимо покрытия потребности в сырье планируемому предприятию потребуется обеспечение энергоресурсами, необходимыми для производства продукции.Организационный планПоскольку предприятие является небольшим, функции управления сосредоточены на директоре. На рис. 5 представлена схема управления предприятием. Рис.5 Организационная структура предприятияКак видно из схемы, предприятие имеет функционально-линейную организационную структуру, при которой четко выражено разделение труда и специализация. Сущность линейной (иерархической) структуры управления состоит в том, что управляющие воздействия на объект могут передаваться только одним доминантным лицом — руководителем, который получает официальную информацию только от своих, непосредственно ему подчиненных лиц, принимает решения по всем вопросам, относящимся к руководимой им части объекта, и несет ответственность за его работу перед вышестоящим руководителемДанный тип организационной структуры управления применяется в условиях функционирования мелких предприятий с несложным производством при отсутствии у них разветвленных кооперированных связей с поставщиками, потребителями, научными и проектными организациями и т.д. В настоящее время такая структура используется в системе управления производственными участками, отдельными небольшими цехами, а также небольшими фирмами однородной и несложной технологии.Преимущества линейной структуры объясняются простотой применения. Все обязанности и полномочия здесь четко распределены, и поэтому создаются условия для оперативного процесса принятия решений, для поддержания необходимой дисциплины в коллективе.В числе недостатков линейного построения организации обычно отмечается жесткость, негибкость, неприспособленность к дальнейшему росту и развитию предприятия. Линейная структура ориентирована на большой объем информации, передаваемой от одного уровня управления к другому, ограничение инициативы у работников низших уровней управления. Она предъявляет высокие требования к квалификации руководителей и их компетенции по всем вопросам производства и управления подчиненными. Финансовый планРассчитаем финансовые результаты от реализации (таблица 12).Таблица 12Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельностиПоказатели1 год2 год3 год12341. Выручка от реализации продукции 1667898206796623728812. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг) 1317941512951517443. Амортизационные отчисления 7086770867708674. Налоги, включаемые в себестоимость, всего4148044830544830545. Финансовый результат (прибыль) 3499635550208554376. Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль), всего   в том числе:налог на имущество644648872743другие налоги    7. Погашение основного долга и выплата процентов за кредит148450  8. Налогооблагаемая прибыль1950675501338526949. Налог на прибыль3901110031705410. Чистая прибыль156054440107682155Итак, очевидно, что проект окупается в первый год.После расчетов затрат и ожидаемых доходов, связанных с реализацией предлагаемого проекта целесообразно рассчитать экономическую эффективность проекта. Основными показателями оценки эффективности проекта являются показатели рентабельности проекта и рентабельности продаж.Рентабельность проекта (производства) позволить оценить степень доходности предлагаемого бизнеса. Расчет рентабельности проекта осуществляется по следующей формуле:,Где: Rn – рентабельность производства по чистой прибыли, %;Пч – чистая прибыль за год, руб.;С/с – себестоимость продукции за год, руб.Рентабельность инвестиций определяется по формуле:,Где: Rи – рентабельность инвестиций, %;Кв – единовременные капитальные вложения в основные фонды, руб.Расчет показателей рентабельности по проекту обобщим в таблице 13.Таблица 13Расчет показателей рентабельностиПоказательВеличина показателяЧистая прибыль, руб.156054Себестоимость продукции, руб.143639Единовременные капитальные вложения, руб.494832Рентабельность проекта (продаж), %10,9Рентабельность инвестиций, %31,5Оценка эффективности проекта и рисков его реализацииОценку эффективности инвестиционных проектов обычно осуществляют с учетом фактор времени (динамические методы оценки). Это достигается с помощью методов дисконтирования и наращения, когда все денежные потоки приводятся к одному и тому же моменту времени. Накопленная величина дисконтированных доходов рассчитывается по формуле:PV = ,где Рi – величина чистого денежного потока в i-том годуr – ставка дисконтированияЧистый приведенный эффект:NPV = - ICКритерий PI представляет собой индекс рентабельности и показывает, сколько единиц приведенной величины денежных поступлений проекта приходится на единицу предполагаемых выплат.PI = (PV – I0) / I0Рассчитаем дисконтированные ожидаемые доходы и расходы от реализации предлагаемого проекта. Результаты расчетов обобщим в таблице 14.Таблица 14Расчет показателей эффективности проектаПериодIC0CF1CF2CF3Денежный поток -4948,323045,034401,076821,55Денежный поток нарастающим итогом -1903,292497,789319,33Коэффициент дисконтирования (Vt) 0,92590,85730,7938PV 2819,473773,205415,17NPV7059,5   PI1,43   Таким образом, очевидно, что проект является эффективным.Целью первого года работы кафе является охват своей продукцией 5.8% существующего рынка общественного питания Последующие этапы развития предполагают достижение устойчивого положения в своей нише и дальнейшее увеличение доли рынка.Источники финансирования: кредит, предоставляемый банком «Сбербанк России» и собственные средства. Сроки реализации: 01/10/2017 – 25/12/2017.Уверенность руководства в успешном развитии дел базируется на том, что предполагаемый уровень спроса на продукцию в первый год существования имеет устойчивую тенденцию к повышению, подкрепленную платежеспособностью, что создает перспективу функционирования на будущее. Уровень образования и квалификации специалистов и персонажа предприятия обеспечивает неповторимый образ предлагаемого товара и его индивидуальность при соответствующем качестве исполнения. Рассмотрим возможные для ресторана риски, среди которых выдели наиболее вероятные:ЧИСТЫЕСПЕКУЛЯТИВНЫЕСоциальныеКоммерческиеОперационные Производственные Имущественные ФинансовыеТранспортныеТорговые ИнвестиционныеРиск упущенной выгодыРис. 6. РискиВ таблице 15 представлена экспертная оценка рисков ресторана, приведенных на рисунке 6.Таблица 15№Риск ЭкспертыVср 12 31Торговый50%55%40%48%2Транспортный65%75%85%75%3Финансовый55%47%60%54%4Упущ выгоды68%59%65%64%5Социальный45%39%40%41%6Производственный50%55%50%51%7Имущественный47%55%45%49%РискVсрТранспортный75%Упущенной выгоды64%Финансовый54%Решения выхода из рисковых ситуаций:Социальные – показать гостям культуру, заинтересовать клиентов с помощью декора, блюд, обслуживания.Имущественные – усилить контроль за работой сотрудников.Производственные – при поломке оборудования обращаться в квалифицированные фирмы, покупать качественные товары.Операционные: Транспортные – работа с надежными фирмами по доставке продуктов.Торговые – заключение контракта с надежными поставщиками.Финансовые:Инвестиционные:Риск упущенной выгоды – специальные предложения, заказ столиков через Интернет и по телефону; при большом количестве гостей – организовать сеть ресторанов.Итак,чтобы всегда быть в выигрышном положении на рынке, при выявленных рисках нужно придерживаться атакующей стратегии.Календарный планДля наглядного иллюстрации плана мероприятий, составим диаграмму Ганта на рисунке 7.Этап12 октября17 Чт15 октября17- Сб23 октября17 Вс24 октября17 - Пн26 октября 17 - Вт27 октября17 - Сб01 ноября17 - Вс03 ноября17 - Пн04 ноября17 - Вт07 ноября17 - Ср09 ноября17 - Чт10 ноября17 - Пт11 ноября17 - Чт12 ноября17 - ПтРазработка проекта              Выбор места под кафе              Набор персонала              Ремонт              Закупка оборудования              Подготовка к открытию              Проведение итогового собрания              Рис. 7. Диаграмма Ганта