Методы краткосрочного финансирования предприятия

Предлагаемая продукция/услуги:строительство коттеджейа и монтаж внутренних инженерныха сетей;изготовление и монтажа подвижных и неподвижных ограждающих конструкций;кладка печей, каминов, барбекю;ландшафтные работа;отделочные работа.Уставный капиталООО составляет 10 тыс.руб.ООО имеет в своём составе 7 человек, поэтому относится ООО ПКП «Формат» относится к малой строительной организации.Анализ краткосрочного финансирования организацииООО ПКП «Формат»Финансовое состояние ООО - это экономическая категория, которая отражает состояние капитала в процесса его кругооборота и способность субъектаа хозяйствования к саморазвитию на фиксированный момента времени. Для обеспечения устойчивости ООО должно обладать гибкой структурой финансов, уметь организовать его течение таким образом, чтобы обеспечить неизменное превышение доходов над расходами с целью сохранения платежеспособности и создания условий для самовоспроизводства.Вычисление 3критериев обеспеченности запасов источниками их формирования позволяет группировать финансовые ситуации по уровню их устойчивости.Для оценки типа устойчивости ООО ПКП «Формат» сформируем таблицу 1.Таблица Определение типа финансовой устойчивости ООО ПКП «Формат» за 2015-2016 гг., тыс.руб.ПоказателиУсловноеобозначениеГоды20152016 Капитал и резервыК-24733 Внеоборотные средстваВ0350Долгосрочные заемные финансыД00Краткосрочные заемные финансыКР120522Источники ОС для покрытия запасов: - СОССОС = К - В-24383 - СОС и долгосрочные заемные источникиКФ = СОС+Д-24383 - совокупная величина основных средствфинансирования запасовВИ=КФ+КР96905ЗапасыЗЗ4340Излишек (+) или недостаток (-): - СОСФС = СОС - ЗЗ-2843 - СОС и долгосрочных заемных исчтониковФТ = КФ - ЗЗ-2843 - сововкупной величины основных срелств формирования запасовФО = ВИ - ЗЗ92440З-компонентный критерийФС< 0ФТ< 0Из рассчетов табл.1 следует, что совокупная величина источников финансирования запасов была в 2015 г. 96 тыс.руб., в 2016 г. - 905тыс.руб.Совокупная величина запасов за оцениваемый период была4 тыс.руб.и340тыс.руб.. По результатам 2015 г. источников финансирвоания запасов не хватает для их покрытия и на протяжении оцениваемого периода у ОООлишь дефицитСОС, собственных и долгосрочных ОС. У ООО неустойчивое финансовое положение в указанном году. Но уже в 2016 году все факторы свидетельствуют об абсолютной устойчивости, что подтверждается далее.Таблица Группировка статей для оценки ликвидности ООО ПКП «Формат» за 2015-2016 гг., тыс.руб.Сгруппированные величиныГоды20152016А1 - наиболее ликвидные1217А2 - быстро реализуемые 86246А3 - медленно реализуемые 9442А4 - трудно реализуемые 0350П1 - наиболее срочные пассивы120522П2 - краткосрочные пассивы00П3 - долгосрочные обязательства00П4 - постоянные обязательства-24733БАЛАНС961255Для оценки баланса ООО ПКП «Формат» ликвидностисформируем таблицу 3.Таблица Анализ ликвидности ООО ПКП «Формат», тыс.руб.АКТИВПАССИВИзлишек (+) или недостаток (-) ОС(А - П)2015 г.2016 г.2015 г.2015 г.2015 г.2016 г.А11217П1120522-119-305А286246П20086246А39442П3009442А40350П4-2473324-383Б961255Б961255--На протяжении периода 2015-2016 гг. ООО не обладало текущей ликвидностью, было неплатежеспособным, так как ликвидных активов у ОООсущественно меньше, чем срочных обязательств: Даже если с ОООточно в срок рассчитаются дебиторы, то ему все же не хватает финансов, чтобы рассчитаться по срочным обязательствам, т.е.Следовательно, баланс не обладает ликвидностью, исследуемоеООО не платежеспособно.В прогнозе, при условии текущих расчетов с дебиторами, благоприятнойреализации готовой продукции, а также сбыта в случае необходимости части материальных ОС, ООО платежеспособно, потому что на протяжении 2016гг.Минимальное условие устойчивости (наличие у ОООСОС) соблюдается в периоде 2015 г. Следовательно, необходимо краткосрочное финансирование компании в размере суммы оборотного цикла, а это порядка 1 млн. руб. Рассмотрим выбор источников финансирования на указанную сумму для ООО на 2017 г.Совершенствование краткосрочного финансирования организацииИз рассмотренных вариантов краткосрочного кредитования для ООО подойдет короткий кредит. Рассмотрим варианты кредитов и кредитных линий в местных банковских структурах.Таблица Анализ вариантов кредитной линии в банковских структурах г. Москвы под необходимые условия для ООО (условия действуют на апрель 2017 г.)БанкМин.ставка Макс. суммаруб. Комиссии  Обеспечение  Рассмотрение заявки Московский Кредитный Банк12,5%до 2 000 000нетнетребуетсяза 3 дняЗенитот 13,5%до 3 000 000неттребуетсяза 5 днейПравильный выбор 17%до 1 500 000неттребуетсяза 5 днейМеталлинвестбанк12,5%до 2 000 000естьнетребуетсяза 3 дняРосЕвроБанкот 13,9%до 10 000 000неттребуетсяза 2 дняАлександровский14%от 100 000нетнетребуетсяза 5 днейБанк Премьер Кредитот 15%от 500 000неттребуетсяза 5 днейТинькофф Банкот 15,9%до 1 000 000нетнетребуетсяза 1 деньТач Банкот 16%до 10 000 000неттребуетсяза 7 днейРоссийский Капиталот 16%от 1 000 000неттребуетсяза 3 дняТройка-Д Банкот 18%до 50 000 000неттребуетсяза 15 днейМежтопэнергобанкот 20%до 5 000 000неттребуетсяза 5 днейАрсенал20,9%до 10 000 000неттребуетсяза 5 днейБинбанк21%до 1 500 000неттребуетсяза 2 дняПартнерский 25%до 10 000 000неттребуетсяза 7 днейНаиболее предпочтительными являются высокая оперативность рассмотрения, отсутствие залога, или подтверждения платежеспособности, а также низкая ставка по кредитной линии, следовательно, Московский кредитный банк, Металлинвестбанк и Росевробанк являются приоритетными среди представленных альтернатив. С точки зрения средних рисковых условий Росевробанк даст больше возможностей ля бизнеса ООО.ЗаключениеИтак, источники финансирования - это функционирующие и ожидаемые каналы получения финансовых средств, а так же список экономических субъектов, которые могут предоставить эти финансовые средства. Основа стратегии финансирования проекта заключается в разработке схем финансирования исходя из индивидуальных особенностей проекта и влияющих на него факторов.Основной целью финансов предприятия любого вида и размера является формирование необходимого объема финансовых ресурсов с целью их использования в процессе текущей операционной деятельности и обеспечения развития в будущем.Краткосрочные возможности финансирования доступны по-разному для фирм в бизнесе. Большинство краткосрочных трансакций, охватываемых финансированием, рассчитаны на период 180 дней или менее. Краткосрочные потребности в финансировании обусловлены необходимостью увеличения запасов. Затем инвентарь преобразуется в продажи, которые, если предоставляются расширенные условия оплаты, создают дебиторскую задолженность. Запасы и дебиторская задолженность носят краткосрочный характер и служат залоговой базой для кредитования для предоставления финансирования. Компании может потребоваться финансирование, когда инвентарь и дебиторская задолженность растут быстрыми темпами в результате постоянно увеличивающихся продаж. Затем существует большая потребность в средствах для поддержки увеличения счетов, которые растут быстрее, чем дебиторская задолженность может быть конвертирована в наличные деньги. Ключевыми факторами при определении права на краткосрочное финансирование являются вопрос о том, должен ли продукт быть перепродан или использован покупателем. Финансирование ограничено сроком полезного использования продукта и независимо от того, считается ли оно капитальным оборудованием или инвентарными запасами. Обычно капитальное оборудование может финансироваться на периоды, превышающие один год, тогда как большинство промышленных товаров и сельскохозяйственной продукции не могут. Исключения из этого правила всегда есть. Например, многие правительства содействуют экспорту сельскохозяйственной продукции, предлагая гарантии по среднесрочному финансированию.В ходе курсовой работы были поставлены и успешно решены следующие задачи:– рассмотрены теоретические основы источников финансирования коммерческих предприятий;– изучена методика управления краткосрочным финансированием организации;– исследованы проблемы источников финансирования деятельности коммерческих предприятий.Список использованных источниковУчебники и учебные пособияАнтонова, М. В. Совершенствование банковского кредитования предприятий малого бизнеса / М. В. Антонова, А. В. Шипицын, И. В. Чистникова ;Белгор. ун-т кооп., экономики и права. - Белгород : Издательство Белгородского университета кооперации, экономики и права, 2013. - 115 с.Астаркина, Н. Р. Оценка эффективности проектного финансирования малого бизнеса: теория и методика / Н. Р. Астаркина. - Йошкар-Ола :Стринг, 2015. - 215 с.Бажанова, М. И. Организация и финансирование инвестиций : учебное пособие / М. И. Бажанова. - Челябинск :ЮУрГУ, 2013. - 71, [1] с.Белова, Е. Л. Анализ финансового состояния деятельности производственной организации и пути его совершенствования в условиях оптимизации российской экономики / Белова Е. Л., Дербичева А. А., Мартынова М. А. ;Калуж. фил. Финансового ун-та при Правительстве Рос. Федерации. - Калуга ; Москва : ТРП, 2017. - 108 с.Егорова, Л. А. Формирование инвестиционной политики предприятия : учебное пособие / Егорова Л. А. ; М-во образования и науки Рос. Федерации, Фил. Кубан. гос. ун-та в г. Армавире. - Армавир ; Майкоп : Магарин О. Г., 2016 (Майкоп). - 155 с.Еловацкая, Т. А. Налогообложение и кредитование малого бизнеса / Т. А. Еловацкая. - Москва : РЭУ, 2015. - 124 с.Компетентный руководитель - эффективная организация : сб. метод. материалов / под ред. Т. А. Артеменковой. - Ярославль : Издательское бюро "ВНД", 2015. - Ч. 2. - 2015. - 85 с.Конищева, М. А. Финансовое планирование : учебное пособие / М. А. Конищева, Ю. И. Черкасова, Т. В. Живаева ; М-во образования и науки Рос. Федерации, Сиб. федер. ун-т, [Торгово-экон. ин-т]. - Красноярск : СФУ, 2016. - 254 с.Коречков, Ю.В. Современная финансовая система и финансовая политика : учебное пособие / Коречков Ю. В. ; Междунар. акад. бизнеса и новых технологий (МУБИНТ). - Ярославль : МУБИНТ, 2016. - 151 с.Королева, Г. А. Корпоративные финансы. Финансовый и корпоративный контроль : учебное пособие / Г. А. Королева, Г. А. Бойко ; Яросл. гос. ун-т им. П. Г. Демидова. - Ярославль :ЯрГу, 2016. - 127 сКоролева, Е. А. Банковская кредитная и консультационная поддержка малых и средних предприятий России / Королева Екатерина Алексеевна, Смулов Алексей Михайлович. - Москва : Перо, 2015. - 175 с.Куссый, М. Ю. Корпоративные финансы : учебно-методическое пособие : [по направлению подготовки 38.03.01 "Экономика"] / М. Ю. Куссый, Г. Г. Ермоленко. - Симферополь : Корниенко А. А., 2016. - 251 с.Ланцов, А. Е. Организационно-экономические аспекты и финансовое обеспечение инфраструктурных проектов в России / А. Е. Ланцов, Л. В. Горяинова ; М-во образования и науки Рос. Федерации, Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики (МЭСИ). - Москва : Издательство МЭСИ, 2015. - 251 с.Мерзликина, Г. С. Проектное финансирование предпринимательской организации / Г. С. Мерзликина, О. О. Дроботова ; М-во образования и науки Рос. Федерации, Волгогр. гос. техн. ун-т. - Волгоград :ВолгГТУ, 2014. - 159 с.Организация и финансирование инвестиций : методические указания / М-во образования и науки Рос. Федерации, Юж.-Урал. гос. ун-т, каф. "Бухгалт. учет и финансы" ; [сост. М. И. Бажанова]. - Челябинск :ЮУрГУ, 2014. - 12, [1] с.Организация и финансирование инновационной деятельности : [учебное пособие / Хусаинов М. К. и др.] ; под ред. М. К. Хусаинова, О. Н. Владимировой. - Москва : Финансы и статистика, 2016. - 263 с.Пащенко, Е. В. Кредитование малого бизнеса / Е. В. Пащенко. - Москва : Финансы и статистика, 2016. - 191 с.Соколова, О. В. Анализ финансовой отчетности. Финансирование оборотных активов и краткосрочных обязательств фирмы : учебное пособие для студентов 4-х курсов ФЭМ, ФВМ и ФМФ / О. В. Соколова, М. Г. Кузьменко. - Изд. 2-е, доп. и испр. - Москва : ВАВТ, 2014. - 43 с.Филатов, А. И. Экономико-математическая модель оптимизации кредитных линий в производственных системах (организациях) / А. И. Филатов. - Смоленск : Борисова С. И., 2015. - 52 с.Фокина, О. Г. Финансы и финансовые рынки : [учеб. пособие] / О. Г. Фокина, М. В. Афанасьева. - Орел : ОГУ, 2016. - 273 с.Чалдаева, Л. А. Кредитование малого и среднего бизнеса: проблемы и решения / Чалдаева Л. А., Терякова Г. Н. ;Моск. гуманитар.-техн. акад., каф. экономики. - Москва : МГТА, 2014. - 196 с.Чараева, М. В. Финансовое обеспечение реальных инвестиций в условиях модернизации российских организаций / Чараева М. В., Карпова Е. Н., Горюнова Е. В. ; М-во образования и науки Рос. Федерации, Рост. гос. экон. ун-т (РИНХ), фак. менеджмента и предпринимательства. - Ростов-на-Дону : РГЭУ, 2014. - 167 с.Чернявская, Н. В. Финансы : учебное пособие / Н. В. Чернявская, Е. А. Сайкова. - Челябинск : Издательство Челябинского государственного ун-та, 2016. - 143 с.Щукина, Т. В. В поисках оптимальной структуры источников финансирования коммерческих организаций / Щукина Т. В. - Москва :ВивидАрт, 2016. - 166 с.Научные статьиМеждународный еврейский институт экономики, финансов и права. Студенческая научная конференция (2016 ; Москва). Материалы Ежегодной студенческой научной конференции Международного еврейского института экономики, финансов и права. - Москва : МАКС Пресс, 2016. - 142, [1] с.Тенденции развития системы управления финансами в исследованиях молодых ученых : [сборник статей] / М-во сел. хоз-ва Рос. Федерации, Рос. гос. аграр. ун-т-МСХА им. К. А. Тимирязева, фак. экономики и финансов, каф. финансов ; [редкол.: Р. В. Костина и др.]. - Москва : Триада, 2016. - 217 с.ПРИЛОЖЕНИЕБухгалтерская отчетностьБухгалтерский балансНаименование показателяКод строкиНа 31 декабря 2016 годаНа 31 декабря 2015 годаАКТИВI. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫФинансовые вложения117008II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы12101 0760Дебиторская задолженность123039088Денежные средства и денежные эквиваленты12509810БАЛАНС16002 25596ПАССИВIII. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫИтого по разделу III13003131БАЛАНС17002 25596Отчет о финансовых результатахНаименование показателяКод строкиЗа 2016 годЗа 2015 годВыручкаВыручка отражается за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов.211001 803Себестоимость продаж2120(0)(1 646)Валовая прибыль (убыток)21000157Управленческие расходы2220(265)(0)Прибыль (убыток) от продаж2200-265157Прочие доходы23400625Прочие расходы2350(14)(645)    Прибыль (убыток) до налогообложения2300-279137Текущий налог на прибыль2410(0)(27)    Чистая прибыль (убыток)2400-279110Совокупный финансовый результат периода250000