«Управление денежными потоками организации

К сожалению, этого не происходит, но можно улучшить денежный поток, управляя дебиторской задолженностью.
Основная идея заключается в том, чтобы повысить скорость, с которой материалы и запасы превращаются в продукты, инвентарь в дебиторскую задолженность, а дебиторская задолженность в наличные деньги. Для этого следует применять такие методы, как:
предоставление скидок тем клиентам, которые быстро оплачивают свои счета.
просить клиентов внести депозитные платежи на время выполнения заказов.
выполнять проверку кредитоспособности всех новых клиентов.
избавиться от устаревшего инвентаря, за который можно сразу получить оплату.
осуществлять постоянный контроль за платежами, которые поступают медленно.
отслеживать дебиторскую задолженность, чтобы выявлять и избегать клиентов, которые платят медленно. Политика наложенного платежа (c.o.d.) является альтернативой отказа от ведения бизнеса с клиентами, которые задерживают оплату.
Рост продаж на высшем уровне может скрыть множество проблем - иногда слишком хорошо.
Также необходимо соблюдать следующие рекомендации:
В полной мере использоваться условия кредитора. Если платеж должен быть оплачен в течение 30 дней, он не должен быть оплачен через 15 дней.
Погашать задолженность в последний день
Обращаться с поставщиками, чтобы они знали финансовое положение. Если необходимо отложить платеж, будет нужно их доверие и понимание.
Внимательно рассматривать предложения продавцов о скидках на более ранние платежи. Они могут предоставлять дорогие ссуды, или же они могут предоставить возможности для снижения общих затрат.
Не всегда следует фокусироваться на самой низкой цене при выборе поставщиков. Иногда более гибкие условия оплаты могут улучшить денежный поток больше, чем цена поставок.
Рано или поздно можно оказаться в ситуации, когда не хватает денег для оплаты счетов.
Ключом к управлению нехваткой денежных средств является осознание проблемы как можно раньше и как можно точнее. Банки с осторожностью относятся к заемщикам, которым деньги нужны уже сегодня.
Можете организовать кредитную линию в банке заранее. Это позволяет занять деньги до заданного временного предела в любое время, когда они понадобятся.
Зачастую можно получить расширенные условия от поставщиков, которые предоставляют значительный, недорогой кредит. Это особенно просто, если в прошлом клиент информировал их о своем финансовом положении.
Следует рассмотреть возможность использования факторинга. Это компании по финансовым услугам, которые могут заплатить сегодня за дебиторскую задолженность.
Можно просить своих лучших клиентов ускорить платежи. Следует объяснить ситуацию и, если необходимо, предложить скидку в размере одного или двух процентов от счета. Также следует пойти навстречу наихудшим клиентам - тем, чья задолженность превышает 90 дней. Следует предложить им более крутую скидку, если они платят сегодня.
Можно получать наличные деньги, продавая и сдавая в аренду такие активы, как машины, оборудование, компьютеры, телефонные системы и даже офисную мебель. Лизинговые компании готовы к совершению таких сделок.
Следует выбрать самые важные счета, которые можно оплачивать с осторожностью. Не оплачивать только самые маленькие счета.
После этого следует заплатить критически важным поставщиками уточнить у остальных, можно ли пропустить платеж или внести частичную оплату.
Заключение

Таким образом, можно сделать следующие выводы.
Таким образом, деятельность предприятия невозможна без движения денежных средств, а эффективность этой деятельности зависит от способности предприятия генерировать и аккумулировать денежные средства, непрерывности их движения и эффективного использования. Эффективное управление денежными потоками способствует достижения главной цели любого предприятия – максимизации прибыли.

Список использованных источников

Налоговый Кодекс Российской Федерации. – Части первая и вторая. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2014. – 656 с.
Приказ Минфина РФ от 2 февраля 2011г. № 11н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011)»
Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 28.12.2013) «О бухгалтерском учете» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2014).
Арутюнов, Ю.А. Финансовый менеджмент: учеб. пособие. / Ю.А. Арутюнов. – М.: Кнорус, 2013. – 312 с.
Басовский, Л.Е. Финансовый менеджмент / Л.Е. Басовский. – М.: Инфра-М, 2012. – 240 с.
Грищенко, А. В. Инвестиционная деятельность организации: управление денежными потоками // Справочник экономиста. – 2010. - №2. – С.15.
Закиров, Э.А. Обоснование управленческих решений на основе методики учёта затрат по потокам создания ценности // Актуальные проблемы экономики и права. – 2013. – № 2 (26). с. 152–158.
Кабанов, А.А. Методика оценки эффективности управления денежными потоками в холдинговых компаниях // Вестник Поволжского государственного университета сервиса. Серия : Экономика. – 2014. – № 4 (36). с. 117–126.
Карпова, В.В. Учет, анализ и бюджетирование денежных потоков: Учеб. Пособие. – М.: Вузовский учебник: ИНФАРМ-М, 2013. – 302 с.
Коваленко, О.Г. Организационно-методическое обеспечение финансового оздоровления организации на основе управления денежными потоками // Карельский научный журнал. – 2013. – № 2. с. 14–18.
Кузнецова, И.Д. Управление денежными потоками предприятия: Учебное пособие. - Иваново: ИГХТУ, 2012. – 193 с.
Мамедов, А. О. Международный финансовый менеджмент в условиях глобального финансового рынка / под ред. В. А. Слепова. – М. : Магистр, 2014.
Слепов, В.А. Финансовая политика компании / В.А. Слепов. – М.: Экономистъ, 2013. – 283 с.
Трубочкина, М.И. Управление затратами предприятия / М.И. Трубочкина. – М.: Инфра-М, 2014. – 319 с.

Карпова, В.В. Учет, анализ и бюджетирование денежных потоков: Учеб. Пособие. – М.: Вузовский учебник: ИНФАРМ-М, 2013. – с. 83.
Басовский, Л.Е. Финансовый менеджмент / Л.Е. Басовский. – М.: Инфра-М, 2012. – с. 14.
Слепов, В.А. Финансовая политика компании / В.А. Слепов. – М.: Экономистъ, 2013. – с. 54.
Трубочкина, М.И. Управление затратами предприятия / М.И. Трубочкина. – М.: Инфра-М, 2014. – с. 102.
Закиров, Э.А. Обоснование управленческих решений на основе методики учёта затрат по потокам создания ценности // Актуальные проблемы экономики и права. – 2013. – № 2 (26). с. 152–158.
Арутюнов, Ю.А. Финансовый менеджмент: учеб. пособие. / Ю.А. Арутюнов. – М.: Кнорус, 2013. – с. 98.
Коваленко, О.Г. Организационно-методическое обеспечение финансового оздоровления организации на основе управления денежными потоками // Карельский научный журнал. – 2013. – № 2. с. 14–18.
Грищенко, А. В. Инвестиционная деятельность организации: управление денежными потоками // Справочник экономиста. – 2010. - №2. – С.15.
Мамедов, А. О. Международный финансовый менеджмент в условиях глобального финансового рынка / под ред. В. А. Слепова. – М. : Магистр, 2014.












2




6