Коммерческие банки в банковской системе.

Банк должен обеспечить не только достаточность объема доходов для покрытия своих расходов, но и ритмичность их поступления. Другими словами, поток доходов должен быть распределен во времени в соответствии с периодичностью произведения банком расходов.Разница между доходами и расходами коммерческого банка составляет его валовую прибыль (другими словами валовой доход). Именно показатель валовой прибыли (т.е. без учета уплаты налогов и распределения остаточной прибыли) дает характеристику эффективности деятельности коммерческого банка.Результаты деятельности коммерческих банков, все совершенные расходы и полученные доходы в прошедшем финансовом году учитываются по счету прибылей и убытков. Доходы от операционной деятельности банка, включающие доходы от межбанковских операций, операций с клиентами, ценными бумагами, лизинговых операций. В свою очередь они делятся на:1) процентные доходы (процентные доходы, полученные по межбанковским ссудам, поступившие по коммерческим ссудам);2) непроцентные доходы, в том числе:- доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам, доходы от участия в совместной деятельности предприятий и организаций);- доходы от валютных операций;- доходы от полученных комиссий и штрафов;Доходы от побочной деятельности, т.е. от сдачи в аренду служебных и других помещений, оборудования, временно оказавшихся свободными, а также оказание услуг небанковского характера;Доходы, отраженные по ряду статей и не заработанные банком использованные резервы, результаты от переоценки долгосрочных вложений.Рентабельность активов коммерческого банка - отношение полученной банком прибыли к совокупным активам банка; может дополняться показателями, характеризующими отдельные группы активных его операций, включая рентабельность собственного капиталаЗАКЛЮЧЕНИЕВ процессе выполнения курсовой работы была достигнута, поставленная цель – определение роли коммерческих банков в банковской системеРоссии. Они были и остаются основным звеном кредитной системы. В настоящее время в динамично развивающемся мире, возрастает и роль коммерческих банков вместе со сферой их деятельности, что отражается в появлении новых, более структурированных видах выполняемых ими операций. Также были решены обозначенные задачи:1) произведено исследование организационно-правового устройства коммерческих банков Российской Федерации;2) усвоен процесс лицензирование банковской деятельности;3) систематизированы операции коммерческих банков;4) охарактеризованы показатели ликвидности баланса коммерческого банка;5) рассмотрена прибыль и рентабельность коммерческого банка.Стоит отметить, что коммерческие банки эволюционируют вместе с окружающей средой и подстраиваются под современные методы конкурентных отношений, системы контроля и функционирования. Разнообразие операций позволяет коммерческим банкам сохранять своих постоянных клиентов и привлекать новых, а также оставаться рентабельными даже в весьма неблагоприятных экономических условиях, от которых никто не застрахован.На основании изученного материала становится ясно, что на коммерческие банки возложена непростая роль основного операционного звена в кредитной системе государства, которое живет по законам рыночной экономики.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВЗаконодательные материалы1 Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1-ФЗ Книги2Банки и банковское дело: учеб. пособие /А. И. Копытова; ГОУ ВПО «Томский государственный педагогический университет». – Томск : Изд-во ТГПУ, 2009. – 248 с. 3 Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.] ; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. — 8-е изд., стер. — М. : КНОРУС, 2009. — 768 с.4 Деньги, кредит, банки : учебник и практикум / Е. А. Звонова, В. Д. Топчий ; под общ. ред. Е. А. Звоновой. — М. : Издательство Юрайт, 2014. — 455 с. — (Серия : Бакалавр. Академический курс).5 Деньги, кредит, банки : учебник и практикум для академического бакалавриата / под ред. В. Ю. Катасонова, В. П. Биткова. – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: Издательство Юрайт, 2016. – 499 с. – (Серия : Бакалавр. Академический курс).6 Деньги, кредит, банки : учебник для проведения практических занятий по дисциплине «Деньги.Кредит.Банки» для студентов, обучающихся по программе бакалавриата «Экономика» / авт.-сост. Ю. М Склярова, И. Ю. скляров, Т. Г. Гурнович и др. ; Ставропольский гос. Аграрный ун-т. – Ставрополь, 2013. – 312 с.7 Деньги, кредит, банки. Конспект лекций / Под редакцией Г.Н. Белоглазовой. - М.: Юрайт, Юрайт-Издат, 2016. - 158 c8Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела: Учебник. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2006 – 256 с. – (Профессиональное образование).Электронные ресурсы9www.consultanplus.ruФункции денег в зависимости от формформыВещные денежные знакиМонетыБанкнотыБумажные деньгиЭлектронные деньгифункцииМера стоимости+Средство обращения+Средство платежа+Средство накопления+Мировые деньги+Соотношение функций денег согласно их сущностиФункция денегСущность функцииФункция денег как мера стоимости (1)Базируется на абсолютной ликвидности денег (3)Функция денег как средства обращения (2) Означает использование денег для оплаты приобретаемых товаров или оказанных услуг, при которой передача товара покупателю и его оплата происходят не одновременно (4)Функция денег как средства накопления (3)Означает использование денег для оплаты приобретаемых товаров или оказанных услуг, при которой передача товара покупателю и его оплата происходят одновременно (2)Функция денег как средства платежа (4)Заключается в оценке стоимости товаров путем установления цен (1)Функция мировых денег (5)Заключается в оценке стоимости товаров путем установления мировых цен (---)Проявляется во взаимоотношениях между странами или между юридическими и физическими лицами, находящимися в различных странах (5)Характеристика основных форм кредитаПризнакОсновные формы кредитаБанковскийКоммерческийПотребительскийГосударственныйсущность кредитаденежная ссуда, выдаваемая на определенный срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процентавыступает как отсрочка платежа за проданные товары, или наоборот, как предоплата будущей товарной поставкисовокупность товарных и денежных ссуд, предоставляемых населению для удовлетворения его личных потребностейсовокупность экономических отношений между государством, с одной стороны, и физическими и юридическими лицами — с другойкредиторбанкхозяйствующий субъект (производитель, продавец)банк, торгово-розничное предприятие, финансовый кооператив, ломбардорганы государственного управления, инвесторы государственных займовзаёмщиккомпании и фирмы реального сектора экономики, различные финансовые институты (в т.ч. банки), государство (в лице органов государственного управления), органы местного самоуправления, население (физические лица, домохозяйства), нерезиденты (фирмы, компании, банки, правительства других стран)хозяйствующий субъект (производитель, продавец)население (физические лица)органы государственного управления, юридические и физические лицаобъект кредитаденьгитоварденьги, товарденьгиограничения по размеруне ограниченне больше резервного капитала кредитазависит от платежеспособности заемщикане ограниченограничения по направлениюне ограниченпредоставляется одним предприятием другому, связанному с первым технологической цепочкойпредоставляется для удовлетворение потребностей населениявозможно только непроизводительное использовании капиталаограничения по временине ограниченне может значительно превышать продолжительность нормального цикла производства и реализации партии товаразависит от возраста заемщикане ограниченстоимость кредитаосновной долг, проценты, комиссия банка (если взимается), штрафы и пени (если были задержки по оплате)определяется исходя из разницы в цене товара при оплате в момент поставки и оплате с отсрочкойосновной долг, проценты, комиссия банка (если взимается), штрафы и пени (если были задержки по оплате)основной долг, налогиКлассификация банковской формы кредита в зависимости от признаковБАНКОВСКИЙ КРЕДИТпо целевому назначениюкредиты общего характерацелевые кредитыпо срокам погашенияонкольные кредитыкраткосрочные кредитысреднесрочные кредитыдолгосрочные кредитыпо способу погашенияпогашаемые единовременным взносомпогашаемые в рассрочкупо способу взимания ссудного процентапроцент выплачивается на момент общего погашения кредитапроцент выплачивается равномерными взносами в течение всего срока кредитованияпроцент выплачивается в момент получения кредитапо наличию обеспечениядоверительныеобеспеченные (залоговые)кредиты под финансовые гарантии третьих лицпо категории заёмщиковаграрные ссудыкоммерческие ссудыссуды посредникам на фондовой биржеипотечные ссуды владельцам недвижимостимежбанковские ссудыСравнительная таблица форм безналичных расчетов.Наименование формы расчетовСущностьСфера использованияВидыОсобенностиПреимуществаНедостатки1234567Платежное поручениеписьменное поручение владельца счета о переводе определенной суммы на счет получателяпри расчетах за товары и услуги, при погашении кредиторской задолженности, для перечисления по нетоварным операциям и финансовым обязательствамместное, иногороднее принимаются банком только при наличии денежных средств на счете, частичная оплата не допускаетсяотносительно простой и быстрый документооборот, высокая скорость движения средств, возможность использования при расчетах по нетоварным платежам отсутствие должной гарантии платежа Аккредитивусловное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению физического лица, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитивапри расчетах за товары и услугипокрытые, непокрытые, подтвержденные, отзывные, безотзывные платеж производится в безналичном порядке, допускаются частичные выплатыгарантия на получение всей суммы от покупателя, власть со стороны банка соблюдения условий договора, полный залог возврата денег покупателю в случае отмены сделки, юридическая ответственность кредитных организаций за законность сделокнекоторые сложности связанные с большим количеством документов на разных этапах оформления, небольшие дополнительные расходы на банковскую комиссиюЧекприказ банку о выдаче денег со счета предъявителю чекапри расчетах за товары и услуги, а также по неторговым операциямдорожныйнеобходим положительный остаток на счетеотносительная быстрота расчетов, большая скорость поступления денег на счет, высокая степень гарантии получения товаравозможны случаи отказа от оплаты чека, невозможность расчетов по крупным суммам, возможность подделки, относительная сложность в оформленииПоложительные и отрицательные стороны форм безналичных расчетовНаименованиеВысокая скорость прохождения документов и денегПростотаОтсутствует риск неоплатыНебольшая стоимость или вообще отсутствуетНаименьшее время оформленияПлатежное поручение++-++Аккредитив--+--Чек+--+-Вексель--+--Платежное требование-+-++Инкассовое поручение-+-++