Анализ баланса современного коммерческого банка и пути его совершенствования.
Заказать уникальную курсовую работу- 50 50 страниц
- 30 + 30 источников
- Добавлена 13.05.2018
- Содержание
- Часть работы
- Список литературы
- Вопросы/Ответы
Глава 1. Бухгалтерский баланс как основная форма бухгалтерской отчетности банка 8
1.1. Структура и принципы построения бухгалтерского баланса банка 8
1.2. Методы экономического анализа баланса банка 12
1.3. Управление активами и пассивами банка 18
Глава 2. Анализ баланса банка на примере АО «Альфа-Банк» 24
2.1. Технико-экономическая характеристика коммерческого банка 24
2.2. Анализ структуры и динамики активов и пассивов банка 28
Высоколиквидные активы 28
193 204 092 28
253 438 952 28
261 351 807 28
68 147 715 28
35,3% 28
Доходные активы 28
1 681 300 248 28
1 785 885 260 28
2 047 141 121 28
365 840 873 28
21,8% 28
Прочие активы 28
170 319 683 28
194 276 745 28
175 196 655 28
4 876 972 28
2,9% 28
Средства банков 28
200 374 507 28
263 459 969 28
179 830 617 28
-20 543 890 28
-10,3% 28
Текущие средства 28
546 046 549 28
732 246 769 28
925 192 418 28
379 145 869 28
69,4% 28
Срочные средства 28
864 630 196 28
805 965 234 28
918 222 915 28
53 592 719 28
6,2% 28
Выпущенные ценные бумаги 28
76 957 204 28
67 018 692 28
73 515 008 28
-3 442 196 28
-4,5% 28
Прочие обязательства 28
125 713 429 28
135 543 664 28
117 230 855 28
-8 482 574 28
-6,7% 28
Основной капитал 28
65 827 375 28
72 976 280 28
70 822 044 28
4 994 669 28
7,6% 28
Прибыль прошлых лет 28
116 879 083 28
150 703 892 28
147 689 237 28
30 810 154 28
26,4% 28
Прибыль текущего года 28
49 591 411 28
5 117 577 28
50 686 343 28
1 094 932 28
2,2% 28
Расходы будущих периодов 28
-1 195 732 28
568 879 28
500 146 28
1 695 878 28
-141,8% 28
Кредитные лимиты, доступные банку 28
191 767 620 28
192 864 689 28
241 524 084 28
49 756 464 28
25,9% 28
Условные обязательства 28
-1 125 685 726 28
-1 190873 839 28
-1 380 908 970 28
-255 223 244 28
22,7% 28
Обеспечение по выданным кредитам 28
1 180 100 683 28
951 867 406 28
927 534 931 28
-252 565 752 28
-21,4% 28
Картотека (неисполненные платежи) 29
743 630 939 29
585 323 510 29
386 311 711 29
-357 319 228 29
-48,1% 29
Прочие внебалансовые счета 29
-3 551 546 29
-2 001 627 29
-7 224 256 29
-3 672 710 29
103,4% 29
2.3. Анализ ликвидности баланса банка 31
Глава 3. Пути совершенствования управления активами и пассивами коммерческого банка (на примере АО «Альфа-Банк») 33
3.1. Проблемы управления активами и пассивами 33
3.2. Мероприятия по оптимизации структуры активов и пассивов баланса банка 35
Заключение 44
Список использованных источников 47
2. Гражданский кодекс (часть вторая) от 26.01.1996 № 15-ФЗ — URL: http://www.consultant.ru/document/Cons_doc_LAW_9027/ (дата обращения: 29.10.2017)
3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» — URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения: 29.10.2017)
4. Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» — URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10148/(дата обращения: 29.10.2017)
5. Федеральный закон от 09.07.1999 № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» — URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_16283/(дата обращения: 29.10.2017)
6. Аброкова Л.С. Кредитный портфель банка: понятие, виды и управление// Экономика и социум. 2016. № 5-1 (24). С. 92-94.
7. Аброкова Л.С. Оптимальный кредитный портфель коммерческого банка// Экономика и социум. 2016. № 5-1 (24). С. 84-87.
8. Акбаева Ф.А. Кредитный портфель коммерческого банка и управление им// Новая наука: Стратегии и векторы развития. 2016. № 118-3. С. 95-97.
9. Актуальные проблемы экономики, менеджмента и финансов в условиях развития инновационной экономики [Текст] / под ред. Г. В. Голиковой: сб. статей Всероссийской научно-практической конференции, посвященной 20-ти летию Бизнес-школы ВГУ. — Воронеж: Издательско-полиграфический центр «Научная книга», 2015. – 255 с.
10. Анцинова А.И. Кредитный портфель банка: анализ и оценка// В сборнике: Проблемы социально-экономического развития россии на современном этапе. Материалы IX ежегодной Всероссийской научно- практической конференции (заочной) с международным участием: в 2 частях. 2016. С. 24-32.
11. Бадалов Л.А., Сысоева А.А. Внедрение инновационно- инвестиционной составляющей в кредитном портфеле банка для раз- вития экономики России// Банковские услуги. 2016. № 11. С. 21-30.
12. Балдовская А.С., Изотова Е.А. Мошенничества с пластиковы- ми картами и их подделка// Экономика и менеджмент инновационных технологий. 2015. № 4-2 (43). С. 106-108.
13. Балынина С.А., Чернухова А.Р. К вопросу о мошенничестве с пластиковыми картами в Российской Федерации// В сборнике: Российская экономика: взгляд в будущее. Сборник материалов II Международной научно-практической (заочной) конференции. Ответственный редактор: Я.Ю. Радюкова. 2016. С. 686-691.
14. Банковское дело: управление в современном банке: учебное пособие / Р.Г. Ольхова. — 2е изд., перераб. и доп. — М. : КНОРУС, 2013. — 304 с.
15. Банковское дело: Учебник . - 2-е изд., перераб. и доп. / Коллектив авторов под ред. О.И. Лаврушина. - М. : КНОРУС, 2014. – 800 с.
16. Бартоломей Е.Е. Проблема роста просроченной задолженности в кредитном портфеле банков России в 2014-2016 гг.// В сборнике: Наука, образование, инновации: апробация результатов исследований. Материалы Международной научно-практической конференции. НИЦ «Поволжская научная корпорация». 2016. С. 110-113.
17. Беликов В.В., Кубышкина А.В. Пластиковая карта, как сред- ство безналичного расчета// В сборнике: Инновационные направления разработки и использования информационных технологий. Сборник материалов II Международной заочной студенческой научно- практической конференции. 2016. С. 318-321.
18. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: учебник. - ИД Юрайт, 2012. – 422 с.
19. Белокрылова А.В. Мошенничество с пластиковыми картами// Экономика и управление: проблемы, решения. 2015. № 11. С. 98-100.
20. Белоус В.В., Буряков Г.А. Проблемы применения пластиковых карт в России и возможные пути их решения// В сборнике: Научное сообщество студентов. Сборник материалов VIII Международной студенческой научно-практической конференции. 2016. С. 245-248.
21. Беспалов Р.А., Калютик В.Ю. Особенности реализации банковской стратегии развития безналичных расчетов//Современные тенденции развития науки и технологий. 2016. № 10-10. С. 14-17.
22. Бичева Е.Е., Машкова М.А. Перспективы и развитие пластиковых карт в России в условиях санкций// Научный альманах. 2016. № 5-1 (19). С. 44-48.
23. Боженок А.В. Платѐжные операции банков в условиях санкций//В сборнике: Современные экономические системы: состояние и перспективы развития. Материалы международной научно- 80 практической конференции студентов, аспирантов и молодых ученых. 2016. С. 173-177.
24. Бочаров С.Н., Килясханов И.Ш. Банковское право: учебник/ М.: Юнити-Дана, 2015. – 432 с.
25. Васильева Т.В., Васильев К.А. Кредитный портфель современного коммерческого банка// В сборнике: Традиционная и инновационная наука: история, современное состояние, перспективы. Сбор- ник статей Международной научно-практической конференции. Отв. ред. Сукиасян А.А. 2015. С. 81-83.
26. Гаджиагаев М.А. Кредитный портфель и надежность коммерческого банка// Фундаментальные исследования. 2015. № 9-1. С. 116- 119.
27. Григорян М. Кредитный портфель и просроченная задолженность: анализ изменений в российской банковской системе// В сборнике: Финансово-кредитный механизм функционирования экономических систем: приоритеты и принципы. Международная научно- практическая конференция. 2015. С. 175-179.
28. Дегтерева А.А. Формы безналичных расчетов с использованием пластиковых карт и новых банковских технологий// В сборнике: Современные проблемы и перспективы развития банковского сек- тора. Материалы международной научно-практической конференции (заочной). Ответственный редактор Я.Ю. Радюкова. 2016. С. 91-99
29. Официальный сайт АО «Альфа-Банк» — URL: https://alfabank.ru/#business(дата обращения: 09.04.2018)
30. Щербаков М.А. Методологические основы анализа и стратегического управления кредитным портфелем коммерческого банка// Вестник магистратуры. 2015. № 1-2 (40). С. 62-64.
Вопрос-ответ:
Какова структура и принципы построения бухгалтерского баланса банка?
Бухгалтерский баланс банка состоит из активной и пассивной частей. Активная часть отражает все активы банка, включая денежные средства, ссуды, ценные бумаги и прочее. Пассивная часть отражает источники средств, такие как депозиты, обязательства перед кредиторами и прочее. Принципы построения баланса основаны на принципе двойной записи, согласно которому каждая операция одновременно влияет на активы и пассивы банка.
Какие методы можно использовать для анализа баланса банка?
Для анализа баланса банка можно использовать такие методы, как вертикальный и горизонтальный анализ. Вертикальный анализ позволяет определить долю каждой статьи баланса в общей структуре активов и пассивов. Горизонтальный анализ позволяет выявить динамику изменения показателей баланса по годам или периодам.
Каким образом управляются активы и пассивы банка?
Управление активами и пассивами банка осуществляется с помощью различных стратегий и инструментов. Для управления активами используются такие методы, как диверсификация портфеля, оптимизация кредитного портфеля и управление ликвидностью. Для управления пассивами используются такие методы, как управление ставкой привлечения депозитов, управление сроком обязательств и управление структурой капитала.
Какие характеристики имеет коммерческий банк АО Альфа Банк?
Коммерческий банк АО Альфа Банк является одним из крупнейших банков России. Он предлагает широкий спектр банковских услуг, включая кредитование, депозиты, инвестиционные продукты и прочее. Банк имеет филиальную сеть по всей стране и обладает сильной финансовой стабильностью.
Каким образом можно проанализировать структуру и динамику активов банка на примере АО Альфа Банк?
Для анализа структуры и динамики активов банка, в данном случае на примере АО Альфа Банк, можно использовать вертикальный и горизонтальный анализ баланса. Вертикальный анализ позволит определить долю каждой статьи активов в общей структуре. Горизонтальный анализ позволит выявить изменение показателей активов по годам или периодам и оценить их динамику.
Какая структура и принципы построения бухгалтерского баланса банка?
Бухгалтерский баланс банка строится по определенным принципам и имеет определенную структуру. Структура баланса включает активы, пассивы и капитал банка. Принципы построения баланса включают принцип сохранения стоимости активов и пассивов, принцип оценки активов и пассивов по справедливой стоимости, принцип достоверности отражения информации в балансе.
Какие методы экономического анализа баланса банка существуют?
Существует несколько методов экономического анализа баланса банка, включая метод вертикального и горизонтального анализа, метод коэффициентов и показателей, метод группировки и сопоставления, метод двухточечного анализа.
Как осуществляется управление активами и пассивами банка?
Управление активами и пассивами банка осуществляется с помощью различных стратегий, таких как стратегия активного и пассивного управления, стратегия управления рисками, стратегия управления ликвидностью. Также используются инструменты управления, такие как кредитные политики, инвестиционные стратегии, управление ставками и т.д.
Как можно охарактеризовать коммерческий банк на примере АО Альфа Банк?
Альфа Банк является одним из крупнейших коммерческих банков в России. Он имеет широкую сеть филиалов и предлагает широкий спектр банковских услуг. Банк имеет стабильные финансовые показатели и хорошо управляет своими активами и пассивами. Он также активно участвует в общественных и благотворительных программах.
Какие проблемы и пути совершенствования анализа баланса современного коммерческого банка существуют?
В анализе баланса современного коммерческого банка может возникать ряд проблем, таких как недостаточная достоверность информации, сложность анализа сложной структуры активов и пассивов, отсутствие единого стандарта анализа. Для совершенствования анализа баланса можно использовать современные методы и инструменты, такие как автоматизированные системы анализа, использование справочной информации и т.д.