Оценка экономической эффективности создания химического производства

Смета общепроизводственных расходовНаименование статей расходовИсходные данные для расчетаСумма, тыс. руб.1 Содержание цехового персонала: основная и доп. заработная плата служащихиз табл ЗП13 352,34основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочихиз табл. ЗП4 427,14Итого17 779,492.Отчисления на социальные нужды30,0% от суммы зарплаты по ст.15 333,853. Содержание зданий и сооружений3% от сметной стоимости зданий687,744. Содержание оборудования2,5% от сметной стоимости оборудования.246,105. Текущий ремонт зданий и сооружений4% от сметной стоимости зданий916,996. Текущий ремонт оборудования13% от сметной стоимости оборудования.1 279,727.Амортизация зданий и сооруженийиз табл. Кап Зд.343,878. Амортизация оборудованияиз табл. Кап Об.645,589. Расходы по охране труда18% суммы основной и дополнительной заработной платы 3 988,70Итого31 222,0310. Прочие общепроизводственные расходы20% от суммы расходов по предыдущим статьям6 244,41Всего 37 466,44Расчет проектной калькуляции себестоимостиТаблица . Проектная калькуляция себестоимости№Наименование статей затратЕдиница измеренияПланово- заготовительная цена единицы, руб.Затраты на годовой выпуск продукцииЗатраты на калькуляционную единицуКоличествоСумма тыс. руб.КоличествоСумма тыс. руб.123456781Сырье и материалы:   30 864,61 5,1441 1. Германиевый концентраткг8593 789,608 009,6315,63161,3349 2. Соляная кислотакг27135 024,003 632,1522,50400,6054 3. Двуокись марганцакг2303 889,20894,520,64820,1491 4. Гидроокись аммониякг48038 184,0018 328,326,36403,05472Вспомогательные материалы   185,64 0,0309 1. Вода оборотнаям3354 600,00185,649,10000,03093Топливо и энергия на технологические цели:   271,47 0,0452 Электроэнергия кВтч390 489,8271,4715,08160,045 Итого   31 321,72 0,15244Заработная плата основных производственных рабочихтыс.руб.  14 598,21 2,43305Отчисления на социальные нуждытыс.руб.  4 408,66 0,7348 Переменные расходытыс.руб.  50 328,59 8,38815Общепроизводственные расходытыс.руб.  37 466,44 6,2444 Итого цеховая себестоимостьтыс.руб.  87 795,03 14,6325 в том числе: расходы на переделтыс.руб.  56 744,78 9,45756Общехозяйственные расходы (23% от суммы затрат на передел)тыс.руб.  13 051,30 2,1752 Итого производственная себестоимостьтыс.руб.  100 846,33 16,80777Коммерческие расходы (8%)тыс.руб.  8 067,71 1,3446 Условно-постоянные расходытыс.руб.  58 585,45 9,7642 Полная себестоимость продукциитыс.руб.  108 914,04 18,1523 Оптовая цена предприятиятыс.руб.  141 588,25 23,5980 Рис. .. Структура себестоимостиТаблица . Расчет точки безубыточностиНаименование статей затратЕдиница измеренияЗначениеОбщепроизводственные расходытыс.руб.37 466Общехозяйственные расходытыс.руб.13 051Коммерческие расходытыс.руб.8 068Итого условно-постоянные расходытыс.руб.58 585Переменные затраты на ед. продукциитыс.руб.8,39Оптовая цена ед. продукциитыс.руб.23,60Точка безубыточностикг3 852Точка безубыточноститыс. руб.90 895 Рис. .. Графическое определение точки безубыточностиТочка безубыточности составляет3 852 кг при плане6000 кг.Предприятие имеет запас финансовой прочности.Основные технико-экономические показатели Таблица . - Сводная таблица основных технико-экономических показателей№ПоказательЗначение показателей1Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, кг6 000б) в оптовых ценах, тыс. руб.141 588в) по себестоимости, тыс. руб.108 9142Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год8 2763Капитальные затраты на основные фонды, тыс. руб. - всего в том числе:32 769-  здания и сооружения22 925-  оборудование9 8444Нормируемые оборотные средства, тыс. руб.14 0445Удельные капиталовложения, руб./т. (шт.)5 4616Численность персонала, чел. - всего в том числе:68а) рабочих41из них - основных29б) служащих277Производительность труда: а) выработка на одного работающего, т. (шт.) /год88,24б) выработка на одного рабочего, т. (шт.) /год146,348Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб.476,14б) одного основного рабочего, тыс.руб.503,399Полная себестоимость единицы продукции, тыс.руб.18,1510Оптовая цена единицы продукции, тыс. руб.23,6011Прибыль (годовая) от реализации, тыс. руб.32 67412Чистая прибыль, тыс. руб.26 13913Рентабельность: а1) производственных фондов по прибыли от реализации, %69,80а2) производственных фондов по чистой прибыли, %55,84б) продукции, %30,0014Срок окупаемости капиталовложений, годы1,7915Фондоотдача, руб./руб.4,32Выводы по работеПотребление германия в мире оценивается следующим образом: инфракрасная оптика -30%;катализаторы полимеризации +20%;оптико-волоконные системы - 20%;фосфор, металлургия, химиотерапия - 15%.электроника и электрические солнечные элементы15%. В соответствии с заданием годовой выпуск продукции в натуральном выражении 6 000 кг.По расчетам годовой выпуск продукциив оптовых ценах 141 588тыс. руб., по себестоимости108 914тыс. руб.Расчетные капитальные затраты на основные фонды32 769тыс. руб.Удельные капиталовложения5 461 руб./кг.Численность персонала 68чел. - всего в том числе: рабочих 41, из них - основных29, служащих27.Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего476,14тыс. руб., одного основного рабочего503,39 тыс.руб.Полная себестоимость единицы продукции18,15 тыс. руб. Оптовая цена единицы продукции 23,60 тыс. руб. Прибыль (годовая) от реализации32674тыс. руб. Чистая прибыль26139тыс. руб.Срок окупаемости капиталовложений1,79 лет.Производство имеет достаточно малый срок окупаемости, эффективно.Литература