Анализ кредитоспособности предприятия ПАО

Исследованные нами методики основаны на расчете финансовых коэффициентов, позволяющих формализовать процесс оценки. Методы разработанные и утвержденные Центральным Б методика, которая используется в работе программного комплекса «Анализ финансового состояния банк». С помощью этой методики может быть проведен анализ финансового состояния банка. Одной из главных задач этого анализа это получениедостоверной информации о текущем финансовом положении банка, существующих тенденциях его изменения и прогноза на краткосрочную перспективу, в том числе при возможном неблагоприятном изменении внешних условий [2].Используемая в рамках этой методики система показателей сгруппирована в аналитические пакеты и включает: структурный анализ балансового отчета, структурный анализ отчета о прибылях и убытках, коммерческую результативность деятельности банка и его отдельных операций, анализ достаточности капитала, анализ риска ликвидности.Система коэффициентов, которая используется в методике Кромонова, оценивает масштаб рисков достаточности капитала, ликвидности, кредитные риски и другие. Индекс надежности банка определяется с помощью коэффициентов: генеральный коэффициент надежности, коэффициент мгновенной ликвидности, коэффициент защищенности капитала, коэффициент фондовой капитализации прибыли. «CAMELS» является примером американского подхода к анализу финансового состояния банков. В России существует различные варианты адаптации данной методики:- коэффициент для оценки достаточности капитала. - коэффициент для оценки качества активов. - коэффициент для оценки финансовой стабильности. Подводя итоги проведенного исследования основных методик, используемых в России для анализа, можно сделать ряд выводов. Во- первых, отметим, что выбор способа оценивания осуществляется исходя из целей, которых требуется достичь в ходе анализа, и зависит также от объекта анализа. Во- вторых, следует при этом учитывать, проблемы возможного искажения финансовой отчетности, например. Раздувание капитала, следствием которых являются недостоверные результаты анализа. Отследить подобные схемы возможно лишь, используя расшифровки по лицевым счетам, доступ к которым является ограниченным, поскольку данная информация не относится к публикуемой.В заключении можно отметить, что сегодня современным коммерческим банкам в условиях ужесточающейся конкуренции приходится снижать издержки своей деятельности ради поддержания конкурентных цен на свои банковские услуги, а также одновременно увеличивать затраты на распространение инновационных банковских продуктов, внедрение информационных технологий и расширение филиальной сети. Именно в таких условиях рациональное управление финансовым состоянием банка может позволить руководству достичь оптимизации его работы, выявления новых направлений деятельности, эффективного управления банковскими продуктами и услугами.ЗаключениеФинансовый анализ позволяет не только узнать реальное состояние предприятия, но и предлагает пути развития. Чтобы провести максимально эффективный финансовый анализ важно располагать достаточным количеством информации и высококвалифицированными специалистами, обладающими способностью разработать и реализовать методики финансового анализа с помощью современных информационных технологий.В настоящее время коммерческие банки вынуждены осуществлять свою деятельность в условиях повышенных рисков, вызванных стагнацией российской экономики. Решить сложившуюся проблему и максимально снизить потери от возможных рисков, в состоянии правильно построенная система управления финансовым состоянием коммерческого банка.Результаты оценки финансового состояния банка обычно отражаются в виде специальных показателей, которыми интересуются различные группы пользователей. В соответствии с этим оценку финансового состояния можно разделить на внешнюю и внутреннюю. Внутренними пользователями результатами оценки финансового состояния могут быть различные службы банка, специалисты, управляющие менеджеры, аналитики и т. д.Подводя итоги проведенного исследования основных методик, используемых в России для анализа, можно сделать ряд выводов.Во- первых, отметим, что выбор способа оценивания осуществляется исходя из целей, которых требуется достичь в ходе анализа, и зависит также от объекта анализа.Во- вторых, следует при этом учитывать, проблемы возможного искажения финансовой отчетности, например. Раздувание капитала, следствием которых являются недостоверные результаты анализа. Отследить подобные схемы возможно лишь, используя расшифровки по лицевым счетам, доступ к которым является ограниченным, поскольку данная информация не относится к публикуемой.В заключении можно отметить, что сегодня современным коммерческим банкам в условиях ужесточающейся конкуренции приходится снижать издержки своей деятельности ради поддержания конкурентных цен на свои банковские услуги, а также одновременно увеличивать затраты на распространение инновационных банковских продуктов, внедрение информационных технологий и расширение филиальной сети.Именно в таких условиях рациональное управление финансовым состоянием банка может позволить руководству достичь оптимизации его работы, выявления новых направлений деятельности, эффективного управления банковскими продуктами и услугами.Список использованной литературыУказание Банка России от 30 апреля 2008 №2005–У (ред. от 2.12.2015 г.) «Об оценке экономического положения банков» // СПС «Консультант Плюс». Указание Банка России от 12 ноября 2009 г. №2332–У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» // СПС «Консультант Плюс». Абдумажитов А.А. Влияние финансового менеджмента на конкурентоспособность коммерческих банков //ScienceTime. - 2016. - № 4. - С. 7-12.Андреева Л.Ю., Огурцова О.Н. Управление активами российских системно значимых банков: компетентностный подход // Наука и образование: хозяйство и экономика; предпринимательство; право и управление. - 2016.- № 1 (68). - С. 44-47.Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. – М.: ИздательствоЮрайт, Высшее образование, 2015. – 422 с.Болдин Б.С. Управление активами и пассивами банка с использованием динамических моделей //Современные проблемы науки и образования. - 2014. - № 4. - С. 432.Брег С. Настольная книга финансового директора. – М.: Альпина Паблишер, 2014. –565 с.Бреславцев С.М. Вопросы формирования политики коммерческого банка в области инвестиций, кредитования и формирования пассивов //Управленческий учет. - 2014. - №4. - С. 58-65.Буевич С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие / СЮ. Буевич, О.Г. Королёв. – М.: КНОРУС, 2015. – 160 с.Владиславлев Д.Н. Энциклопедия банковского маркетинга и менеджмента. – М.: Ось-89, 2015. –744 с.Губаева И. В., Цыренов Д. Д. Агрегированная ситуационно-факторная модель состояния совокупности малых предприятий и их вклада в социально- экономическое развитие региона // Вестник Бурятского государственного университета. Экономика и менеджмент, 2016. - № 4 – С. 28-40. Гукова А.В., Соколов П.С. Основные направления банковской политики в управлении собственным капиталом //Финансы и бизнес. - 2015. - № 2. -С. 47-52.Евсюков В.В. Концепция принятия решений в финансовом менеджменте банка в условиях имманентной неопределенности //Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. - 2015. - № 2-1. -С. 276-285.Ермаков С.Л. Основы организации деятельности коммерческого банка. – М.: КноРус, 2014. – 656 с.Лосева А. Ю., Цыренов Д. Д. ИТ-технологии в риск-менеджменте коммерческого банка // в Сборнике Экономические аспекты развития российской индустрии в условиях глобализации: материалы Международной научно-практической конференции кафедры «Экономика и организация производства», Москва: Изд-во Научный консультант, 2016. – С. 126-129Мазурина Т.Ю. Финансы организаций (предприятий): Учебник / Т.Ю. Мазурина, Л.Г. Скамай, В.С. Гроссу. - М.: ИНФРА-М, 2014. - 528 с.Морозко Н.И. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Н.И. Морозко, И.Ю. Диденко. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 224 с.Негашев Е.В. Аналитическое моделирование финансового состояния компании: Монография / Е.В. Негашев. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. – 186с.Никифорова Н.А. Анализ показателей результативности деятельности организации / Н.А. Никифорова // Финансовый журнал, Государственный университет Министерства финансов РФ. – 2017. - №1. – С. 100-110.Рябова А.Ф. Финансово-инвестиционный анализ в финансово-кредитных учреждениях: методические материалы по изучению дисциплины для студентов / А.Ф. Рябова // Саратовский государственный социально-экономический университет, 2014. - 56с.Слепов В.А., Финансы организации (предприятий): Учебник / В.А. Слепов, Т.В. Шубина; Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова. - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2014. - 352с.Тихомиров Е.Ф. Финансовый менеджмент: Управление финансами предприятия. - М.: Академия.,2015. - 384 с.Улина С.Л. Подходы к формированию системы финансового менеджмента в России / С.Л. Улина // Финансовый менеджмент, 2016. - №2. – С. 44-48.Цыренов Д. Д., Стробел Д. Клиентоориентированный подход к управлению предприятием // Вестник Бурятского государственного университета. Экономика и менеджмент, 2015. - № 2 – С. 69-81 Официальный сайт ПАО «Совкомбанк» [Электронный ресурс]// Официальный сайт – URL: https://sovcombank.ru/ (Дата обращения: 20.04.2018)