Управление денежными средствами на предприятии
Заказать уникальную курсовую работу- 53 53 страницы
- 31 + 31 источник
- Добавлена 29.06.2018
- Содержание
- Часть работы
- Список литературы
- Вопросы/Ответы
Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты денежных потоков на предприятии 5
1.1 Сущность, понятие и значение денежных средств в деятельности предприятия 5
1.2. Характеристика движения денежных средств на предприятии 9
1.3. Специфика управления денежными средствами предприятия 14
Глава 2. Анализ управления денежными средствами на предприятии ООО «Новопринт» 20
2.1 Общая характеристика деятельности предприятия ООО «Новопринт» 20
2.2 Анализ состояния активов в виде денежных средств 22
2.3 Выявление негативных последствий от сокращения доли наиболее ликвидных активов 33
Глава 3. Совершенствование финансового состояния и управления денежными средствами ООО «Новопринт» 42
Заключение 47
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 49
Приложения……………………………………………………………………...52
Приложение 3Отчет о финансовых результатахза2016г.КодыФорма по ОКУД0710002Дата (число, месяц, год)ОрганизацияООО «Новопринт»по ОКПОИдентификационный номер налогоплательщикаИННВид экономическойдеятельностипоОКВЭДОрганизационно-правовая форма/форма собственности - ООООбъединения юридических лиц (ассоциации и союзы)по ОКОПФ/ОКФСЕдиница измерения: тыс. руб. (млн. руб.)Местонахождение: по ОКЕИЗаЗаПояснения 1Наименование показателя 22016г.32015г.4Выручка 5316828233826Себестоимость продаж(216631)(150930)Валовая прибыль (убыток)10019782896Коммерческие расходы(2460724601)Управленческие расходы(7971238620)Прибыль (убыток) от продаж-412219665Доходы от участия в других организациях--Проценты к получению--Проценты к уплате(-)(-)Прочие доходы158691265Прочие расходы(11335)(10333)Прибыль (убыток) до налогообложения41210607Текущий налог на прибыль(82,44745)в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)--Изменение отложенных налоговых обязательств--Изменение отложенных налоговых активов--Прочее--Чистая прибыль (убыток)329,65880Форма 0710002 с. 2ЗаЗаПояснения 1Наименование показателя 22016г.32015г.4СПРАВОЧНОРезультат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода--Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода--Совокупный финансовый результат периода 6--Базовая прибыль (убыток) на акцию--Разводненная прибыль (убыток) на акцию--РуководительГлавныйбухгалтер(подпись)(расшифровка подписи)(подпись)(расшифровка подписи)“”20г.Примечания1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанный Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных доходах и расходах могут приводиться в отчете о финансовых результатах общей суммой с раскрытием в пояснениях к отчету о финансовых результатах, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.3. Указывается отчетный период.4. Указывается период предыдущего года, аналогичный отчетному периоду.5. Выручка отражается за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов.6. Совокупный финансовый результат периода определяется как сумма строк "Чистая прибыль (убыток)", "Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода" и "Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) отчетного периода".
2. Российская Федерация. Законы. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.07.1998 г., № 146-ФЗ: принят Государственной Думой 16 июля 1998 г. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: URL: http://base.consultant.ru / (дата обращения: 23.05.2018).
3. Российская Федерация. Законы. О консолидированной финансовой отчётности: федеральный закон от 27.07.2010 г., № 208-ФЗ (ред. от 04.11.2015 г.): принят Государственной Думой 7 июля 2010 г. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: URL: http://base.consultant.ru / (дата обращения: 23.05.2018).
4. Российская Федерация. Законы. Об акционерных обществах: федеральный закон от 26.12.1995 г., № 208-ФЗ (ред. от 06.04.2016 г.): принят Государственной Думой 24 ноября 1995 г. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: URL: http://base.consultant. ru / (дата обращения: 23.05.2018).
5. Российская Федерация. Приказы. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учёту «Бухгалтерская отчётность организации» (ПБУ 4/99): приказ от 06.07.1999 г., № 43н (ред. от 08.11.2010 г.): утверждено Министерством финансов 06 июля 1999 г. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: URL: http://base.consultant.ru / (дата обращения: 23.05.2018).
6. Российская Федерация. Приказы. О формах бухгалтерской отчётности организаций: приказ от 02.07.2010 г., № 66н (ред. от 04.12.2013 г.): утверждено Министерством финансов 2 июля 2010 г. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: URL: http://base.consultant.ru/ (дата обращения: 23.05.2018).
7. Артеменко В. Г. Финансовый анализ: учеб. пособие / В.Г. Артеменко. – М.: «ДИС», 2010. -128 с.
8. Баканов М.И. Теория экономического анализа/ М.И. Баканов, М.В.Мельник, А.Д. Шеремет; отв. ред. М.И. Баканов. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 535 с.
9. Беспалов М.В. Бухгалтерская (финансовая) отчётность коммерческих предприятий: учеб. пособие для вузов/ М.В. Беспалов, И.Т. Абдукаримов. – М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. – 192 с.
10. Бухгалтерская (финансовая) отчётность: учебное пособие/ Н.Н. Бондина [и др.]. – М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. – 256 с.
11. Бухгалтерская (финансовая) отчётность: учебное пособие/ Н.В. Генералова [и др.]. – М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2016. – 512 с.
12. Бланк И.А. Управление прибылью / И.А. Бланк. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 752 с.
13. Бланк И.А. Управление денежными потоками / И.А. Бланк. - М.: Ника-Центр, 2009. – 752 с.
14. Бочаров В.В. Финансы /В.В. Бочаров, В.Е. Леонтьев, Н.П. Радковская. - СПб: Питер, 2010. – 400 с.
15. Вахрушина М.А. Анализ финансовой отчётности / М.А. Вахрушина. - 2-е изд. - М.: ИНФРА-М, 2015. - 431 с.
16. Глазов М.М. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности организации учеб. пособие / М.М. Глазов. - СПб.: 2009. - 447 с.
17. Губин В.Е. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебник / В.Е. Губин, О.В. Губина. – 2-е изд., перераб, и доп. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА - М, 2015. - 336 с.
18. Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности: учебник для вузов / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. - М.: Дело и Сервис, 2010. – 359 с.
19. Дыбаль С.В. Финансовый анализ: теория и практика: учеб. пособие / С.В. Дыбаль. - СПб.: Бизнес-пресса, 2010. - 300 с.
20. Ефимова О.В. Финансовый анализ. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 517 с.
21. Зенкина И.В. Теория экономического анализа / И.В. Зенкина. - М.: ИНФРА-М, 2011. – 208 с.
22. Камысовская С.В. Бухгалтерская финансовая отчётность: формирование и анализ показателей: учеб. пособие / С.В. Камысовская, Т.В. Захарова. -М.: Форум: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 432 с.
23. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры: учебник для вузов / В.В. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 559 с.
24. Ковалев В.В. Финансовый учет и анализ: концептуальные основы: учебник для вузов / В.В. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 2011. -719с.
25. Колпакова Г.М. Финансы, денежное обращение и кредит. - М.: Юрайт, 2013. – 544 с.
26. Крылов Э.И. Анализ финансовых результатов, рентабельности и себестоимости продукции: учеб. пособие / Э. И. Крылов, В. М. Власова, И. В. Журавкова.; отв. ред. Э. И. Крылов. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 716 с.
27. Лытнева Н.А. Бухгалтерский учет и анализ: учеб. пособие / Н.А. Лытнева, Е.А. Кыштымова, Н.В. Парушина. - Рн/Д.: Феникс, 2015. − 604 c.
28. Медведев А.В. Бухгалтерский учет, анализ, аудит: учеб. пособие / П.Г. Пономаренко, А.В. Медведев, А.Н. Трофимова; отв. ред. П.Г. Пономаренко. − Мн.: Высшая школа экономики, 2014. - 558 c.
29. Мазурина Т. Ю. Финансы организаций (предприятий) / Т. Ю. Мазурина. - 2-е изд., испр, и доп. – М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. – 462 с.
30. Маевская Е. Б. Стратегический анализ и бюджетирование денежных потоков коммерческих организаций: монография / Е.Б. Маевская. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 108 с.
31. Погорелова М.Я. Экономический анализ: теория и практика / М.Я. Погорелова. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 290 с.
Вопрос-ответ:
Какую роль играют денежные средства в деятельности предприятия?
Денежные средства являются одним из важнейших ресурсов предприятия, необходимых для обеспечения его нормального функционирования. Они позволяют осуществлять покупки, выплачивать заработную плату, оплачивать счета поставщикам и другие операции. Кроме того, денежные средства играют роль инструмента управления и позволяют предприятию реагировать на изменения внешней среды.
Как можно охарактеризовать движение денежных средств на предприятии?
Движение денежных средств на предприятии можно охарактеризовать как постоянное и непрерывное. В процессе деятельности предприятия поступает и расходуется большое количество денежных средств. Это связано с проведением операций по закупке сырья и материалов, производству товаров или оказанию услуг, оплате труда сотрудников и т.д.
Чем особенно отличается управление денежными средствами на предприятии?
Управление денежными средствами на предприятии имеет свою специфику, связанную с необходимостью поддерживать оптимальный уровень наличия денег для обеспечения бесперебойной работы предприятия. Особенностью такого управления является постоянный контроль за поступлением и расходованием денежных средств, а также прогнозирование и планирование денежных потоков предприятия.
Какие особенности управления денежными средствами можно наблюдать на примере ООО "Новопринт"?
ООО "Новопринт" является типичным предприятием, где управление денежными средствами играет важную роль. Важными моментами в анализе управления денежными средствами на данном предприятии являются оценка состояния активов, контроль над поступлением и расходованием денежных средств, а также применение финансовых инструментов для оптимизации управления денежными потоками.
Какие аспекты денежных потоков на предприятии являются теоретическими?
Теоретическими аспектами денежных потоков на предприятии являются сущность понятия и значение денежных средств в деятельности предприятия, характеристика движения денежных средств на предприятии и специфика управления денежными средствами предприятия.
Какова сущность понятия и значение денежных средств в деятельности предприятия?
Денежные средства в деятельности предприятия представляют собой денежные ресурсы, которые используются для осуществления платежей и обеспечения непрерывности процесса производства или оказания услуг. Они имеют огромное значение, так как являются необходимым ресурсом для выплаты заработной платы, закупки сырья и материалов, оплаты услуг по поддержанию процесса производства и других необходимых расходов.
Каковы особенности движения денежных средств на предприятии?
Движение денежных средств на предприятии имеет несколько особенностей. Во-первых, оно является непрерывным и постоянным процессом, так как предприятие постоянно проводит платежи и получает доходы. Во-вторых, оно имеет циклический характер, так как деньги приходят и уходят в определенные периоды времени. В-третьих, движение денежных средств зависит от многих факторов, включая продажи продукции или услуг, покупки сырья и материалов, оплату труда и другие расходы.
Какая специфика управления денежными средствами предприятия?
Управление денежными средствами на предприятии имеет свои особенности. Во-первых, необходимо постоянно контролировать и прогнозировать денежные потоки, чтобы избежать нехватки денежных средств или их излишка. Во-вторых, важно эффективно использовать имеющиеся денежные ресурсы, чтобы получить максимальную отдачу от инвестиций. В-третьих, управление денежными средствами включает в себя разработку и реализацию стратегий по привлечению дополнительных источников финансирования и сокращению издержек.
Что такое денежные средства?
Денежные средства на предприятии представляют собой наличные деньги и денежные эквиваленты, которые доступны для использования в операционной деятельности. Это может быть деньги на расчетных и текущих счетах в банке, денежные средства в кассе, а также финансовые инструменты, которые легко могут быть обращены в наличные.
Какие основные типы движения денежных средств на предприятии существуют?
Движение денежных средств на предприятии можно условно разделить на два типа: внутреннее и внешнее движение. Внутреннее движение денежных средств связано с операциями, которые происходят внутри предприятия, такие как продажи товаров, закупки, оплата заработной платы и т.д. Внешнее движение денежных средств связано с операциями, происходящими с наружными контрагентами предприятия, например, получение кредитов, оплата поставщикам и т.д.
Каким образом можно управлять денежными средствами на предприятии?
Управление денежными средствами на предприятии включает в себя ряд мер и методов, направленных на обеспечение эффективного использования денег. Одна из основных стратегий управления денежными средствами - это минимизация ликвидности, то есть уменьшение объема неиспользуемых денежных средств на предприятии. Другой важный аспект - это оптимизация денежных потоков, то есть планирование и контроль движения денежных средств внутри и вне предприятия.