Кредит и его формы. Принципы кредитования

Принципы банковского кредитования определяют важнейшие условия функционирования банковского кредита и призваны стимулировать развитие предприятий-заемщиков, способствовать укреплению денежного обращения в стране и обеспечивать непрерывную циркуляцию заемного капитала, достигая при этом эффективности реализации перераспределительной функции.Принципы банковского кредитования – это такие положения, правила и условия, которым должны следовать банки в процессе осуществления процесса кредитования. В свою очередь, они определяются природой, ролью, функциями кредита и теми общественными условиями, в которых они проявляются. Реализация принципов кредитования является первоосновой осуществления кредитного процесса. [4, с. 97-99]Выделяют следующие принципы кредитования:1. Возвратность кредита. Суть этого принципа заключается в выражении необходимости своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Этот принцип находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет ее кредитной организации, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. Определение срока ссуды при заключении соответствующего соглашения вовсе не гарантирует того, что она будет погашена конкретноз в этот срок. Очень часто ссуда возвращается несвоевременно. Но если даже она погашается в установленный срок, это не значит, что вся стоимость возвращена. Девальвация валюты ссуды и инфляция могут обесценить валюту и основную сумму денежной ссуды, поэтому при возвращении номинальной суммы ссуды кредитор несет убытки. Подобные потери он будет нести и при возвращении товарной ссуды в виде тех же материальных ценностей, если их рыночная цена упала за период пользования ссудой.2. Срочность кредита. Этот принципзаключается в необходимости его возврата в точно определенный срок, что зафиксирован в кредитном договоре или заменяющем его документе, а не в удобное время для заемщика. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке предъявления финансовых требований в судебном порядке. По законодательству РФ этот срок 3 месяца.Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. Эти займы, были распространены в XIX- XX в., но в современных условиях они практически не применяются, прежде всего из-за сложности, что создаются ими в процессе кредитного планирования. Помимо этого, договор онкольного кредита, не определяет фиксированный срок его погашения, а четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате изъятых ранее средств, в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.3. Платность кредита. Этот принцип отражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.4. Обеспеченность кредита. Этот принцип отражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период общей экономической нестабильности, к примеру, в отечественных условиях.5. Целевой характер кредита. Распространение действия этого принципа производится на большинство видов кредитных операций, и выражает всю необходимость целевого использования средств, которые были получены от кредитора. Он находит свое практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, что устанавливает конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение такого обязательства стает основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного ссудного процента.6. Дифференцированный характер кредита. Суть этого принципа выражается в дифференцированном подходе со стороны кредитной организации к разным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от централизованной политики поддержки, проводимой государством отдельных отраслей или сфер деятельности.[11, с. 187-192]ВЫВОДЫИтак,кредит являетсятаким экономическим движением, котороеможет осуществляться в разных направлениях и на разных уровнях. В связи с участием кредита в непосредственном воспроизводственном процессе его движение происходит в пять этапов, а именно: формирование свободной стоимости и размещение ее в ссуды;использованиессуженой стоимости на нужды заемщика и освобождение ее из оборота заемщика; возвращение высвобожденной стоимости кредитору и непосредственно уплата процентов. Само движение кредита происходит по определенным закономерностям, которые обусловлены особой сущностью кредита. Эти закономерности являются определяющими факторами в организации управления кредитными отношениями. На их основании формируются принципы кредитования, которые являются в свою очередь определенными правилами. Основными принципами кредитования являются: целевое направление ссуды; срочность ссуды; возвратность кредитору ссуженной стоимости; обеспеченность ссуды и платность пользования заемными средствами.Функции кредита являются одним из самых сложных дискуссионных вопросов теории кредита. Общепризнанной является функция перераспределения стоимости через механизм кредитования. Эта функция достаточно ярко выражает назначение и роль кредита. Существование ее не вызывает сомнения.В своих проявлениях кредит разнообразен, поэтому в теории и на практике различают множество форм и видов кредита. Каждый имеет свои особенности. С развитием человеческого общества главное место занимает та или иная форма или даже вид кредита, который в данное время является наиболее актуальным и подходящим для общества. Но на любом этапе развития человечества кредит всегда играл и играет важную роль. В свою очередь, формой кредитаявляется наиболее общее проявление его сущности, которое не затрагивает внутренней структуры кредита и не связано с конкретной характеристикой его отдельных элементов. Именно рассматривая эти позициинеобходимо выделять две формы кредита - денежную и товарную. Они тесно связаны между собой и являются двумя сторонами стоимостной формы кредита. Такие формы имеют и другие экономические инструменты, однако это не противоречит сущности формы как наиболее общего, контурного проявления экономического явления. Видом кредита считают конкретное проявление отдельных элементов кредита как экономического явления. Виды кредита могут выделяться в пределах его форм и рассматриваться как составляющие элементы системы, которой является кредит. Эти виды классифицируют по множеству критериев. Основными из которых являются: банковский,коммерческий, государственный, производственный, международный, потребительский. Так каквиды кредита выделяют по разным критериям, то одна и та же ссудная стоимость может относится к нескольким видам кредита. Например, предоставленная банком ссуда может принадлежать как к банковскому кредиту, так и к производственному или потребительскому виду кредита, это зависит напрямую от целевого направления кредитования.СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫВитлинскийВ. В. Кредитный риск коммерческого банка: Науч. Пособие / В. В. Витлинский, О. В. Пернаровский, Я. С. Наконечный; За ред. В. В. Витлинского. – К. :О-во «Знания», КОО, 2014. Губский Б. В. Инвестиционные процесы в глобальной среде /Б. В. Губский: «Монография -К. : Науч. Мысль», 2013. Крупка М. И.Финансового-кредитный механизминновационного развития экономики страны /И. М. Крупка: М., 2013. Лагутин В. Д. Кредитование: теория и практика: Науч. пособ. – 3-тееизд – К. :О-во «Знание», КОО, 2015.Матвийчук П. В. Улучшение инвестиционного климата – приоритетное задание государственного управления / П. В. Матвийчук: «Инвестиции практика и опыт» – 2016. Мелкумов Я. А. Организация и финансированиеинвестиций: Учеб. пособие. /Я. А. Мелкумов. : «ИНФРА-М», 2014. Пазазина С. И. Импортозамещениев России при переходек сталому экономическому росту/ И. С. Пазазина: М. – 2016. Пересада А. А., Майорова Т. В. Инвестиционное кредитование: Уч. -метод. пособие для самост. выуч. дисц. – К. : КНЕУ, 2014. Правик Ю. М. Стратегические направленияпривлечения и использования иностранных инвестиций /М. Ю. Правик: М. – 2015.Руденко Л. В. Международные кредитно-рассчетныеи валютные операции: Учебник. /В. Л. Руденко: «ЦУЛ», 2013. Шмырева А. И., Колесников В. И., Климов А. Ю. Международные валютно-кредитныеотношении /А. И. Шмырева, И. В. Колесников. : «СПб. : Питер», 2013. Якубовський М. М., Бабич Л. М. Налоговый кредит как источник инвестиционных ресурсов // М. – 2013.