Виды ответственности за нарушение правил о валютных операциях

Также это может быть ситуация нарушения требований валютного законодательства РФ о возврате в нашего государство на счета резидента в уполномоченном банке либо на счета резидента в банках, которые находятся за границей денежных средств в валюте (иностранной или российской) в крупном размере, которые были оплачены одному или нескольким нерезидентам за не ввезенные в наше государство (либо не полученные на территории нашего государства) товары, неоказанные услуги,невыполненные работы, а также не переданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности (сюда относятся и исключительные права на них). Уголовная ответственность в указанной ситуации может наступить в виде штрафа в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы (либо иного дохода) осужденного за период (от 1 до 3 лет), либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до трех лет.Если такое деяние было совершено по предварительному сговору целой группой лиц, то размер штрафа составляет от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублейили в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до трех лет. Другим видом наказания может выступать привлечение принудительным работам на срок до четырех лет. Также это может быть лишение свободы на тот же срок.Если же вышеуказанные деяния были совершены, во-первых, целой организованной группой. Во-вторых, в особо крупном размере – то есть сумма незачисленных или невозвращенных денежных средств в валюте, иностранной или российской, по не однократно либо по однократно в течение одного года проведенным валютным операциям превышает девять миллионов рублей (при том под особо крупным размером подразумевается сорок пять миллионов рублей). В-третьих, был использован заведомо подложный документ. В-четвертых, а также было привлечено для этого юридическое лицо, которое было специально создано для совершения одного или нескольких преступлений, которые связаны с проведением финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом. При совокупности всех указанных обстоятельств случае уголовной ответственностью является следующая: лишение свободы на срок до пяти лет. При этом назначается штраф в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.Также существует ст. 193.1 УК РФ, которая касается привлечения к уголовной ответственности за совершение валютных операций по переводу денежных средств в валюте, иностранной или российской, на счета нерезидентов, и при этом были использованы подложные документы. По общему правилу, ответственность при этом представляет собой штраф в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до трех лет. При наличии отягощающих такое деяние элементов, как то: совершение его в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, и т.д., уголовная ответственность представляет собой наказание лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового. При иных обстоятельствах (особо крупный размер, организованная группа), уголовная ответственность представляет собой лишениее свободы на срок от пяти до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.ЗАКЛЮЧЕНИЕИзученные положения действующего законодательства в отношении одного из таких основополагающих правовых инструментов для контроля со стороны государства деятельности субъектов правоотношений, возникающих при совершении валютных операций, как привлечение к ответственности за несоблюдение соответствующих правил об их совершении, позволяет сделать следующие выводы.Самым распространенным и широко применяемым видом ответственности за нарушение правил о совершении валютных операций является административная ответственность. Тому свидетельством является достаточно широкий и подробный перечень в КоАП случаев и ситуаций, когда субъекты данных правоотношений могут быть привлечены к такой ответственности. В отношении же уголовной ответственности можно отметить, что последняя может наступить за нарушение правил репатриации валюты и нарушение правил перемещения наличной валюты и валютных ценностей через границу России. Также уголовно наказуемо использование подложных документов. Иные же нарушения правил контроля, которые могут быть допущены подконтрольными субъектами, влекут за собой привлечение только к административной ответственностиМожно отметить, что существующая ситуация применения к нарушителям валютного законодательства государством, как правило, только мер воздействия административного характера, является проявлением того, что в настоящее время в нашем государстве действует так называемый «мягкий» характер контроля за соблюдением правил о совершении валютных операций (если проводить параллель с валютной монополией). В любом случае, положительной стороной этой ситуации является то, что сам порядок привлечения к ответственности в настоящее время, по большей части, введенв достаточным образом отрегулированные рамки производства по делам об административных правонарушениях. Таким образом, соблюдается цель установления такой ответственности – достигается должное поведение субъектов валютных правоотношений.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫГражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ(ред. от 03.08.2018)// Собрание законодательства РФ. 1994. N 32. Ст. 3301.Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 11.10.2018) // Собрание законодательства РФ. 2002. N 1 (ч. 1). Ст. 1.Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ(ред. от 03.10.2018)//Собрание законодательства РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ"О валютном регулировании и валютном контроле" (ред. от 03.08.2018)// Собрание законодательства РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.Алексеева Д.Г., Антропцева И.О., Бергер Е.В., Игнатьева Е.А., Кальней М.Г., Шаповалов М.А. Комментарий к Федеральному закону от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (постатейный) // СПС КонсультантПлюс. 2013.Бацылева И.А. Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия/ И.А. Бацылева. М.: Редакция "Российской газеты", 2017. Вып. 24. 144 с.Комовкина Л.С., Власова В.С. К вопросу административной ответственности за нарушения валютного законодательства / Л.С. Комовкина, В.С. Власова // Российский следователь. 2014. N 4. С. 43 - 47.Кондрат Е.Н. Правонарушения в финансовой сфере России. Угрозы финансовой безопасности и пути противодействия/ Е.Н. Кондрат. М.: Юстицинформ, 2014. 928 с.Правовое регулирование денежного обращения (Денежное право): монография / Н.М. Артемов, И.Б. Лагутин, А.А. Ситник и др. М.: НОРМА, ИНФРА-М, 2016. 96 с.Хаменушко И.В. Валютное регулирование в Российской Федерации: правила, контроль, ответственность: учеб.-практ. Пособие/ И.В. Хаменушко. М.: Норма, 2013. 352 с.Финансовое право: учебник для бакалавров / Б.Г. Бадмаев, А.Р. Батяева, К.С. Бельский и др.; под ред. И.А. Цинделиани. 3-е изд. М.: Проспект, 2016. 656 с.