Правовое регулирование «сберегательного дела» в России

Помимо порядка возврата вклада срок, на который вносится в банк сумма вклада, влияет на величину процентной ставки, установленную банком по конкретному вкладу.Проценты по вкладу, выплачиваемые вкладчику в денежной форме, являются его доходом по договору банковского вклада. В договоре банковского вклада обычно содержится условие о размере процентной ставки по вкладу. При отсутствии такого условия банк выплачивает вкладчику проценты в размере ключевой ставки Банка России, действовавшей в соответствующие периоды (п. 1 ст. 809, п. 1 ст. 838 ГК РФ; ст. 36 Закона от 02.12.1990 N 395-1).С 17.09.2018 ключевая ставка (ставка рефинансирования) Банка России составляет 7,5% (Указание Банка России от 11.12.2015 N 3894-У; Информация Банка России).Проценты на сумму вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня ее возврата вкладчику (или дня ее списания со счета вкладчика по иным основаниям) включительно. Если иное не предусмотрено договором, проценты выплачиваются по требованию вкладчика по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а не востребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты. При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту проценты (ст. 839 ГК РФ).Если вклад не является вкладом до востребования и возвращается вкладчику по его требованию до истечения установленного срока (до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре), проценты по такому вкладу выплачиваются в размере, установленном для вкладов до востребования (если договором не предусмотрен иной размер процентов) (п. 5 ст. 837 ГК РФ).В соответствии с условиями договора банковского вклада начисление процентов может осуществляться по формуле простых или сложных (капитализированных) процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, они начисляются по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки.Размер процентов по срочным вкладам не может быть уменьшен банком в одностороннем порядке, если иное не предусмотрено законом. В отношении договора, внесение вклада по которому удостоверено сберегательным сертификатом, размер процентов не может быть изменен в одностороннем порядке. По вкладам до востребования банк вправе односторонне изменять размер процентной ставки, если иное не предусмотрено договором (п. п. 2, 3 ст. 838 ГК РФ).Вклады могут быть как в рублях, так и в иностранной валюте. При этом вклады подлежат обязательному страхованию независимо от валюты вклада. Однако, если открыт вклад в иностранной валюте, сумма страхового возмещения по нему рассчитывается в рублях по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая (ст. 36 Закона N 395-1; п. 2 ст. 2, ч. 6 ст. 11, ч. 13 ст. 12 Закона N 177-ФЗ).Кроме того, денежные средства могут быть внесены в мультивалютный вклад (вклад, в котором можно сочетать несколько валют), а также во вклад в драгоценных металлах (доходность которых определяется в зависимости от рыночных котировок на драгоценные металлы).Валюта, в которой открывается вклад, влияет на величину процентной ставки по нему.Условиями договора банковского вклада может быть предусмотрена возможность пополнения вклада и снятия части средств со счета по вкладу в период его действия, что зачастую влияет на величину процентной ставки по вкладу.Частичное расходование средств со вклада, как правило, возможно до минимальной суммы первоначального взноса, установленной для этого вида вклада. Если при расходовании остаток станет меньше минимальной суммы первоначального взноса, то договор вклада будет считаться досрочно расторгнутым.При заключении договора банковского вклада банк может предлагать вкладчику воспользоваться его дополнительными услугами или услугами третьих лиц, которые могут повлечь дополнительные расходы. Примером подобного рода услуг может быть договор страхования жизни вкладчика со страховой компанией или договор оказания брокерских (дилерских) услуг для проведения операций на фондовом рынке. Вместе с тем банк не вправе обусловливать заключение договора банковского вклада обязательным приобретением иных товаров или услуг (п. 2 ст. 16 Закона от 07.02.1992 N 2300-1).В целях повышения доверия граждан к банковскому сектору, а также предотвращения рисков их убытков, к которым они не были готовы, Банком России рекомендовано банкам информировать своих клиентов о возможных рисках инвестирования на финансовом рынке в случае предложения им соответствующих финансовых услуг или финансовых инструментов (включая вклады в сумме свыше 1 400 000 руб., вклады на предъявителя, ценные бумаги) и доводить в письменной форме до сведения граждан соответствующую информацию (Информационное письмо Банка России от 27.02.2017 N ИН-01-59/10).2.2. Порядок и правила начисления процентов по вкладуПорядок начисления процентов по вкладам содержится в договоре банковского вклада, согласно которому проценты могут начисляться по формуле простых или сложных (капитализированных) процентов.Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня ее возврата вкладчику (или дня ее списания со счета вкладчика по иным основаниям) включительно. Если иное не предусмотрено договором, проценты выплачиваются по требованию вкладчика по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада. Не востребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты. При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту проценты (ст. 839 ГК РФ).Банки на своих официальных сайтах раскрывают информацию о процентных ставках по договорам банковского вклада, заключаемым ими с физлицами, с разбивкой по срокам привлечения вкладов отдельно по российским рублям, долларам США, евро. Информация о максимальных процентных ставках по вкладам, подлежащим обязательному страхованию, раскрывается в виде установленной экранной формы (п. 1 Указания Банка России от 27.02.2014 N 3194-У; п. 3 Примечания к Приложению 1 к Указанию N 3194-У).Если вклад не является вкладом до востребования и возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока (до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре), проценты по такому вкладу выплачиваются в размере, установленном для вкладов до востребования (если договором не предусмотрен иной размер процентов). Также, если вкладчик не требует возврата суммы такого вклада по истечении срока (по наступлении предусмотренных договором обстоятельств), договор считается продленным на условиях вклада до востребования (если иное не предусмотрено договором) (п. п. 5, 6 ст. 837 ГК РФ).В соответствии с условиями договора банковского вклада начисление процентов может осуществляться по формуле простых или сложных (капитализированных) процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, они начисляются по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки.Простые проценты рассчитываются по следующей формуле:,где S - сумма начисленных процентов;P - сумма вклада;I - годовая процентная ставка, разделенная на 100%;t - количество дней начисления процентов;K - количество календарных дней в году (365 или 366).Если дни периода начисления процентов приходятся на календарные годы с различным количеством дней (365 и 366 дней соответственно), начисление процентов за дни, приходящиеся на календарный год с количеством дней 365, производится из расчета 365 календарных дней в году, а за дни, приходящиеся на календарный год с количеством дней 366, - из расчета 366 календарных дней в году.Например, рассмотрим расчет простых процентов по вкладу сроком на 181 день:Сумма вклада - 100 000 руб., годовая процентная ставка - 7%, проценты начисляются в конце срока вклада, количество дней размещения вклада - 181 день, количество календарных дней в году - 365.Сумма начисленных простых процентов составит:100 000 x 0,07 x 181 / 365 = 3 471,23 руб.При расчете сложных процентов начисление происходит на сумму вклада и на сумму уже начисленных на него ранее процентов. Капитализация процентов (причисление ко вкладу) происходит с определенной договором периодичностью. Рассчитать сумму капитализированных процентов можно по следующей формуле:,где S - сумма капитализированных процентов;P - сумма вклада;I - годовая процентная ставка, разделенная на 100%;j - количество календарных дней в периоде, за который производится капитализация процентов по вкладу;K - количество календарных дней в году (365 или 366);n - количество операций банка по капитализации процентов в течение срока вклада (периодичность начисления процентов).Например, рассмотрим расчет сложных процентов по вкладу сроком на 181 день:Сумма вклада - 100 000 руб., годовая процентная ставка - 7%, количество дней размещения вклада - 180 дней, начисление процентов ежеквартальное (количество операций по капитализации процентов - 2), количество календарных дней в периоде, за который производится капитализация процентов по вкладу, - 90, количество календарных дней в году - 365.Сумма начисленных процентов составит:100 000 x (1 + 0,07 x 90 / 365)2- 100 000 = 3 481,85 руб.Как видно из примеров, доходность по вкладу с начислением сложных процентов выше доходности аналогичного вклада с начислением простых процентов.ЗаключениеВсе изложенное позволяет сделать ряд выводов.История регулирования договора банковского вклада в мире и в России довольно давняя. Вместе с тем, подробное и целенаправленное урегулирование сберегательного дела в России нельзя назвать развитым и достаточно цивилизованным, так как, в сущности, именно таковое сейчас только начинает формироваться.На сегодняшний день сберегательное дело представляет собой отдельны институт банковского права урегулированный нормами Федерального закона о банках и банковской деятельности в совокупности с положениями Гражданского кодекса РФ и массой иных правовых актов.Основой взаимоотношений между банками и вкладчиками выступает не только закон, но и договор. Учитывая, что банковское право как и гражданское право характеризуется достаточно распространенным диспозитивным методом регулирования, правоотношения, возникающие между сторонами договора банковского вклада во многом носят договорной характер. Вместе с тем, учитывая заинтересованность банков в извлечении прибыли от своей деятельности, условия таких договоров, как правило, сфокусированы на соблюдении именно банковских интересов. Вместе с тем, законодатель пошел на встречу вкладчикам и на сегодняшний день, в качестве гарантии сохранения сбережений выступает не только договор банковского вклада и, в некотором роде, характеристика банковской организации выраженная в необходимости предъявления к юридическому лицу, претендующему на получение банковской лицензии, повышенных требований в части стабильности финансовой устойчивости организации, но и – обязательная система страхования банковских вкладов, закрепленная на законодательном уровне. Список использованных источников