Бизнес-Планирование в повышении эффективности деятельности промышленных предприятий

Условия применения в 2019 году: лимит доходов для ООО «Фредд» - 150 млн.руб.; персонал ООО «Фредд» - не больше 100 человек; остаточная стоимость ОС ООО «Фредд» не более - 150 млн. руб. Налоги к уплате: единый налог. Ставка для налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта обложения «доходы», – 6 %. Страховые взносы: для объекта «доходы» – уменьшают налог. Бухгалтерский учет: может осуществляться в упрощенном порядке. Основным источником финансовых ресурсов станет продажа производственных стеллажей трансформеров. Таблица 3.4 - Финансовые параметрыпроекта создания предприятия по выпуску производственных стеллажей трансформеровНазвание показателяОбозначениеЕд.измер.ЗначениеЗатраты на приобретение оборудования и подготовку зданийКобмлн руб.10,0Затраты на доставку и монтаж оборудованияКдостмлн руб.2,0Затраты на подготовку территории ( в течение первого года), инженерное обустройство, обучение персонала (в течении второго года предпроизводственного периода)КподгКинжКобучмлн руб.3,02,02,0Гарантированный годовой объём продаж новой продукцииQпродмлн руб.55,0Годовой объём производства продукцииNвтыс.шт.20,0Текущие затраты (затраты в связи с производством изделия)Sтекмлн руб.38,0Постоянные затратыSпостмлн руб.10,0В т.ч. амортизацииSамортмлн руб.6,0Коэффициент, учитывающие динамику объёма производстваgt-0,8; 0,95; 1,2; 1,2; 0,8Экономическая прибыль представляет собой прибыль, оставшуюся после вычитания из выручки от реализации продукции, работ, услуг всех издержек, включающих в себя ренту, судный процент, нормальную прибыль и т.д. Расчет экономической прибыли имеет большое значение для выбора наиболее оптимальных направлений деятельности каждого предприятия и повышение его рентабельности. Прибыль выступает основным оценочным критерием эффективности деятельности предприятия.Основные параметры формирования прибыли как условиях устойчивого роста компании заключаются в следующих параметрах: 1) темп роста продаж; 2) рентабельность и реализация продукции; 3) структура и затраты на капитал; 4) инвестиции в оборотный капитал;5) инвестиции в основные фонды. Используя,расчетные данные составимплан денежного потока по инвестиционному проектуоткрытия ООО «Фредд» (расчет см. в Приложении Б)Таблица 3.5 - Финансовые потоки в рамках планов организации бизнеса производственных стеллажей трансформеров№ПоказателиПериод2019 г.2020202120222023202420252026Шаг 0Шаг 1Шаг 2Шаг 3Шаг 4Шаг 5Шаг 6Шаг 7Q-S/0Q-S/1Q-S/2Q-S/3Q-S/4Q-S/5Q-S/6Q-S/71.Приток(Qt)00044,052,2566,066.044,02.Отток(St)12.0 5.02,026,430,637,637,626,43.Сальдо денежных потоков-12.0-5.0-2,017,621,6528,428.4017,6Определим доход (Dt) от реализации проекта на каждом шаге t производственнойдеятельности :D3 = 44,0 -26,4=17,6 (млн. руб.)D4 = 52,25-30,6=21,65 (млн. руб.)D5= 66,0-37,6=28,40 (млн. руб.)D6 = 66,0-37,6=28,40 (млн. руб.)D7 = 44,0-26,4=17,60 (млн. руб.)Таблица 3.6 - Исходные данные для расчёта дисконта финансовых параметров производственных стеллажей трансформеровНазвание показателяОбозначениеЕд.измер.ЗначениеБезрисковая норма доходности в надёжном коммерческом банкеA%9Уровень риска проектаB%4Уровень инфляцииC%12Расчет приведен в Приложении В.Полученные расчетные данные представим в виде таблицы 3.7.Таблица 3.7 - Результаты проведенных расчетов в рамках планов организации бизнеса производственных стеллажей трансформеровtatDt(млн.руб.)Dtat(млн.руб.)Kt(млн.руб.)Ktat(млн.руб.)01,012,012,010,8005,04,0020,6402,01,2830,51217,69,01140,40921,658,85550,32828,49,31560,26228,47.44170,21017,63,696∑=38,318∑=19,0∑=17,280Используя расчетные данные, составим диаграмму дисконтированного денежного потока.Рисунок 3.5 – Дисконтирование финансовых потоков в рамках планов организации бизнеса производственных стеллажей трансформеровОпределим чистый дисконтированный доход.ЧДД=(9,011+8,855+9,315+7,441+3,696)-(12,0++4,00+1,28)==38,318-17,280=21,038(млн.руб)Таким образом, чистый дисконтированный доход проекта составит 21,038(млн.руб).Определим индекс доходности проекта (ИД) проекта.ИД=∑Dtat/∑KtatИД=38,318/17,28=2,21ИД > 1, проект целесообразно финансировать.Расчет ВНД приведен в приложении Г.Рисунок 3.6 -Внутренняя норма доходности финансовых потоков в рамках планов организации бизнеса производственных стеллажей трансформеровТочка пересечения этого графика с осью Х равна расчетной величине ВНД=37%Таблица 3.8 - Определение срока окупаемостиtatDt(млн.руб.)Dtat(млн.руб.)Kt(млн.руб.)Ktat(млн.руб.)ДДt(млн.руб.)ЧДДt(млн.руб.)01.012,012,0-12,0-12,010.805,04,00-4,00-16,0020.6402,01,280-1,280-17,28030.51217,609,0119,011 -8,26940.40921,658,8558,8550,58650.32828,409,3159,315 9,90160.26228.407,4417,44117,34270.21017,603,6963,69621,038∑=17,280 ∑=38,318Рисунок 3.7 –Срок окупаемости финансовых потоков в рамках планов организации бизнеса производственных стеллажей трансформеровИз таблицы 3.8 видно,что срок окупаемости инвестиций наступит на пятом году с момента вложения инвестицийили на втором году функционированияучастка.Определимточный срок окупаемости без учета дисконтирования,Ток=1+(19,0-17,6)/21,65))=1,06 (лет)Определим точныйсрок окупаемости с учетом дисконтирования,Ток= 1+(17,28-9,011)/8,855))=1,85(лет)На графике видно ,что срок окупаемости инвестиций наступит на пятом году с момента вложения инвестицийили на втором году функционированияучастка по производству производственных стеллажей трансформеров.Расчет запаса финансовой прочности проекта:Зфин.=20000-7407=12593(шт)Расчет запаса финансовой прочности в относительном выражении или коэффициент финансовой прочности производится по формуле 2.19:Кфин.=(55000000-20408163)/55000000)*100%=62,9%Результаты расчетов показателей притока,оттока и чистого дисконтированного денежногопотока показаны в таблице.Таблица 3.9 - Динамика дисконтированных потоков в рамках планов организации бизнеса производственных стеллажей трансформеровtПриток(CIF)(млн.руб.)Отток(COF)(млн.руб.) Чистый дисконтированныйпоток (NCF) (млн.руб.)0012,0-12,0105,0-5,0202,0-2,0322.52813.5179.011421.37012.5158.855521.64812.3329.315617.2929.8517.44179.2405.5443.6968∑=92.078∑=53.759∑=38.318 Используя расчетныеданные из таблицы 3.9составим диаграмму денежных потоков.Рисунок 3.8 - Динамика дисконтированных потоков в рамках планов организации бизнеса производственных стеллажей трансформеровОсновные параметры бизнес-плана создания предприятия по производству производственных стеллажей трансформеров (проект нулевого цикла – новый бизнес):ЧДД = 21,038(млн.руб).ИД=2,21ВНД=37%Таким образом, показатели свидетельствуют о целесообразности финансирования проекта по организации производства стеллажей трансформеров. Карта рисков бизнес-плана представлена в приложении 5.Анализ чувствительности проекта к рискам изменения затрат представлен в таблице 3.10.Таблица 3.10 - Исходные данные для оценки чувствительности проекта к рискам изменения затрат в рамках планов организации бизнеса производственных стеллажей трансформеровПоказателигод20192020202120222023 ИтогоЗатраты(млн.руб.)26,4030,6037,6037,6026,40158,60Выручка(млн.руб.)44,052,2566,066,044,0272,25Расчет приведен в Приложении 6При изменении затрат на +39,0%, NPV=0. Следовательно, проект является эффективным.Таблица 3.11 - Изменение NPV с увеличением затратв рамках планов организации бизнеса производственных стеллажей трансформеровПроцентное изменение0%1%10%20%30% 39%Показатели NPV с увеличением затрат(млн.руб.)21,03820.49915.6610.2964.9090На основании расчетных данных построим график чувствительности ЧДД к изменению затрат в рамках планов организации бизнеса производственных стеллажей трансформеров.Рисунок 3.9- График чувствительности ЧДД к изменению затрат в рамках планов организации бизнеса производственных стеллажей трансформеровИзменение цены на-1% в рамках планов организации бизнеса производственных стеллажей трансформеровРасчет в Приложение. При изменении цены на -22,8%, NPV=0, следовательно, проект является эффективным.Таблица3.12- Изменение NPV с уменьшение цены реализациив рамках планов организации бизнеса производственных стеллажей трансформеровПроцентное изменение0%-1%-5%-10%-15%-20%-22,8%Показатель NPV с уменьшением цены реализации (млн.руб.)21,03820,11116,37711,8287,2262,6210На основании расчетных данных построим график чувствительности к изменению цены.Рисунок 3.10 - График чувствительности к изменению цены в рамках планов организации бизнеса производственных стеллажей трансформеровПостроение графика чувствительностипозволяет сделать вывод о наиболее критичных аспектахинвестиционного проекта и скорректировать их. Например, если критическим фактором оказалась цена реализуемой продукции, то надо обратить внимание наизменение маркетинговой стратегии или повышение качества продукции.ЗаключениеВ рамках данного исследования были разработаны основные положения бизнес-плана создания предприятия по производству производственных стеллажей трансформеров (проект нулевого цикла – новый бизнес) Название бизнес плана: бизнес плана открытия производствапроизводственных стеллажей трансформеров – компания «Фредд».Бизнес идея: открытие нового предприятия производства и сбыта производственных стеллажей трансформеров.Описание проекта: в последние 3 года в России все больше укореняется практика использования бережливого производства.Внедрение концепции бережливого производства позволит российским предприятиям повысить свой уровень конкурентоспособности. Концепция приобрела популярность с 50-х годов прошлого века, однако в России она появилась совсем недавно. Но, несмотря на это, в компаниях, применивших эту концепцию, уже наблюдается положительные результаты. Применение концепции на практике в российских фирмах имеет свои препятствия: нехватка информации о концепции, нехватка квалифицированных специалистов, спорная терминология, малая заинтересованность самих предприятий из-за сложностей на рынке, недостаток финансовых средств, нехватка времени и персонала, непринятие изменений со стороны сотрудников, сдельная оплата труда и другие. В рамках анализаполучен прогноз объема рынка производственных стеллажей трансформеров: y2019= 522(млн.руб.)y2020= 529 (млн.руб.)y2021=540 (млн.руб.)Таким образом, уровень развития рынка, согласно построенному прогнозу развития мирового рынка, вырастет к 2021 году на 540/501*100=108% в сравнении с 2018 годом (на 8%).Учитывая перспективность использования индивидуального характерапроизводственных стеллажей трансформеров класса «Каракури», конструкция, которой зависит от её территориального расположения, климатических факторов, проектных нагрузок и норм проектирования при сопоставлении удельных показателей стоимости необходимо учитывать следующие факторы, влияющие на развитие рынка: Повышение эффективности бизнес-процессов на всех уровнях при использовании в производстве Lean-оборудования. Полный контроль затрат при использовании в производстве Lean-оборудования для усиления конкурентного преимущества компании. Выполнение работ и проектов монтажа Lean-оборудования с необходимым уровнем качества. Возможное сокращение вспомогательных функций при использовании в производстве Lean-оборудования для усиления конкурентного преимущества компании. Основным преимуществом инициативы при использовании в производстве Lean-оборудования является возможность сохранения конкурентных преимуществ в рамках ценовой борьбы с прочими игроками рынка потребителей Lean-оборудования.Следовательно, рынок производственных стеллажей трансформеров перспективный и следует выходить на него.Основные параметры бизнес-плана создания предприятия по производству производственных стеллажей трансформеров (проект нулевого цикла – новый бизнес):ЧДД = 21,038(млн.руб).ИД=2,21ВНД=37%Запас прочности 62,9%Рассчитанные показатели свидетельствуют о целесообразности финансирования проекта по организации производства стеллажей трансформеров. Построение графика чувствительностипозволяет сделать вывод о наиболее критичных аспектахинвестиционного проекта и скорректировать их.Список литературы«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 №51-ФЗ (ред. от 28.03.2017) // СПС «Консультант Плюс». «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 №117-ФЗ (ред. от 03.04.2017) // СПС «Консультант Плюс». Анализ финансовой отчетности / О.В. Ефимова [и др.]. – Москва:Омега-Л, 2013. – 388 с. Анализ финансового состояния и финансовых результатов предпринимательских структур / И.Т. Абдукаримов, М.В. Беспалов. – Москва: ИНФРА-М, 2013. – 214 с. Анцупов А.Я. Стратегическое управление / А.Я. Анцупов. — М.: Техносфера, 2015. — 344 c.Барлаков С.А. Инвестиционный менеджмент: учебное пособие / С.А. Барлаков, Т.А. Свиридова. — СПб.: Интермедия, 2017. — 239 c.Баранов А.О. Концепция реальных опционов как инновационный метод оценки эффективности инвестиционных проектов в промышленности / А.О.Баранов, Е.И.Музыко // Вестник НГУ. Сер. Соц.-экон. науки. - 2015. - Т.15, вып.1. - С.32-51.Белобрагин В. Законопроект о промышленной политике: новые реалии // Стандарты и качество. - 2014. - N 9. - С.28-31Белокрылов К.А. Закупки инновационной продукции в системе инновационно-инвестиционной политики государства // ЭКО. - 2018. - N 12. - С.110-125.Васильев В.Л. Управление инвестициями в предпринимательстве и экономике страны / В.Л.Васильев, В.Н.Назмутдинов // Страховое дело. - 2014. - N 10-11. - С.3-8.Верховцев А.В.Комплексный анализ хозяйственной деятельности организации – М.: Инфра–М, 2014Винслав Ю.Б. Промышленно-инновационная политика в системе государственного управления экономикой: новейшие модернизационные проблемы и подходы к их решению // Рос. экон. журнал. - 2018. - N 3. - С.3-27.Девяткин О.В. Предприятие как объект промышленной политики / О.В.Девяткин, Л.Н.Игнатова // Научные исследования и разработки. Экономика фирмы. - 2017. - N 1. - С.39-44.Жакова К. Новые разработки функциональных продуктов / К.Жакова, Н.Миронова // Наука и инновации. - 2017. - N 5. - C.21-23.Ермолаев В.И. Организация стратегического управления промышленным предприятием: играем в шахматы // ЭКО. - 2013. - N 7. - C.106-115.Исмагилова Л. Стратегическое управление интеллектуальным капиталом компании: подходы, принципы и инструменты / Л.Исмагилова, Т.Гилева, Л.Ситникова // Пробл. теории и практики управл. - 2015. - N 9. - С.62-71.Кандалинцев В.Г. Сбалансированное управление предприятием – М.: КНОРУС, 2014. – 224 с.Красных Д.А. Ключевые моменты проектного менеджмента// Современные научные исследования и инновации. 2015. № 11 (55). С. 533–537.Коршунов, В. В. Экономика организации (организации) / В. В. Коршунов. – 2–е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2013. – 433 с. Коряков А.Г. Анализ условий устойчивого развития организаций в констексте инновационной экономики / А.Г.Коряков, А.А.Логинов, В.В.Тумин // Микроэкономика. – 2013. – N 6. – С.60–63.Климов Н.В. Экономический анализ (теория, тесты, деловые игры)/ Н.В. Климов.– М.: Вузовский учебник, 2013.– 287 с.Маслак О. Оценка циклической динамики экономического потенциала промышленного организации / О.Маслак, О.Безручко // Общество и экономика. – 2013. – N 3. – С.134–149.Рубин Ю.Б. Предпринимательство: учебник [Текст] / Ю.Б. Рубин. - 13-е изд., перераб. и доп. – М.: Московский финансово-промышленный университет «Синергия», 2014. Рудницкий С.И. Разработка модели обобщенного процесса управления конфигурацией в управлении сложными проектами//Восточно-Европейский журнал передовых технологий. 2015. Т. 2. № 3 (74). С. 15Панов А.И. Стратегический менеджмент / А.И. Панов, И.О. Коробейников, В.А. Панов. — 3-е изд. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. — 304 c. Пугачев В.П. Планирование персонала организации / В.П. Пугачев. - Саратов: Вузовское образование, 2018. — 233 c. Терещенко В.М. Новые технологии в России. / В.М. Терещенко // СПб: Питер, 2013Теоретические основы экономических циклов и управление в условиях кризиса / под ред. д-ра экон. наук, проф. М.Н. Кулапова ; С.А. Филин. - М. : Издательство «Русайнс», 2015. - 336 с.Управление инвестиционной деятельность — Воронеж: Воронежский государственный архитектурно-строительный университет, ЭБС АСВ, 2015. — 251 cШудренко А.А. Введение в инноватику. Основы регулярной инновационной деятельности / А.А.Шудренко, Д.А.Диденко. – Краснодар: КубГУ, 2016. – 392с Циферблат Л.Ф. Бизнес-план: работа над ошибками. – M.: Финансы и статистика, 2013 – 344 с.Экономика организации : учебник / М.А.Морозов, Н.С.Морозова, Г.А. Карпова, Л.В.Хорева. – М. : Федеральное агентство по туризму, 2014. – 412 с.Сайт Росстата [электронный ресурс]/ URL: http://www.gks.ru/ (дата обращения: 15.12.2018).Сайт Минэкономразвития РФ [электронный ресурс]/ URL: http://economy.gov.ru/minec/activity/sections/macroдата обращения: 15.12.2018).Сайт Отчет АИРР. [электронный ресурс]/ URL: http://i-regions.org/ дата обращения: 15.12.2018).Сайт «Делойт» «Промышленность 4.0: готовыли производственные компании?Обзор производственного сектора России – 2018». [электронный ресурс]/ URL: https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/ru/Documents/manufacturing/russian/russian-munufacturing-market-review-2018-ru.pdf/ дата обращения: 15.12.2018).ПриложенияПриложение ААнализ интенсивности сил М. Портера в отрасли Lean-оборудованияФактор М. ПортераХарактеристики отраслиХарактеристика влияния на Lean-оборудованияОценкаВыводы1. Сила (интенсивность) конкуренции в секторе Lean-оборудования.Наличие сильных соперниковСильное4Рынок Lean-оборудования является высоко конкурентным иперспективным. Есть ограничения вповышении цен.Развивать уникальность продукта Lean-оборудования и повышатьвоспринимаемую ценность. Снижать влияние ценовойконкуренции на продажи Lean-оборудования Повышать уровень знания о товаре и Lean-оборудованияМедленное увеличение спроса на продукциюСреднее3Соперничество бренда, продуктаСреднее3Барьеры входа на рынокСредние 3Оценка интенсивности 1 силы М. Портера в отрасли Lean-оборудования,13/4=3,52. Угроза вхождения (появления) новых конкурентов в сегменте Lean-оборудования.Привлекательность сегмента Lean-оборудованияОчень сильная5Высок риск входа новых игроков сегмента Lean-оборудования из-за низких барьеров входа иотносительно низкого уровня первоначальных инвестиций.Проведение акций, направленных на длительностьконтакта потребителя с Lean-оборудования Повышать уровень знанияо Lean-оборудованияБарьерывходавсегментLean-оборудования.Среднее3Противодействие со стороны действующих компаний в сегменте Lean-оборудования.Среднее3Оценка интенсивности 2 силы М. Портера в отрасли Lean-оборудования,11/3=3,73. Угрозы со стороны товаров-заменителей (субститутов) Появление инновационного продуктаОчень слабое1Угроза низкая, так как массовых заменителей нет.Поддерживать и совершенствовать уникальность товара.Концентрировать все усилия на построении осведомленностиоб уникальном предложении.Активность производителей товаров- заменителейСлабое2Привлекательное соотношение цена-качество у товаров заменителейСреднее3Оценка интенсивности 3 силы М. Портера в отрасли Lean-оборудования,5/3=1,74. Сила покупателей Высокая концентрация основных покупателейСлабое2Портфель Lean-оборудования клиентов обладает высокими рискамиНеобходимо диверсифицировать портфель клиентов. Повышениекачества товара Lean-оборудования по отстающим параметрам и т.д.Важность качества продукции для покупателейСильное4Степень дифференциации продукции для покупателейСреднее3Угроза сговора между потребителямиОчень слабое1Оценка интенсивности 4 силы М. Портера в отрасли Lean-оборудования,10/4=2,55. Сила поставщиков ресурсов для производства .Концентрация основных поставщиков Очень высокая 5Высокая концентрация и сила поставщиков. Проведение переговоров о снижении цен.Формирование альтернативных вариантовЗатраты на смену поставщиковСильные4Влияние сырья поставщика на качество и ценуОчень сильная5Увеличение стоимости услуг поставщикаСильное4Оценка интенсивности 5 силы М. Портера в отрасли Lean-оборудования,18/4=4,5Приложение БДоходы, полученные от капитальных вложенийв результате реализации проекта подлежат корректировке на величину упущенной выгоды в связи с «замораживанием» денежных средств. Определим выручку от реализации производственных стеллажей трансформеров из гарантированного годового объема продаж и коэффициентов учитывающих динамику объема продаж на каждом шаге t : Q3= 55*0,8=44,0 (млн. руб.);Q4 = 55*0,95=52,25 (млн. руб.);Q5 = 55*1,2=66,0 (млн. руб.);Q6 = 55*1,2=66,0 (млн. руб.);Q7 = 55*0,8=44,0 (млн. руб.);2)Определим переменные затраты (Sпер.) на каждом шаге в связи с производством изделия;Sпер.=38млн.руб.-10млн.руб.=28(млн.руб.)Определимтекущийуровень затрат (Sтек.) на каждом шаге t производственнойдеятельности:St = (Sпост. - Sаморт) + Sперем. · gtSперем. - переменные затраты в связи с производством изделия. Sперем. = Sтек. -Sпост.Sперем. =38,0-10,0=28,0 (млн.руб.)St=(10.0-6.0)+Sперем. *gt;Sтек.3 = (10-6)+28*0,8=26,40 (млн. руб.);Sтек.4 = (10-6)+28*0,95=30,60 (млн. руб.);Sтек.5 = (10-6)+28*1,2=37,60 (млн. руб.);Sтек.6 = (10-6)+28*1,2=37,60 (млн. руб.);Sтек.7 = (10-6)+28*0,8=26,40 (млн. руб.);Определим доход (Dt) от реализации проекта на каждом шаге t производственнойдеятельности :D3 = 44,0 -26,4=17,6 (млн. руб.)D4 = 52,25-30,6=21,65 (млн. руб.)D5= 66,0-37,6=28,40 (млн. руб.)D6 = 66,0-37,6=28,40 (млн. руб.)D7 = 44,0-26,4=17,60 (млн. руб.)Приложение ВОпределение нормы дисконта r и показателей at:r= a+b+cгдеa-это безрисковая нормы доходности в надежном коммерческом банкеи равен 9%.b-это уровень риска проектаи равен 4%.c-это уровень инфляции равен 12%.r=9%+4%+12%=25%.Подсчитаем норму дисконта в долях:r=25%/100%=0.25Находим коэффициент дисконтирования(at) в момент времени t:a0 =1/(1+0.25)^0 = 1,0а1=1/(1+0,25)^1 = 0,80а2=1/(1+0,25)^2 = 0,640а3 =1/(1+0,25)^3 = 0,512а4=1/(1+0,25)^4 = 0,409а5=1/(1+0,25)^5 = 0,328а6=1/(1+0,25)^6 =0.262а7=1/(1+0,25)^7 =0.210Расчет чистого дисконтированного дохода( ЧДД )Определим дисконтированный доход от внедрения проекта в момент времени t (млн.руб.) D3at=17.6*0.512=9.011(млн.руб.)D4at=21.65*0.409=8.855(млн.руб.)D5at=28.4*0.328=9.315(млн.руб.)D6at=28.4*0.262=7.441(млн.руб.)D7at=17.6*0.210=3.696(млн.руб.)Определим дисконтированные единовременные затраты на внедрениеорганизациипроизводства производственных стеллажей трансформеров на каждом шаге t : К0а0=12.0*1,0=12.0 ( млн.руб.)K1at= 5.0*0.80=4.0 ( млн.руб.)K2at=2.0*0,64=1.28( млн.руб.)Приложение ГРасчет внутренней нормы доходности( ВНД ) проекта:r= 0ЧДД= (17,6*1,0+21,65*1,0+28,4*1,0+28,4*1,0+17,6*1,0)-(10,0*1,0+5,0*1,0+2,0*1,0+2,0*1,0)=(113,65-19)=94,65(млн. руб.)r=0.1ЧДД=(17,60*0,751+21.65*0,683+28,40*0.621+28,40*0,565+17,60*0,513)-(12,0*1+5,0*0.909+2*0.826)=(70,715-18,197)=52,518 (млн. руб.)r= 0,2(17,6*0,579+21,65*0,482+28,4*0,402+28,4*0,335+17,6*0,279)-(12,0*1,0+5,0*0,694+2*0,579)=(46,466-16,628)=29,838(млн. руб.)r=0,25(17,6*0,512+21,65*0,409+28,4*0,328+28,4*0,262+17,6*0,21)-(12,0*1,0+5,0*0,8+2,0*0,64)=38,318-17,28=21,038r=0.3ЧДД=(17,60*0,455+21,65*0.350+28,40*0,269+28,40*0,207+17,60*0,159)-(12,0*1+5,0*0,769+2*0.592)=(31,901—17,029)=14,872 (млн. руб.)r=0,4ЧДД=(17,60*0,364+21,65*0.260+28,40*0.186+28,40*0.133+17,60*0.095)-(12,0*1+5,0*0.714+2*0.510)= (21,094-16,59)=4,504 (млн. руб.)r=0,5ЧДД=(17,60*0.296+21.65*0.197+28,40*0.131+28,40*0.08+17,60*0.0,058)-(12,0*1+5,0*0.667+2,0*0.444)=(16,494-16,220)=0,271(млн. руб.)r=0,6ЧДД=(17,60*0.244+21.65*0.153+28,40*0,095+28,40*0.0596+17,60*0.037)-(12,0*1+5,0*0.625+2*0.391)=(12,647-15,907)=-3,2750 (млн. руб.)r=0.7ЧДД= (17,60*0.203+21,65*0.119+28,40*0,070+28,40*0.041+17,60*0.024)-(12,0*1+5,0*0.588+2*0.346)= (10,234-5,398)=-5,398(млн.руб.)ВНД =0,5+(0,271/(0,271- (-3.275))*(0.6-0.5)=0,507*100%=50,7%Искомое значение ВНД получаем в точке пересечения графика с осью абсцисс, т.е. ВНД = r при ЧДД = 0. Приложение ДКарта оценки рисков и возможностей по процессу «Производство» Этап процесса (фактор влияния на процесс) Проявление риска Последствия риска Значимость риска, баллов Вероятность проявления, % Оценка риска, баллов Категория рискаДействия по реагированию на риски (возможности) Ресурсы Планирование производства Выпуск нестандартной продукции Отсутствие отработанных технологий Снижение качества продукции 8 50 4 С Сверхурочная работа сотрудников 600 BYN Разработка срочных проектов (решение владельца компании) Нехватка производственных мощностей Несоблюдение сроков выполнения заказа 10 80 8 К Отдать работу стороннему исполнителю (на аутсорсинг) Сверхурочная работа участков 600 BYN Металлообработка Временная нетрудоспособность работника Нехватка специалистов для разработки КТД Срыв сроков разработки КТД 4 100 3 Н Отдать работу стороннему исполнителю (на аутсорсинг) Перераспределить работу между сотрудниками 400 BYN Внедрение нового оборудования и технологий Освоение нового оборудования и технологий Увеличение сроков изготовления продукции 8 60 4,8 С Отдать работу стороннему исполнителю (на аутсорсинг) Сверхурочная работа участка 400 BYN Поломка технологического оборудования и оснастки Изготовление продукции по альтернативным технологиям Ухудшение качества продукции 10 50 5 С Отдать работу на аутсорсинг 600 BYNВнедрение нового оборудования и технологий Освоение нового оборудования и технологий Увеличение сроков изготовления продукции 8 60 4,8 С Отдать работу стороннему исполнителю (на аутсорсинг) Сверхурочная работа участка 400 BYN Покраска изделий Временная нетрудоспособность работника и другие обстоятельства Нехватка специалистов для разработки КТД Срыв сроков разработки КТД 4 100 3 Н Отдать работу стороннему исполнителю (на аутсорсинг) Перераспределить работу между сотрудниками 400 BYN Внедрение нового оборудования и технологий Освоение нового оборудования и технологий Увеличение сроков изготовления продукции 8 60 4,8 С Отдать работу стороннему исполнителю (на аутсорсинг) Сверхурочная работа участка 400 BYN Поломка технологического оборудования Изготовление продукции по альтернативным технологиям Ухудшение качества продукции 10 50 5 С Отдать работу на аутсорсинг 600 BYN Сборка изделий Конструктивные особенности изделий (негабаритные размеры, наличие Невыполнение сертификационных требований в части наличия остаточных деформаций Отрицательный результат по заключению Органа по сертификации продукции 10 80 8 К Использование самых надёжных комплектующих изделий и высококачественных материалов согласно плану закупок Усиленный (100%) контроль соблюдения технологий производственных операций согласно плану производства600 BYN Хранение и внутреннее обращение с продукцией до поставки Нарушение правил хранения и внутреннего обращения Повреждение или потеря продукцией своих потребительских качеств Возврат продукции или претензия заказчика 10 50 5 С Усиленный контроль соблюдения правил хранения и внутреннего обращения с продукцией600 BYN К – «критический риск», С – «существенный риск», Н – «несущественный риск». Приложение ЕИзменение затрат на +1% в рамках планов организации бизнеса производственных стеллажей трансформеров:2019-год26,4*1,01=26,664(млн.руб.)2020-год30,6*1,01=30,906(млн.руб.).2021-год37,6*1,01=37,976(млн.руб.)2022-год37,6*1,01=37,976(млн.руб.)2023-год26,4*1,01=26,664(млн.руб.)Денежный поток в рамках планов организации бизнеса производственных стеллажей трансформеров:2019-год44,0-26,664=17,336(млн.руб.)2020-год52,25-30,906=21,344(млн.руб.)2021-год66,0-37,976=28,024(млн руб.)2022-год66,0-37,9069=28,024(млн.руб.)2023-год44,0-26,664=17,336(млн.руб.)NPV(r=25%)=17,336/(1+0.25)^3+21,334/(1+0.25)^4+28,024/(1+0.25)^5+28,024/(1+0.25)^6+17,336/(1+0.25)^7-17,28=(8,876+8,729+9,192+7,342+3.640)-17,28=37.779-17,28=20.499NPV=20.499При изменении затрат на +1%, NPV уменьшится на 2.6%.Изменение затрат на+39,0% в рамках планов организации бизнеса производственных стеллажей трансформеров:2019-год26,4*1,39=36,696(млн.руб.)2020-год30,6*1,39=42,534(млн.руб.).2021-год37,6*1,39=52,264(млн.руб.)2022-год37,6*1,39=52,264(млн.руб.)2023-год26,4*1,39=36,696(млн.руб.)Денежный поток в рамках планов организации бизнеса производственных стеллажей трансформеров:2019-год44,0-36,696=7,304(млн.руб.)2020-год52,25-42,534=9,716(млн.руб.)2021-год66,0-52,264=13,736(млн руб.)2022-год66,0-52,264=13,736(млн.руб.)2023-год44,0-36,69=7,304(млн.руб.)NPV(r=25%)=7,304/(1+0.25)^3+9,716/(1+0.25)^4+13,736/(1+0.25)^5+13,736/(1+0.25)^6+7,304/(1+0.25)^7-17,28=17,28-17,28=0NPV(r=0.25)=0Приложение ЖС изменением цены на -1% выручка составит;2019-год43,560(млн.руб.)2020-год51,727(млн.руб.).2021-год65,340(млн.руб.)2022-год65,340(млн.руб.)2023-год43,560(млн.руб.)Денежный поток2019-год43,560-26,4=17,160(млн.руб.)2020-год51,727-30,6=21,127(млн.руб.)2021-год65,340-37,6=27,740(млн руб.)2022-год65,340-37,6=27,740(млн.руб.)2023-год43,560-26,4=17,160(млн.руб.)NPV(r=25%)=17,160/(1+0.25)^3+21,128/(1+0.25)^4+27,740/(1+0.25)^5+27,740/(1+0.25)^6+17,16/(1+0.25)^7- 17,28=(8,786+8,641+9,098 +7,268+3,603)-17,28= 37,391-17,28=20,111NPV(r=25%)=20,111При изменении цены на -1%,уменьшается NPV на 4,40%.Изменение цены на-22,8%С изменением цены на -22,8% выручка составит;2019-год39,968(млн.руб.)2020-год40,337(млн.руб.).2021-год50,952(млн.руб.)2022-год50,952 (млн.руб.)2023-год39,968(млн.руб.)Денежный поток.2019-год39,968-26,4=7,568(млн.руб.)2020-год40,337-30,6=9,737(млн.руб.)2021-год50,952-37,6=13,352(млн руб.)2022-год50,952 -37,6=13,352(млн.руб.)2023-год39,968-26,4=7,568(млн.руб.)NPV(r=25%)=7,568/ (1+0.25)^3+9,737/(1+0.25)^4+13,352/(1+0.25)^5+13,352/(1+0.25)^6+7,568/(1+0.25)^7- 17,28=(3874+3,982+4,379 +3,498++1,590)-17,28= 17,28-17,28=0NPV(r=25%)=0