Кредитный портфель коммерческого банка и особенности его формирования

В заключение данного раздела можно сказать о наличии существенного количества проблем в области формирования и управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка. Для решения таких проблем необходимо усовершенствовать действующую практику управления кредитным риском в ПАО «Сбербанк». Данные пути будут рассмотрены нами далее.2.4 Особенности и пути совершенствования действующей практики управления кредитным риском в ПАО СбербанкаПри предоставлении кредитов кредитным организациям необходимо держать ориентир не на оценивание отдельных разновидностей риска, а на нахождение общего риска заемщиков. Под общим риском следует понимать комбинацию делового риска и риска структуры капитала, и который можно определить в качестве величины колебаний рентабельности собственных средств. Основой управления кредитным риском должна быть организационная структура, которая способна охватить всю банковскую деятельность. Совет директоров имеет право на первоочередную роль при утверждении и пересмотре кредитных стратегий и политики коммерческого банка. Мы считаем, что стратегия изначально должна выражать определенные намерения банка, связанные с проведением кредитных операций по разновидностям кредитов, отраслей экономики, регионального принципа, валюты предоставляемой ссуды, сроков погашения и ожидаемого уровня прибыльности. Кредитная организация должна обозначать целевой рынок и максимально общие показатели в ссудном портфеле, которые ему необходимо получить (при этом стоит включить уровень диверсификации и допустимые объемы концентрации). Кредитную стратегию необходимо рассчитывать для долгосрочной перспективы, и на основании этого необходимо принимать во внимание наличие циклических колебаний в экономической конъюнктуре и определенные группы сдвигов в составе всего ссудного портфеля. Также стоит принимать во внимание наличие того факта, что стратегия, имеющая отношение к высокорискованным операциям, может стать следствием появления убытков и уменьшения уровня ликвидности. Чаще всего процесс управления кредитным риском в масштабах всей кредитной организации ложится на плечи начальника кредитного управления, который занимается исполнением собственных функций благодаря подразделению по управлению кредитным риском (в ряде банков можно отметить наличие отдела по сопровождению кредитных операций), либо кредитного комитета. Подразделению по управлению кредитным риском необходима реализация таких функций:- по разработке и проведению мониторинга политики рейтинга кредитов и переоценки кредитов;- по формулировке политики в области анализа, оценок, мониторинга и прогнозирования рисков;- по определению критериев получения новых видов кредитования, стандартов кредитных документов в процессе предоставления, сопровождения, контролирования и погашения кредитов, кредитных залогов и гарантий, а также в процессе использования классификатора кредитов;- по делегированию полномочий и ответственности при предоставлении кредитования;- по проведению регулярной оценки уровня рисков в портфеле кредитов, включая риски появления убытков от ссуд, уровня ликвидности всего кредитного портфеля;- по выработке политики отслеживания каждой ссуды, по разработке процесса, направленного на управление и возврату проблемных кредитов, по списанию безнадежных ссуд;- по введению ограничений на предоставление кредитов на основании отраслей, регионов, рейтингов заемщиков и типов предпринимательства;- по разработке политики, направленной на расширение либо сужение кредитного портфеля и контролирование ее реализации;- по работе над дальнейшим развитием инструментов по управлению кредитным риском и информационных систем;- по представлению для правления кредитной организации информации о размерах и структуре рисков, уровне эффективности управления кредитным портфелем, в том числе комментариев к системе планирования кредитных операций и сценариев развития данного риска.Формирование кредитного комитета осуществляется на основании представителей разных структурных подразделений банка, при этом прямое участие должен принимать руководитель либо сотрудники комитета по управлению кредитными рисками. В качестве основных направлений в работе комитета можно выделить: проведение систематической проверки процесса кредитования на месте, которая проводится в совокупности со службами внутренней кредитной ревизии. В составе организационной структуры также необходимо предусматривать службу внутренней кредитной ревизии (чаще всего, в составе региональных банков, функции данной ревизии принимаются службой внутреннего контроля). В сфере ее деятельности необходимо выделение всех стадий процесса предоставления кредитов для того чтобы обеспечить всестороннюю оценку кредитных рисков. В отличие от кредитного отдела, которым осуществляется проведение текущего кредитного мониторинга, служба внутренней кредитной ревизии является независимой от процессов принятия решений и лиц, которые будут подвергаться проведению проверки. За счет того, что служба внутренней кредитной ревизии не принимает ответственность за полученный результат работы кредитного отдела и не подчиняется ему, руководство банка получает возможности для выявления слабых позиций в области кредитного процесса. Опираясь на разработанные со стороны подразделения по управлению кредитными рисками нормативы со стороны службы осуществляется установление отклонений запланированных показателей от действительных в процессе предоставления кредитов и при отслеживании рисков. В компетенции службы внутренней кредитной ревизии необходимо включение вопросов, связанных с проверкой качества обработки кредитных заявок и процесса предоставления кредитования на предмет соответствия фактических процедур с порядком, который устанавливается на основании внутренних инструкций банка. На основании проведенных проверок можно сделать заключение о уровне рисков, которые относятся к кредитному портфелю. Также оценивается степень эффективности со стороны проверки отдельных кредитов на основании случайного выбора. Процесс управления процессом и кредитования и связанными с этими рисками заставляет руководство банков отбирать сотрудников с высоким уровнем квалификации, которые также должны как владеть основами современного количественного финансового анализа, но и обладать высоким уровнем профессиональной интуиции. Мы считаем, что ПАО «Сбербанк» для того чтобы построить эффективную систему управления качеством кредитного портфеля нужно обеспечить осуществление проведения ряда операции, в особенности:- сформировать кредитный портфель в соответствии с выбранной стратегией кредитования, которая должна периодически корректироваться на рыночное положение, в том числе удовлетворять оптимальные показатели кредитного риска, ликвидности и рентабельности.- проводить подбор квалифицированных специалистов, которые должны будут осуществлять собственные функции, руководствуясь опытом менеджеров при наличии четкого мотивирования труда;- возложить на руководителей кредитной организации ответственность за формирование в кредитной организации кредитной культуры, которая предоставляет возможность выполнения поставленных целей;- разработать четкий механизм по исследованию рынка, управления продажами, подготовки персонала, идентифицирования потенциальных клиентов и анализ перспективных направлений в их кредитовании;- проводить постоянный мониторинг кредитных активов, при учете относительной нестабильности кредитного портфеля, главным образом, на предмет выявления ухудшающихся кредитов и отказа от них (кредиты, которые вызывают опасение необходимо выявлять до того, как они успели перейти к разряду проблемных – для своевременного принятия решения о сохранности либо прекращении кредитных взаимоотношений);- достичь устойчивости рентабельности при помощи осуществления регулирования концентрации кредитов и определения целевого показателя кредитования, к которым можно отнести, например, максимальный уровень объема кредитов с просрочкой по платежам (в разбивке по срокам просрочек); максимальный объем кредитов, проценты по которым не выплачиваются; максимальный объем убытков от списания проблемных кредитов. Основная цель мероприятий на 2019 год – это главным образом, осуществление активного участия в модернизации экономики на базе существенного роста качества банковского дела, в состав которого включается: расширение состава банковской продукции и услуг, рост уровня и качества банковских услуг, которые предоставляются для организаций и населения, включая осуществление совершенствования способов их предоставления, обеспечение долгосрочной эффективности и системной устойчивости бизнеса коммерческих банков, которые входят в состав банковского холдинга. В ходе чего, ПАО «Сбербанк» во все растущей степени будет ориентироваться на долгосрочный результат деятельности и осуществление наиболее рационального ведения бизнеса, которое исключало бы агрессивную коммерческую политику и высокий уровень концентрации рисков, построение и применение эффективных систем управления, в том числе управления рисками. Также в целях снижения кредитного риска ПАО «СБЕРБАНК» важно рассмотреть возможность установления ковенант с правом банка досрочно требовать расторжения договоров в одностороннем порядке: 1. В случае обнаружения факта возникновения дефолта по обязательствам клиента (дефолт - просрочка платежа по основному долгу и/или уплате процентов свыше 5 дней); 2. Реализация рассматриваемого проекта, а соответственно погашение ссудной задолженности клиента перед ПАО «СБЕРБАНК» зависит от качества разработанного финансового плана заемщика. 3. При непредоставлении документов, подтверждающих страхование заложенного имущества и своевременную оплату страховой премии; 4. При падении выручки чистых активов компаний-клиентов в отчетном квартале более чем на 25 % в сравнении с аналогичным периодом прошлого года по данным бухгалтерской отчетности.Таким образом, кредитование рассматриваемого проекта носит повышенные риски, однако, с целью поддержания, например отечественного мясного производства (заемщика), учитывая необходимость организации эффективного рентабельного производства и переработки продукции животноводства, а также поддержку проекта на федеральном и региональном уровнях, следует рассмотреть вопрос о кредитовании клиентов банка на условиях проектного финансирования при учете замечаний, а также предложенных в нем ковенант банка. Опираясь на полученной информации, банку можно вводить кредитный продукт, который обладал бы такими показателями.Таблица 9 - Предлагаемый кредитный продукт для ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» для предприятий реального сектора экономикиНаименование продуктаСтавка, % годовыхСрок кредитования, месРазмер кредита, тыс. руб.Кредит «Выгодный»От 10До 60От 500 до 5000Можно сказать о том, что наиболее низкий уровень процентной ставки среди анализируемых банков находится на уровне 13%, а на 26.03.2019 года размеры ставки рефинансирования, которые установлены со стороны Центрального Банка РФ, равен 7,75%[41], следовательно у банка есть возможность для снижения уровня ставки до уровня, который будет не менее установленного порога. Для определения возможного количества клиентов, которые могли бы заинтересоваться определенным типом банковской продукции, мы провели онлайн-анкетирование, итоги которого представим в составе таблицы 10.Таблица 10 - Анализ предполагаемого дохода от кредитованияНаименование продуктаСтавка, % годовыхСрок кредитования, месРазмер кредита, млн. руб.Количество клиентовПредполагаемый доход от 1 заемщика, млн. рубПредполагаемый доход от общего числа заемщиков, млн. рубПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» «Выгодный»1012100600106000ПАО «Инвестиционный банк Веста»1312100400135200АО «Альфа-Банк» «Экспрес Кредит»1812100200183600АО Росгосстрах банк «Экспрес Кредит»1412100300144200Из приведенной таблицы 10 видно, что за год с одного клиента банк сможет получить 10 млн. рублей, а с 600 клиентов сумма дохода уже составит 6000 млн. рублей. Данный продукт будет востребованным за счет довольно низкой процентной ставки. Рассмотрим наглядно на рисунке 8.Рисунок 8 - Предполагаемый доход от кредитованияОпираясь на всем вышесказанном, мы можем отметить, что максимальный период, на который банк будет предоставлять кредит не будет более одного года, что предоставит банку возможности для того чтобы улучить собственное текущее положение и не ждать получения финансовых потоков в будущих долгосрочных периодах. Также мы можем говорить о очевидности того, что активизация процесса развития экономики России заставляет банки проводить реализацию определённых мер, суть которых сводится к формированию новых точек роста. Обращаясь к полученным показателям таблицы 10, мы считаем, что если банк сумме реализовать введение новой кредитной продукции при сохранении процентной ставки на уровне 10% годовых, то он сможет добиться получение следующего: возможно снижение уровня кредитных рисков. Это станет возможно если банк сможет уменьшить количество активов с повышенными коэффициентами риска и только за счет этого будет возможно увеличение количества кредитов для корпоративных клиентов. А уже на основании этого – возможно получение более высокого уровня доходности от операций.Поскольку на банковском рынке происходят постоянные перемены, то руководство организации должно выделить ответственных сотрудников для формирования новой методики для расчета уровня кредитоспособности каждого заемщика, а также провести работу по разработке мероприятий, направленных на улучшение процесса предоставления кредитов, получения наиболее точной информации о заемщиках и возможном наличии «скрытых сторон», которые могут быть необнаруженные при использовании имеющейся системы скоринга в банке. Мы считаем, что банку необходимо рассмотреть возможности использования совокупности сразу 3 методов: методики Кромонова, рейтинговой и модели по определению кредитного риска. Данный процесс будет обеспечиваться за счет реализации 3 этапов:На первом этапе в банке работники должны будут использовать методику Кромонова для того чтобы определить уровень финансовой устойчивости клиента;На втором этапе будет проводиться работа по присвоению определенной рейтинга для заемщика;На третьем этапе сотрудники уже будут проводить оценку уровня кредитного риска. Опираясь на такие этапы возможно принятие решений о предоставлении либо отказе в предоставлении суммы кредитных ресурсов. На основании этого банк сможет получить максимальное количество необходимой информации о клиенте и предупреждать возникновение возможных рисков дефолта. Подводя итоги данной главы исследования, мы можем сказать о том, что в настоящее время финансовый рынок пребывает в довольно неустойчивом положении, на основании чего все банки должны ежедневно проводить работу по решению сложных вопросов, связанных с поиском новых возможностей для увеличения прибыли и снижения рисков. ЗаключениеКредитная политика банка должна постоянно учитывать все новое и прогрессивное в банковской деятельности. В конечном счете, вся суть кредитной политики состоит в высокоэффективной организации кредитного портфеля. При организации кредитования в коммерческом банке необходимо учитывать влияние самого процесса управления, который включает в себя: анализ и оценку кредитных рисков, определение величины рисков, само управление кредитными рисками и контроль над эффективностью управления. Проблема совершенствования кредитного механизма является одной из приоритетных как в России, так и за рубежом.В практической части исследования мы анализировали деятельность крупного российского банка – ПАО «Сбербанк». На основании анализа структуры и динамики кредитного портфеля банка удалось выяснить, что в ПАО «Сбербанк» довольно неустойчива экспертная надежность, так как обладает тенденцией к увеличению. Также на основании анализа можно предполагать, что основной упор банком делается на диверсифицированное кредитования, в качестве обеспечения которого выступает внесение имущественных залогов. Процесс управления рисками банка должен выстраиваться на основании анализа накопленного опыта, требований передовой отечественной и иностранной практики в данной области. Поэтому необходимо совершенствование системы управления рисками данного банка. В частности, к основным проблемам в процессе управления кредитным портфелем банка, мы отнесли следующие:– высокий уровень риска; – недостаточная капитализация банков; – преобладание «коротких» пассивов. Мы считаем, что ПАО «Сбербанк» для того чтобы построить эффективную систему управления качеством кредитного портфеля нужно обеспечить осуществление проведения ряда операции, в особенности:- сформировать кредитный портфель в соответствии с выбранной стратегией кредитования, которая должна периодически корректироваться на рыночное положение, в том числе удовлетворять оптимальные показатели кредитного риска, ликвидности и рентабельности.- проводить подбор квалифицированных специалистов, которые должны будут осуществлять собственные функции, руководствуясь опытом менеджеров при наличии четкого мотивирования труда;- возложить на руководителей кредитной организации ответственность за формирование в кредитной организации кредитной культуры, которая предоставляет возможность выполнения поставленных целей;- разработать четкий механизм по исследованию рынка, управления продажами, подготовки персонала, идентифицирования потенциальных клиентов и анализ перспективных направлений в их кредитовании;- проводить постоянный мониторинг кредитных активов, при учете относительной нестабильности кредитного портфеля, главным образом, на предмет выявления ухудшающихся кредитов и отказа от них (кредиты, которые вызывают опасение необходимо выявлять до того, как они успели перейти к разряду проблемных – для своевременного принятия решения о сохранности либо прекращении кредитных взаимоотношений);- достичь устойчивости рентабельности при помощи осуществления регулирования концентрации кредитов и определения целевого показателя кредитования, к которым можно отнести, например, максимальный уровень объема кредитов с просрочкой по платежам (в разбивке по срокам просрочек); максимальный объем кредитов, проценты по которым не выплачиваются; максимальный объем убытков от списания проблемных кредитов. Подводя итог всему вышесказанному можно выделить тот момент, что комплексное решение выявленных проблем позволило бы создать надежную основу эффективного формирования качественного кредитного портфеля в коммерческом банке.Список использованных источниковI. Нормативно-правовые материалы"Конституция Российской Федерации" (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) // Консультант Плюс, 2019"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ// Консультант Плюс, 2019Федеральный закон от 27.07.2006 N 149-ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации" // Консультант Плюс, 2019Федеральный закон от 28.12.2010 N 390-ФЗ (ред. от 05.10.2015) "О безопасности"// Консультант Плюс, 2019Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "Обанкахибанковскойдеятельности" // Консультант Плюс, 2019Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "ОЦентральномбанкеРоссийскойФедерации(БанкеРоссии)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018) // Консультант Плюс, 2019Указание БанкаРоссии от 08.10.2018 N 4927-У «Оперечне, формах и порядкесоставления и представленияформотчетностикредитныхорганизаций в ЦентральныйбанкРоссийскойФедерации» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2018 N 52992) // Консультант Плюс, 2019Указание Банка России от 11.06.2014 N 3277-У (ред. от 26.12.2017)"О методиках оценкифинансовойустойчивостибанка в целяхпризнания ее достаточной для участия в системестрахованиявкладов"(Зарегистрировано в Минюсте России 31.07.2014 N 33367) // Консультант Плюс, 2019Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У (ред. от 27.11.2018) «Об оценкеэкономическогоположениябанков» (вместе с «Методикой оценки показателей прозрачности структуры собственности банка") (Зарегистрировано в Минюсте России 19.05.2017 N 46771) //Консультант Плюс, 2019Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 180-И (ред. от 27.11.2018)"Об обязательныхнормативахбанков" // Консультант Плюс, 2019II. Специальная литератураАлексеева Д.Г., Пыхтин С.В. Операции банков с ценными бумагами. Валютные и сопутствующие операции: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / Д. Г. Алексеева [и др.]; отв. ред. Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 182 с.Современная банковская система Российской Федерации: учебник для академического бакалавриата / Д. Г. Алексеева [и др.]; отв. ред. Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 290 с.Ашмарина, Е. М. Банковское право: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / Е. М. Ашмарина, Ф. К. Гизатуллин, Г. Ф. Ручкина. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 405 с.Аврахова Ю.В. Активные операции российских банков [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/download/elibrary_28410524_54208657.pdfБондарь А.П. Организационные аспекты управления проблемными кредитами в банках // Финансовые рынки и инвестиционные процессы сборник трудов III Международной научно-практической конференции. 2016. - С. 57-59.Братко, А. Г. Банковское право России в 2 ч. Часть 1: учебник для бакалавриата и магистратуры / А. Г. Братко. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 288 с.Боровкова В.А. Банки и банковское дело в 2 ч. Часть 1: учебник и практикум для академического бакалавриата / В. А. Боровкова [и др.]; под ред. В. А. Боровковой. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 422 с.Боголюбов В.С. Финансовый менеджмент // Под ред. Боголюбова В.С. -М.: Юрайт, 2017. – с. 425Бураков Д.В., Басс А.Б. Тенденции развития банковской системы России. // Под ред. Буракова Д.В. и Басс В.Б. - М.: Русайнс, 2017. – с. 236Баранова К.С. Совершенствование управления качеством кредитного портфеля банка [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=32852089Гамза, В. А. Основы банковского дела: безопасность банковской деятельности: учеб. пособие для СПО / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук, И. М. Жилкин. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 432 с. Дорохина А.И. Управление кредитным портфелем банка как инструмент совершенствования кредитной политики коммерческого банка [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=25758728Евстафьев К.А. Моделирование портфеля потребительских кредитов в России с использованием методов исследования динамических систем [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=30754605Иванов В.В. Банки и банковские операции: учебник и практикум для академического бакалавриата / В. В. Иванов [и др.]; под ред. Б. И. Соколова. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 189 с. Иванов, В. В. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для академического бакалавриата / В. В. Иванов, Б. И. Соколов; под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 371 с.Костерина Т.М. Банковское дело: учебник для СПО / Т. М. Костерина. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 332 с. Ларина, О. И. Банковское дело. Практикум: учеб. пособие для академического бакалавриата / О. И. Ларина. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 234 с.Ларина, О. И. Банковское регулирование и надзор. Практикум: учеб. пособие для СПО / О. И. Ларина. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 234 с. Лаврушин О.И. Новые модели банковской деятельности в современной экономике. // Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Кнорус, 2017. – с. 364Льянова Л. М. Проблемы развития банковского кредитования населения в России // Вопросы экономики и управления. — 2018. — №3. — С. 7-10. — URL https://moluch.ru/th/5/archive/90/3210/ Мартыненков Н.Н., Маркова О.М., Рудакова О.С. Банковское дело в 2 ч. Часть 1 : учебник для СПО / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева ; под ред. Н. Н. Мартыненко. — 2-е изд., испр. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 217 с. Портал банковского аналитика за ПАО «Сбербанк» [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://analizbankov.ru/bank.php?BankId=sberbank-rossii-1481&BankMenu=nadezhnostПопов А.Е., Хашаев А.А., Герчикова Т.Я. Инструментарий оценки качества кредитного портфеля банка [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=27518996Федорова Д.М. Модифицированная модель Марковица, учитывающая прогнозные оценки доходности акций [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=32843069Финансовая отчетность ПАО «Сбербанк» за 2018 год [Электронный ресурс] – URL: https://www.sberbank.com/common/img/uploaded/files/info/ifrs2018/-_sberbank_ifrs-ye2018-rus_.pdfЧапкина Н. А., Голикова Л. А. Формирование кредитного портфеля коммерческого банка с использованием вероятностных методов [Текст] // Актуальные вопросы экономических наук: материалы Междунар. науч. конф. (г. Уфа, октябрь 2011 г.). — Уфа: Лето, 2011. — С. 61-64. — URL https://moluch.ru/conf/econ/archive/11/1036/ (дата обращения: 11.04.2019).Центральный Банк Российской Федерации [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.cbr.ru/Приложение 1Приложение 2Приложение 3Типы портфелейПродолжение приложения 3Приложение 4Показатели оценки качества кредитного портфеля и управления качеством кредитного портфеля [23, с. 41]