Резервный фонд и Фонд национального благосостояния - значение в экономике России

Но из-за того, что нефтегазовые доходы составляют одну из самых существенных составляющихот общего дохода России, не нефтегазовые поступления не смогутпокрыть нефтегазовые потери.Если ранее доля доходов, перераспределяемых через федеральныйбюджет, составляла около 20% ВВП за предыдущие десять лет, то заближайшие три года она снизится практически на одну треть, и будетсоставлять около 13,7% ВВП. И в большей мере это произойдет из-засокращения нефтегазовых доходов.Притаком низком ВВП великавероятность того, что бюджет не сможет профинансировать расходы,необходимые для выполнения функций государством, и это может повлечь за собой повышение налогов с населения. Поэтому необходимо более серьезно подходить к формированиюгосударственного бюджета. Нужно планировать его консервативно, ав случае дополнительных доходов, направить на ускоренное сокращение дефицита средств. Если же политику принятия госбюджета непересмотреть, это может повлечь серьезный экономический кризисдля государства и всего мира в целом.Принято считать, что сельскохозяйственное сырьевсегда возобновляемое, хотя чрезмерная эксплуатация лесов или морских ресурсов может привести кнеобратимой потере растительных и животных ресурсов. В настоящее время прирост разведанных запасовнефти и газа опережает их добычу. Риски истощенияминеральных ресурсов имеют три источника: геологические, вероятности которых невозможно рассчитать, когда запасы неизвестны, второй источник рисков – давление рыночного спроса на сырье, третийисточник рисков истощения – технические и экономические возможности извлечения и разработки месторождений с бедным содержанием искомых химических агрегатов.Стран, имеющих сбалансированное производство ипотребление, немного. Нетто-импортеры должны бытьуверены в покрытии их потребностей на мировомрынке, а нетто-экспортеры – в реализации их излишков. В обоих случаях имеет место геополитическийфактор, всегда сопровождающий торговлю сырьевыми ресурсами и многосторонние торговые переговоры.В производстве невозобновляемого сырья наблюдается желание стран-экспортеров и частныхкомпаний картелизировать предложение продуктачерез международные и корпоративные соглашения.Зависимость федерального бюджета от невозобновляемого сырья и большая доля нефтегазовых доходовнесет определенные риски для финансовой стабильности государства. Хоть и сырьевой рынок не отличается обостренной конкуренцией по сравнению с другими отраслями мирового хозяйства, тем не менее,межотраслевая конкуренция, несомненно, оказываетизвестное влияние на взаимоотношения между производителями и потребителями сырья. Однородностьпродукта, значительные финансовые средства в обороте и экстремальные колебания цен делают рыноксырья, особенно невозобновляемого, трудно управляемым. Извлечённый продукт впервые приобретаетстоимость. К нему ещё не приложен труд, и потому егостоимость – природная. На этом этапе, до трансформации продукта, конкурируют между собой месторождения – их качество, географическое положение идругие природные факторы.На данный момент резервный фонд РФ, которыйвсегда пополнялся за счет цен на сырье, практическиисчерпан, и его величина достигла историческогоминимума за последние 5 лет. Средства резервногофонда расходовались на погашение дефицита бюджета, но в тоже время и не пополнялись. Новая бюджетная политика направлена на преодоление зависимости от цен на нефть, так как в бюджет заложенасамая минимальная цена – 40$ за баррель. Бюджетна 2018 -2020 гг. безусловно застрахован от конъюнктурных колебаний.2.2. Анализ динамики объема средств фонда национального благосостояния РоссииСовременный мир находится в постоянном развитии и поэтому не отличается стабильностью. Экономические и финансовые кризисы происходят часто и неожиданно, последствия которых становятся всё масштабней и разрушительней. Поэтому все страны подвержены многочисленным рискам и для обеспечения своей безопасности откладывают средства на «чёрный день» в виде финансовых резервов. Раньше для обеспечения этой задачи в России функционировал Стабилизационный фонд, а 1 февраля 2008 г. он был разделён на Резервный фонд и Фонд национального благосостояния. Резервный фонд – это специальный фонд, используемый для стабилизации государственного бюджета в периоды снижения государственных доходов и / или для государственных нужд в долгосрочной перспективе. Основное назначение Резервного фонда заключалось в обеспечении макроэкономической стабильности в периоды экономического спада.Фонд национального благосостояния (ФНБ) предназначался для устойчивого пенсионного обеспечения граждан Российской Федерации на длительную перспективу, а также для софинансирования пенсионных накоплений.В феврале 2015 г. запасы Резервного фонда достигли рекордного значения (более 5,8 трлн. руб.), однако в 2017 г. из-за экономического кризиса средства фонда сократились до 1 трлн. руб. Такое быстрое исчерпание ресурсов за столь короткий период времени и стало причиной прекращения деятельности Резервного фонда.Так, 14 июля 2017 года Государственной думой был одобрен законопроект о новой редакции бюджетных правил, по которому средства Резервного фонда переводятся в собственность ФНБ.На 1 февраля 2018 года все средства Резервного фонда были переведены в ФНБ. В результате финансовые резервы РФ сконцентрировались в одном фонде, целями которого являются:- сбалансирование существующей пенсионной системы- покрытие дефицита бюджета- софинансирование пенсионных накоплений.Важным моментом является процесс формирования. Рассматриваемый Фонд формируется в первую очередь на основе нефтегазовых доходов (Рис. 1).Рис. 1 - Источники формирования Фонда национального благосостоянияВыделяют и другой источник формирования ФНБ – это доходы от управления его средствами. К данному источнику относятся проценты, уплачиваемые на остатки на банковских счетах в Центральном банке РФ (в иностранной валюте) и проценты, поступающие от размещения в финансовые активы.Что касается управления средствами Фонда национального благосостояния, то его осуществляет Министерство финансов РФ в соответствии с правилами, установленными Правительством РФ. При этомотдельные полномочия по управлению средствами может осуществлять Центральный Банк РФ.На сегодняшний день существуют многочисленные проблемы, связанные с управлением ФНБ, главой из которых является вопрос о целесообразном использовании данных денежных средств.Среди возможных путей решения можно предложить следующие:- перевод средств данного Фонда на рублевые счета, поскольку при существующей зависимости от цены на нефть и позиций евро и доллара, экономика страны сильно уязвима – т.е. необходима её самостоятельность;- вкладывать средства ФНБ в акции, облигации, недвижимость, частные фонды до 10 % средств, что существенно может повысить доходность;- так как большая часть федерального бюджета это нефтегазовые доходы, то необходимо вкладывать средства Фонда в не сырьевые отрасли для повышения конкурентоспособности российских производителей;- так же необходимо софинансировать за счёт средств ФНБ масштабные инвестиционные проекты, поскольку это является важным шагом для развития экономики и инфраструктуры для России в целом.Важным моментом при изучении средств ФНБ является анализ его динамики и прогнозирование средств Фонда на основе средних показателей динамики.В таблице 1 представлена динамика объёма средств Фонда национального благосостояния за 2014 – 2018 гг.Таблица 1 - Динамика объёма средств ФНБ за 2014 – 2018 гг.ГодыОбъёмсредствАбсолютный прирост, тыс. чел.Темп роста, %Темп прироста, %цепнойбазисныйцепнойбазисныйцепнойбазисный20142 900,64------20154 388,091 487,451 487,45151,3151,351,351,320165 227,18839,092 326,54119,1180,219,180,220174 359,16-868,021 458,5283,4150,3-16,650,320183 752,94-606,22852,386,1129,4-13,929,4На основе таблицы можно сделать вывод, что максимальное увеличение средств Фонда национального благосостояния по сравнению с базисным годом отмечалось в 2016 году (а именно денежные средства выросли на 2 326,54 млрд. руб. или на 80,2 %).Однако, начиная с 2016 года, зафиксирована тенденция к снижению объёма средств по 2018 год. Так, в 2017 году показатель сократился на 16,6 %, а в 2018 году - на 13,9 %.Что касается прогноза, то при условии сохранения тенденции, объём средств Фонда национального благосостояния РФ к 2021 году составит 4 392,2 млрд. руб. (Рис. 2).Рис. 2 – Прогноз средств ФНБ на основе среднего абсолютного прироста, в млрд. руб.От уровня управления и функционирования ФНБ зависитуровень обеспечения экономики страны, которая постоянно находится под влиянием многочисленных внешних и внутренних факторов.ЗаключениеНаличиеи функционирование резервных фондов в обеспечении устойчивой финансово-правовой политики представляет один из способов снижения неблагоприятных последствий финансовых кризисов. В условиях сокращения доходов федерального бюджета средства суверенного фонда становятся главным источником финансирования дефицита бюджета. Резервные фонды существенно повышают финансовую устойчивость публично-правовых образований. В отличие от обычных расходов бюджета, постепенно и непрерывно осуществляемых в течение бюджетного года, средства фондов используются только в период наступления определенного рода событий и обстоятельств, что отражает их логику образования и функционирования в структуре бюджета.Формирование и финансово-правовое регулирование резервных фондов прошло сложную трансформацию. Несмотря на принципиальные отличия в принципах образования бюджетных резервов и отсутствия современного понимания конструкции резервных фондов в советский период, представляется целесообразным использовать прошлую бюджетную практику для историко-правового анализа данных финансовых институтов и в области совершенствования бюджетного законодательства.На данный момент резервный фонд РФ, который всегда пополнялся за счет цен на сырье, практически исчерпан, и его величина достигла исторического минимума за последние 5 лет. Средства резервного фонда расходовались на погашение дефицита бюджета, но в тоже время и не пополнялись. Новая бюджетная политика направлена на преодоление зависимости от цен на нефть, так как в бюджет заложена самая минимальная цена – 40$ за баррель. Бюджет на 2018 -2020 гг. безусловно застрахован от конъюнктурных колебаний.Максимальноеувеличение средств Фонда национального благосостояния по сравнению с базисным годом отмечалось в 2016 году (а именно денежные средства выросли на 2 326,54 млрд. руб. или на 80,2 %).Однако, начиная с 2016 года, зафиксирована тенденция к снижению объёма средств по 2018 год. Так, в 2017 году показатель сократился на 16,6 %, а в 2018 году - на 13,9 %.От уровня управления и функционирования ФНБ зависит уровень обеспечения экономики страны, которая постоянно находится под влиянием многочисленных внешних и внутренних факторов.Список использованной литературыБюджетный кодекс РФ от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (в ред. от 15.04.2019) // Собр. законодательства Рос. Федерации. 1998. № 31, ст. 3823 Ашмарина Е.М. Финансовое право: вопросы и ответы. - М.: ИД «Юриспруденция», 2016.С. 23Воеводскова Е.Е. Резервный фонд и Фонд национального благосостояния России // Символ науки. 2015. С. 94 – 95.Землянская Н.И. О финансово-правовой политике в области осуществления публичных расходов // Вопросы экономики и права. 2014. № 12. С. 32–35.Кремлева В.В., Дудина О.И. Валюта сырьевых подсистем-доминант в мировой валютной системе // Фундаментальные исследования. № 7. 2016. С. 348-357.Малько А.В. Понятие, принципы и приоритеты правовой политики // Правовая политика: словарь и проект концепции. Саратов: Изд-во Саратовской государственной академии права, 2016. С. 11–24.Матузов Н.И. Понятие, принципы и приоритеты правовой политики // Правовая политика: словарь и проект концепции. Саратов: Изд-во Саратовской государственной академии права, 2016. С. 26–38Мезенцев В.В. Суверенные фонды: определение, классификация и виды // Государственный аудит. Право. Экономика. 2014. № 3.С. 2–5.Поветкина Н.А. Концепция правового обеспечения устойчивости Российской Федерации // Журнал российского права. 2015. № 8 (224). С. 77–89.Поветкина Н.А. Финансовая устойчивость Российской Федерации: правовая доктрина и практика обеспечения: дис. ...д-ра юрид. наук. М., 2016. С. 280.Покачалова Е.В. «Система финансов» и «финансовая система», «фонды денежных средств» и «финансовые ресурсы»: проблемы их соотношения в современном финансовом праве и экономике // Ленинградский юридический журнал. 2016. № 3(33). С. 143-144.Покачалова Е.В. Государственная долговая политика как основа бюджетного реформирования в России // Финансовое право. 2015. № 7. С. 19–22.Скрипникова М.В. Управление бюджетными резервами и суверенными фондами в Российской Федерации // Научные записки молодых исследователей. 2016. № 6. С. 41-42.Сологубов В.М. Как урегулировать мировые финансы // Журн. экон. теории. 2015. № 2. С. 46–52.Финансовое право: учебник / под ред. Н.И. Химичевой, Е.В. Покачаловой. 6-е изд., перераб. и доп. М.: Норма: ИНФРА-М, 2017. С. 80Финансовое право: учебник / под ред. Н.И. Химичевой. 6-е изд., перераб. и доп. М.: Норма, 2017. С. 204-206.Химичева Н.И. Финансово-правовая политика // Правовая политика: словарь и проект концепции. Саратов: Изд-во Саратовской государственной академии права, 2014. С. 134–138.ТАСС, информационное агентство России, газопроводы в Европу к 2018 г. – [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://tass.ru/infographics/8251Основные страны экспортеры и импортеры нефти. [Электронный ресурс]. URL: https://www.offbank.ru/blog/771-osnovnie-strani-eksportyori-i-importyorinefti.htmlОфициальный сайт Минфина РФ. URL: http://minfin.ru/ru