Оценка кредитоспособности клиентов как способ снижения кредитного риска на примере ПАО

Ранее нами приводился пример оценки кредитоспособности предприятий в ПАО «Совкомбанк», стоит отметить наличие как достоинств, так и недостатков, приведем их на основании сравнения в составе таблицы.Таблица 9 - Сравнительный анализ методики ПАО «Совкомбанк» и стандартной методики оценки кредитоспособности№Параметр сравненияМетодика ПАО «Совкомбанк»Стандартная методика1Формат отчетностиУправленческийФормальный2Получение первичной информации о заемщикеПервичная оценка клиента2 контрольные датыПредоставление отчетности клиентом за периодБолее 2 контрольных дат3Техникоэкономическое обоснование проекта кредитованияТЭО проекта кредитования составляется самостоятельно кредитным аналитиком банка на основе ОПИУ и cash-flowТЭО проекта кредитования составляется непосредственно клиентом в динамике или на определенную дату4Участие кредитного эксперта в описании предметов залогаВыездная проверка и оценка залогового имущества Самостоятельный сбор документовВсе документы предоставляются кредитному эксперту клиентом5Срок ведения бизнесаБолее 6 месяцевБолее года6АндеррайтингКросс-чекингСопоставление на соответствие по отчетным формам7Участие служб банкаПроверка производится кредитным экспертомСлужба безопасности, финансовая служба, залоговая служба, юридический отдел8КоэффициентныйанализКоэффициенты текущей ликвидности. структуры баланса, оборачиваемости, рентабельности, рейтинговая оценкаКоэффициенты текущей ликвидности. абсолютной ликвидности, соотношения заёмных и собственных средств, рентабельности от продаж, рентабельности затрат, рентабельности активов, автономии, срочной ликвидности, финансовой устойчивости, маневренности собственных оборотных средств, оборачиваемости оборотных активов, оборачиваемости запасов, оборачиваемости дебиторской задолженности, рентабельности собственного капитала, темпа прироста выручки9Оценка соответствия капиталаПроизводится по расчету кредитного аналитикаПроизводится по балансуИсточник: Составлено авторомТеперь, сравнив две методики, можно выделить преимущества и недостатки обеих. Отражены они будут в таблице 10. Таблица 10 - Преимущества и недостатки методики банка и стандартной методики Методика ПАО «Совкомбанк»Стандартная методикаПреимуществаУглубленный анализВсесторонний охват анализаСоставление полного портрета собственникаПреимущества кросс-чекингаБольшее число важных для принятия решения коэффициентовЛегкость расчета коэффициентовАнализ динамики финансовых показателей за длительный период (год и более)Меньше трудозатрат кредитного аналитика по поиску и оформлению документовНедостатки1. Роль менеджера и кредитного аналитика в одном лицеНедостаточная глубина анализаОтсутствие управленческой отчетностиНе учитываемая скрытая прибыльИсточник: Составлено авторомИтак, учитывая проведенный анализ двух методик, их преимущества и недостатки, можно внести следующее предложение по совершенствованию оценки кредитоспособности предприятий бизнеса. На данном этапе развития банковской системы РФ, необходимо заняться интеграцией методов ПАО «Совкомбанк» для оценки кредитоспособности субъектов предпринимательства со стандартной отечественной методикой. И в первую очередь следует начать пользоваться преимуществами кросс-чекинга, или перекрестной проверки. Данная технология основана на выездном анализе бизнеса заемщика. Она наиболее эффективна при анализе бизнеса, поскольку опирается на управленческие данные. И именно эта технология позволяет куда глубже оценить кредитному эксперту уровень кредитоспособности клиента. Управленческая отчетность крайне важна при работе с небольшими предприятиями, использующими упрощенную систему налогообложения и не ведущими бухгалтерский учет. А используя кросс-чекинг кредитный аналитик получает наиболее полную картину финансового состояния клиента, также он способен провести более полный и всесторонний анализ бизнеса и обнаружить скрытую прибыль, что позволяет составить подробный портрет заемщика. Таким образом, следует произвести синтез методики ПАО «Совкомбанк» и стандартной методики, используя сильнейшие стороны обеих, а именно – кросс-чекинг со стороны методики ПАО «Совкомбанк», и легкость расчета коэффициентов и анализ динамики финансовых показателей за более длительный период со стороны стандартной методики.3.2 Пути совершенствования оценки кредитования клиентов и минимизации кредитного риска на примереНа сегодняшний день в Российской Федерации любой бизнес является значимым средством для решения комплекса экономических, политических и социальных проблем, стоящих перед государством. МСБ способствует борьбе с безработицей за счет создания новых рабочих мест, формированию нормальной конкурентной среды. Малые предприятия в большей степени способны реагировать на колебания потребительского спроса, на изменение конъюнктуры рынка, тем самым придавая экономике дополнительную стабильность. В процессе своей деятельности предприятиям приходится решать сложные проблемы, связанные с финансированием хозяйственных операций.Более активному и диверсифицированному развитию кредитования препятствует целый ряд рисков: общих для всех видов кредитования и специальных, действующих только в сфере кредитов бизнесу, которые представлены в табл. 11.Таблица 11 - Классификация рисков кредитования бизнесаВид рисковСодержание рисковРиск недостаточности ресурсовБанки не обладают достаточной ресурсной базой для выдачи долгосрочных кредитов предприятиям, ограничиваются краткосрочным кредитованием на цели пополнения оборотных средств уже существующих предприятийРиск неадекватного определения финансового положения заемщикаОсновным препятствием для наращивания объемов кредитования являются относительная непрозрачность финансового состояния заемщика - предприятия, средства которого зачастую тесно переплетаются с собственными его средствами как физического лицаРиск залогового обеспечения сделкиМалый бизнес в основном не располагает достаточными собственными основными средствами, оборудованием и товарами для оформления договора залога и вынужден прибегать к залогу частной собственностиРиск концентрации кредитов в отдельных банкахКредитование малых предприятий в большей степени сосредоточено в крупных банках (Сбербанк. Внешторгбанк), что приводит к диверсификации крупных и мелких банков по срокам кредитования малых предприятий, как результат, и к возникновению дополнительных рисковРост просроченной задолженности по кредитам и размера формируемых резервовТак. по кредитам малым предприятиям на инвестиционные цели резервы на возможные потери по ссудам формируются индивидуально, а по всем остальным кредитам - на основе формирования однородных кредитных портфелей и распространения выявленного кредитного риска по репрезентативной выборке на весь однородный портфель по кредитам малым предприятиямРиск неопределенности результатовБанку невыгодно предоставлять кредиты малому бизнесу при неуверенности в их результатахРиск большого количества сделок и их некаче ственного оформленияСуществует прямо пропорциональная зависимость - чем больше сделок, тем больше кредитный рискНаличие беззалоговых кредитовВ последнее время банки все чаще стали выдавать беззалоговые кредиты для малого бизнеса. Для развития подобных кредитов банки должны хорошо уметь оценивать финансовое состояние заемщика, его возможности вернуть кредит за счет постоянных источников доходаНаличие большого количества видов однородных портфелейПроблема по минимизации риска состоит в применении рациональных методов регулирования рисков для отдельного вида однородных портфелей малых предприятийИсточник: Составлено авторомКоммерческий банк должен адекватно проводить оценку кредитных рисков и эффективно управлять ими. Начальной стадией кредитного процесса является анализ кредитоспособности потенциального заемщика - субъекта малого бизнеса, что позволяет банку не только оценить риск выдачи кредита, но и снизить его, определить условия предоставления кредита. Кредитные отделы коммерческих банков ежедневно принимают решения о предоставлении кредита, либо об отказе в нем. Поэтому они испытывают острую необходимость в эффективных методах оценки и прогнозирования кредитоспособности заемщика. Из-за отсутствия единого подхода каждая кредитная организация использует свою методику в соответствии с собственной кредитной политикой.В настоящее время разработано множество методов и моделей оценки кредитоспособности, например, следующие:1)    статистические методы применяются только при наличии в банке кредитной истории, из которой формируется историческая выборка;2)    экспертные методы основаны на знаниях и мнениях экспертов, которые считаются неоспоримыми и представляются в виде правил и фактов;3)    нейронные сети имитируют процесс создания человеком нового знания;4)    рейтинговые модели позволяют получить рейтинг каждого заемщика;5)    эконометрические модели основаны на зависимости кредитоспособности заемщика от его характеристик (параметров), которые выступают в роли факторов;6)    скоринг — наиболее популярная система оценки кредитоспособности (кредитных рисков) заемщика во всем мире.Перечисленные методические подходы к оценке кредитоспособности предприятий не обеспечивают объективность заключений при соответствующих оценках предприятий малого бизнеса, которые обладают отличительными особенностями. Оценить кредитный риск малого предприятия возможно, если в банке разработаны методы оценки кредитоспособности пред-приятий-заемщиков, которые дают возможность комплексно изучить деятельность и состояние отдельных предприятий.В целом можно сказать, что развитие малого и среднего бизнеса тесно связано с кредитной деятельностью коммерческих банков, поскольку эти предприятия нуждаются во внешних заимствованиях на всех этапах хозяйственной деятельности. В настоящее время проблема доступа малых и средних предприятий к заемным ресурсам стоит особенно остро, так как существует ряд факторов, которые существенно ограничивают кредитование этих форм бизнеса. И все же кредитование малого и среднего бизнеса выгодно не только самим предпринимателям, но и, несмотря на крупные кредитные риски, для банков. Для оптимальной работы в банковской системе необходимо совершенствовать все механизмы взаимодействия банков и малых предприятий.Рассматриваемая методика оценки кредитоспособности ПАО «Совкомбанк» не вполне способствует максимально точному анализу, поскольку не охватывает все стороны деятельности заёмщиков. В частности, не анализируется денежный поток, деловые риск, строение общего капитала, собственных и привлеченных средств. В основе применяемой банком методики лежит только система финансовых показателей и рейтинговой оценки предприятия-заёмщика посредством указанных выше способов оценки кредитоспособности, а также некоторых дополнительных показателей.Поэтому, в ходе проведения оценки кредитоспособности предприятия-заёмщика стоит учесть перечисленные ниже рекомендации: Во-первых, следует при создании рейтинга объединить оценку залогов и финансового статуса. Это обусловлено тем, что имеется группа залогов с легкой и быстрой ликвидностью (скажем, продукция, ежедневно торгуемая на биржах и товары массового спроса). При наличии подобных залогов кредитные риски существенно снижаются, даже при не самом лучшем финансовом статусе заёмщика. Во-вторых, следует устранить множественность показателей и формализацию расчета. Дело в том, что на практике показатель, теоретически верный, может не работать при конкретных условиях, искажая общую картину.В-третьих, представляется довольно затруднительным оценить грамотную организацию бизнеса предприятия-заёмщика и ее производительность, если банк не имеет дело со значительным числом однотипных заёмщиков. Согласно данным, полученным благодаря долголетней практике, банковские работники являются специалистами исключительно в финансовых (но не в производственных) вопросах. Чтобы повысить достоверность оценки кредитоспособности, предлагается применить дополнительно следующие модели оценки вероятности банкротства: - Модель Иркутской государственной экономической академии;- Модель Таффлера;- Модель Зайцевой.Тогда на примере уже рассматриваемого нами заемщика АО «Жилстрой» можно будет получить такие данные:Основой модели Иркутской государственной экономической академии является наличие четырехфакторной модели. На базе регрессионного управления производится расчет интегрального показателя R риска банкротства организации. В зависимости от его значений может быть сделан вывод о вероятности наступления банкротства. При этом формула расчета может принимать следующий вид.(2)Где: ; ; ; .Таблица 12 - Оценка вероятности банкротства на основании модели Иркутской государственной академииХ1-2,81-4,42-1,61-Х20,170,12-0,05-29,41Х3-0,14-0,19-0,05-Х4-1,00-0,460,54-Источник: Составлено авторомТаблица 13 - Связь значения показателя R и вероятности банкротства[Источник: Шишова Л.И., Кузнецов М.Е. Основные методы прогнозирования банкротства и возможность их применения на отечественных предприятиях. М.: Научно-информационный издательский центр и редакция журнала "Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук", 2015, №4. С. 287]Поскольку значение показателя было и в 2016 и в 2017 году R<0 , то можно говорить о том, что вероятность банкротства максимальная.Следовательно, для получения наиболее точных и достоверных данных о вероятности банкротства организации, необходимо исследование разных методов по диагностированию и на их базе проводить исследование.Расчет модели Таффлера.(4)Предполагаемая вероятность банкротства в зависимости от значения Z-счета Таффлера составляет: 0.2 и менее – высокая вероятность банкротства от 0.2 до 0,3 – средняя вероятность банкротства от 0,3 и выше – низкая вероятность банкротства Таблица 14 - Прогноз банкротства по модели Таффлера за 20160,53-0.1425-0.0760,13-0.8731-0.1140,181.89190.3410,160.0240.0040.155Источник: Составлено авторомПроведенный нами анализ показал, что в 2016 году у ЗАО «ЖИЛСТРОЙ» показатель Z-счета был равным 0,155. Данный фактор свидетельствует о наличии высокой вероятности утраты устойчивости и наступления банкротства.Таблица 15 - Прогноз банкротства по модели Таффлера за 20170,53-0.1744-0.0920,13-0.9118-0.1190,182.76970.4990,160.0210.0030.291Источник: Составлено авторомПроведенный нами анализ показал, что в 2017 году у ЗАО «ЖИЛСТРОЙ» показатель Z-счета был равным 0,2391. Данный фактор свидетельствует о наличии средней вероятности утраты устойчивости и наступления банкротства.Расчет модели Зайцевой. Модель О.П. Зайцевой В ней сравнивается значение фактического и нормативного коэффициента, рассчитанного на основе шести соотношений: (4)Заменяя в формуле фактические значения показателей на нормативные (из скобок) можно рассчитать Кнорматив. (5)Таблица 16 - Расчет вероятности банкротства по модели Зайцевой-201337-1940817256-3,60-1133573-1548110-414537171,458967710806218385102,1951833283-1900129,95240452824229131838529,9338457-31,623302922340-10689186,1323148512314851012,41270955874804-39615139,58К10,180,13-0,051,87К217,3032,9215,61-12,07К4-6,10-8,69-2,59-3,36К5-2,04-1,500,55-58,59К638,4839,160,68-51,2212659,3010773,42-1885,8957,681,655,423,77-5,00На основании проведенного расчета вероятности банкротства можно отметить, что в 2017 году у организации было значение, которое свидетельствовало о том, что значение показателя не находилось в соответствии с нормативным значением. Но за 2016-2017 годы можно отметить существенное снижение показателя. Следовательно, можно сказать об росте угрозы вероятности банкротства предприятия. Еще банку ПАО «СОВКОМБАНК»можно разработать новый вид кредитного продукта с самыми низкими процентными ставками, по сравнению со средними банковскими. Эффект от внедрения данного предложения рассмотрим ниже. В условиях экономический нестабильности соблюдение требований ликвидности и платежеспособности банка и методы их поддержания в целях обеспечения прибыльности, надежности и устойчивости его работы приобретают особое значение. В сегменте среднего бизнеса (годовой оборот от 150 миллионов до 2,5 миллиардов рублей) особый акцент необходимо будет сделать на предоставление полного спектра основных финансовых продуктов и услуг. К важной задаче стоит отнести рост доли затрат этой категории клиентов на финансовые услуги, которая приходится на ПАО «СОВКОМБАНК». Для этого необходимо будет выделить клиентских менеджеров широкого профиля с обширным знанием региональной специфики, которые в случае необходимости должны привлекать профильных продуктовых специалистов. Для малого бизнеса и микропредприятий (годовой оборот менее 150 миллионов рублей) ключевым необходимо сделать предоставление качественного набора простых стандартизированных продуктов и услуг, которые способны полностью удовлетворять финансовые потребности этого сегмента. Работой с клиентами малого бизнеса должны заниматься клиентские менеджеры в составе подразделений, зона ответственности которых будет определяться по территориальному принципу, а также должны заниматься операционно-кассовые сотрудники. Важным моментом является то, что у всех трех сегментов клиентов есть равный приоритет для кредитной организации: их прогнозная доля в экономическом результате корпоративного блока банка к 2020 г. практически сравняется. При этом наибольший прирост следует ожидать в сегменте средней клиентуры. - Оптимизация внутренних технологий и процессов предоставления банковских услуг необходимо направить на их упрощение, стандартизацию и автоматизацию. Для увеличения эффективности управления активами в сфере банкам необходимо удвоить показатели чистой прибыли и активов, существенно повысить эффективность управления расходами, повысить показатель достаточности капитала первого уровня, сохранить рентабельность капитала на уровне выше мировых аналогов. Достижение упомянутых выше результатов возможно если:- Укрепить конкурентные позиции – сохранить или увеличить долю кредитной организации на большинстве рынков. Благодаря этому можно добиться обеспечения темпов роста объемов банковского дела, которые превысят среднерыночные показатели. При этом особо значимой продукцией будет продукция расчетно-кассового обслуживания. - Обеспечить опережающий темп роста некредитного дохода – в процессе развития взаимоотношений с клиентами и при расширении продуктовой линейки, увеличить число продуктов в расчете на клиентов в среднем на 50-70 процентов. - Обеспечить высокую эффективность по управлению затратами – в процессе реализации масштабных модернизаций в осуществлении системы продаж и обслуживания клиентуры, роста эффективности операций и процедур, направленных на существенный рост производительности труда. - Поддерживать высокое качество активов – выстраивать оптимальное соотношение доходности и риска в операциях по предоставлению кредитов.Также, для того чтобы максимально снизить уровень кредитного риска в ПАО «Совкомбанк» важно исследование возможностей для установления ковенант с правами банка на досрочное востребование расторжения договоров на основании одностороннего порядка:1) в положении с обнаружением факта появления дефолта по сумме обязательств клиентов (дефолта – просрочки платежа по основной сумме задолженности и (либо) уплате процентов более пяти дней);2) при реализации рассматриваемого проекта, и как следствие при погашении ссудной задолженности клиентов перед ПАО «Совкомбанк» будет приниматься во внимание уровень качества разработанного финансового плана заемщика;3) в случае не предоставления документации, которая могла бы подтверждать факт страхования закладываемого имущественного комплекса и своевременной оплаты страховой премии;4) в случае падения суммы выручки от чистых активов организаций, являющихся клиентами в отчетном квартале больше чем на 25% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года в соответствии с данными бухгалтерских отчетов.Следовательно, предоставление кредитов для рассматриваемых проектов, обладает повышенными рисками, но для поддержки российского производства, принимая во внимание наличие необходимости в организации эффективной системы рентабельного производства и переработки продукции животноводства, в том числе для поддержки проекта на федеральном и региональном уровнях, необходимо исследование вопроса о предоставлении кредитов клиентам банка на основании условий проектного финансирования, принимая во внимание группу замечаний, в том числе предложенные в его составе ковенанты и ковенанты банка. Следовательно, пребывание в положении наличия высокого уровня экономических рисков может быть выигрышным для тех, у кого будет возможность для правильного проведения расчетов, распознания рисков, включая их планирование и снижение. Это же условие может быть отнесено к главному залогу успешной деятельности банков при предоставлении кредитов. Если кредитной организацией может осуществляться группа разных аспектов деятельности клиентов, то он может не только заниматься оценкой кредитоспособности организации, но и оказывать помощь в повышении эффективного ведения собственного дела, и как следствие – делать его надежным заемщиком. Процесс проведения внутренней аудиторской проверки ссудных операций должен проводиться, опираясь на график, который утверждает руководитель внутреннего аудиторского контроля и который должен быть одобрен советом директоров или руководством банка. В составе их основных целей необходимо выделение следующего:- процесса проведения оценки соответствия проводимых в кредитной организации ссудных операций и кредитной стратегии, политики и процессах, включая законодательную базу и прочие регулятивные требования;- реализации мероприятий по проверке того, имеет ли отношение оценка качества отдельно взятых групп ссуд и ссудного портфеля к точным и своевременным данным;- проведению оценки адекватности службы внутренней ревизии с характером и объемами проводимых в банке ссудных расчетов и оценкой работы такой службы;- проведению работы по поиску узких мест в системе риск-менеджмента, которая имела бы отношение к управлению уровнем кредитного риска, недостаткам в области кредитной политики и процессе, а также в рекомендациях по их устранению .Опираясь на опыт экономически развитых стран, можно говорить о том, что системы комплексного управления и внутреннего аудиторского контроля, при наличии их правильной организации и эффективного проведения, относятся к наиболее значимому звену проведения мероприятий, связанных с их управлением рисками и их анализированием. Вторым условием является – отсутствие в ней фантомных рисков. Непосредственно на основании данной системы происходит обеспечение необходимой и достаточной информации в целях анализирования и профилактики реального риска. Третье, целесообразным считается обеспечение динамизма системы внутреннего аудиторского контроля, которым предусмотрен процесс ее саморазвития. И в качестве последнего требования следует рассматривать обеспечение дифференциации общего и интеграции отдельных рисков. Если говорить иными словами, то необходимо осуществить переход от общих рисков к частным и тому подобное от частного риска к единичному.Для упрощения процесса управления рисками и определения приоритетов их регулирования необходима систематизация. Для получения возможностей выявления репутационных рисков необходимо принятие во внимание присутствия группы причин их возникновения. В заключение всего вышесказанного можно сделать вывод о том, что особенно значимым для реализации успешной деятельности банка, является ранний поиск наличия фактов репутационного риска и постоянный мониторинг его уровня. В такой ситуации руководство банка получает возможности для быстрой реакции, при этом не утратив собственной репутации. По нашему мнению, особенное внимание должно уделяться анализу просроченных долгов, жесткой оценке уровня кредитоспособности (уменьшению количества безнадежных клиентов), сокращению количества кредитов на основании государственных программ, повышению уровня качества портфеля, внедрению современных технологий, которые смогли бы предоставить возможности для сокращения времени, необходимого для обслуживания клиента. После проведенного нами анализа мы не выявили наличия существенных проблем в области обслуживания корпоративных клиентов банка. ЗаключениеКредитная политика банка должна постоянно учитывать все новое и прогрессивное в банковской деятельности. В конечном счете, вся суть кредитной политики состоит в высокоэффективной организации кредитного портфеля. При организации кредитования в коммерческом банке необходимо учитывать влияние самого процесса управления, который включает в себя: анализ и оценку кредитных рисков, определение величины рисков, само управление кредитными рисками и контроль над эффективностью управления. Проблема совершенствования кредитного механизма является одной из приоритетных как в России, так и за рубежом.В практической части исследования мы анализировали деятельность российского банка – ПАО «Совкомбанк» в области оценки кредитоспособности клиентов как метода снижения уровня кредитного риска. Проведенные нами исследования показали существенный рост количества просрочек по кредитам, что свидетельствует о неэффективности методики оценки кредитоспособности, что стало следствием роста кредитного риска. Для решения данных проблем в банке нами предложено следующее:- стоит повысить уровень качества предоставляемых услуг;- стоит начать максимальное продвижение услуг на банковском рынке, используя разные информационные каналы (СМИ, интернет и так далее);- стоит реализовать мероприятия, которые позволят удержать имеющихся клиентов и привлечь новых клиентов;- для того чтобы привлечь новых клиентов в банке стоит расширить кредитную линейку продуктов;- для того чтобы привлечь клиентов от малых и средних предпринимательств в банке необходимо упрощение процедуры получения кредитов такими организациями и снижение процентных ставок;- также во многих уголках России просто отсутствует возможность для доступа к отделению банку, поэтому банк должен расширить регионы своего присутствия;- для эффективных продаж в банке необходимо налаживание системы маркетинга, а именно начать более эффективное проведение маркетинговых исследований не только самого банка, но и банков-конкурентов.В качестве основного мероприятия для улучшения системы оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса нами предложено использование дополнительно еще 3 моделей оценки вероятности банкротства: - Модель Иркутской государственной экономической академии;- Модель Таффлера;- Модель Зайцевой.Благодаря этому можно проводить более комплексную оценку кредитоспособности и вероятности банкротства организации, а также на основании такой оценки банк сможет ограничить себя от появления рисков дефолта контрагентов.Список использованных источниковНормативные правовые актыО Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [федер. закон: принят 10.07.2002 N 86-ФЗ] // СПС «Консультант Плюс» 2019Обанкахибанковскойдеятельности [федер. закон: принят 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 31.12.2017)] // СПС «Консультант Плюс» 2019Онациональнойплатежной системе [федер. закон: принятот 27.06.2011 N 161-ФЗ] // СПС «Консультант Плюс» 2019О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации [федер. закон: принятот 24.07.2007 № 209-ФЗ] // СПС «Консультант Плюс» 2019О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности [положение: принятоБанком России 28.06.2017 N 590-П (вместе с "Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд") (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N 47384) // СПС «Консультант Плюс» 2019О порядкеформированиякредитнымиорганизациямирезервов на возможныепотери [положение: принято Банком России 23.10.2017 N 611-П)] (Зарегистрировано в Минюсте России 15.03.2018 N 50381) /// СПС «Консультант Плюс» 2019Об обязательныхнормативахбанков (ред. 03.09.2018 г) (вместе с "Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера", "Методикой расчета кредитного риска по ПФИ", "Методикой определения уровня риска по синдицированным ссудам", "Порядком расчета норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) по сделкам, совершаемым на возвратной основе", "Методикой расчета риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента", "Порядком распределения прибыли (части прибыли)") (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N 47383) [Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 180-И] // СПС «Консультант Плюс» 2019Книги, монографииБорова З. Ф. Актуальные проблемы, перспективы развития и повышение доступности кредитования малого и среднего бизнеса в России на современном этапе // Молодой ученый. — 2018. — №50. — С. 114-116. — URL https://moluch.ru/archive/236/54757/ Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. - М.: Высшее образование, Юрайт, 2016. – с. 17Белозеров С.А. Мотовилов О.В. Банковское дело. Уч. // Под ред. Белозерова С.А. - М.: Проспект, 2015. – с. 300Боголюбов В.С. Финансовый менеджмент // Под ред. Боголюбова В.С. -М.: Юрайт, 2017. – с. 425Боровкова В.А. Банки и банковское дело. // Под ред. Боровковой В.А. - М.: Юрайт, 2016. – с. 325Бураков Д.В., Басс А.Б. Тенденции развития банковской системы России. // Под ред. Буракова Д.В. и Басс В.Б. - М.: Русайнс, 2017. – с. 236Бисултанова А. А. Проблемы развития предприятий малого и среднего бизнеса в России / А. А. Бисултанова // Экономика и управление: проблемы и решения. — 2017. — № 5. — С. 35–40.Варагина А. Е. Исследование роли малого и среднего бизнеса в России // Молодой ученый. — 2018. — №24. — С. 119-124. — URL https://moluch.ru/archive/210/51512/ Воронцовский А.В. Оценка рисков. // Под ред. Воронцовского А.В. - М.: Юрайт, 2017. – с. 305Глушков Н.Б. Банковское дело. – М.: Альфа Матер, 2014. С. 222Дадыко С. И., Мандрон В. В. Современные методы управления кредитным портфелем банка // Молодой ученый. — 2016. — №9. — С. 541-544. — URL https://moluch.ru/archive/113/28919/ (дата обращения: 22.10.2018).Давыденко И.Г. Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. // Под ред. Давыденко И.Г. – М.: КноРус. 2015. – с. 231Кропин Ю.А. Деньги, кредит, банки. // Под ред. Кропина Ю.А. - М.: Юрайт, 2016. – с. 436Крашенинников М. В., Гончарова Н. А. Важность кредитного портфеля и управления кредитным риском в банковской системе // Научно-методический электронный журнал «Концепт». – 2017. – Т. 39. – С. 1371–1375. – URL: http://e-koncept.ru/2017/970601.htm.Кредитование МСБ: противоречивый рост. // https://bosfera.ru/bo/kreditovanie-msb-protivorechivyy-rostЛаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. // Под ред. Лаврушина О.И. - М.: КНОРУС, 2015 – с. 304 Лаврушин О.И. Новые модели банковской деятельности в современной экономике. // Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Кнорус, 2017. – с. 364Лисовская А., Власенко Р. Д. Проблемы банковского кредитования малого и среднего бизнеса // Молодой ученый. — 2016. — №10. — С. 769-772. Максимов Л.М. Деньги, кредит, банки. // Под ред. Максимова Л.М. – М.: ЮНИТИ, 2014 – с. 365 Незамайкин В.Н., Юрзинова И.Л. Финансовый менеджмент. // Под ред. Незамайкина В.Н., Юрзиновой И.Л. - М.: Юрайт, 2015. – с. 268Рудская Е. Н., Болохова Г. А. МСБ-кредитование: проблемы традиционного сектора и перспективы онлайн сервисов // Молодой ученый. — 2016. — №25. — С. 353-365. — URL https://moluch.ru/archive/129/35805/ Сухов М.И. Современная банковская система России: некоторые актуальные аспекты. Деньги и кредит. 2016. № 3.Тавасиев А.М. Банковское дело. -М.: Юрайт, 2016. С. 233.Теряева А.С., Туманова Т.Г. Деньги, кредит, банки -М.: Инфра-М, 2017Электронные ресурсыЕдиный реестр субъектов малого и среднего предпринимательства [Электронный ресурс]. URL: https://rmsp.nalog.ru/statistics.htmlПортал банковского аналитика. Данные за ПАО «Банк ВТБ» за 2015-2017 гг. [Электронный ресурс] – URL: http://www.e-disclosure.ru/portal/files.aspx?id=1210&type=3Федорова А.Ю., Черкашнев Р.Ю. Оценка эффективности механизма банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=36461678 Черкасов Д. О. Роль малого предпринимательства в экономике России // Молодой ученый. — 2016. — № 2. — С. 626–629.Центральный Банк Российской Федерации [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.cbr.ru/Стратегия развития банковского сектора России на период до 2020 года [Электронный ресурс] – URL: https://dokumen.tips/documents/-56813dfe550346895da7d950.htmlПриложение 1Приложение 2Приложение 3Сравнение методик оценки кредитоспособностиПриложение 4Основные оценочные показатели методики Продолжение приложения 4