курсовой проект по экономическому анализу

Приложение 4Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчёту о финансовых результатахк Приказу Министерства финансовРоссийской Федерацииот 2 июля 2010 г. № 66нПояснения к бухгалтерскому балансу и отчёту о финансовых результатах АО «Механический завод «Вега» за 2018 год (тыс. руб.)1. Нематериальные активы и расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы (НИОКР)1.1. Наличие и движение нематериальных активов№ п/пНаименование показателяПериодНа начало годаИзменения за периодНа конец периодапоступиловыбылоначислено амортизациипервоначальная стоимостьнакопленная амортизация и убытки от обесцененияпервоначальная стоимостьнакопленная амортизация и убытки от обесцененияпервоначальная стоимостьнакопленная амортизация и убытки от обесценения1Нематериальные активы – всегоза 2018 г.46 959–39 06036338–33–1 73547 284–40 762за 2017 г.87 147–76 46838240 570–40 570–3 16246 959–39 060в том числе:1.1программы за 2018 г.16 303–12 387–11–11–89816 292–13 274за 2017 г.16 447–10 360–144–144–2 17116 303–12 3871.2лицензии за 2018 г.26 132–22 983–20–20–66826 112–23 631за 2017 г.26 156–22 333–24–24–67426 132–22 9831.3изобретения за 2018 г.3 172–2 4042867–2–1293 451–2 531за 2017 г.2 790–2 311382–––933 172–2 4041.4товарные знаки за 2018 г.1 304–1 27777–––351 381–1 312за 2017 г.1 304–1 240––––371 304–1 2771.5прочие за 2018 г.48–9––––548–14за 2017 г.40 450–40 224–40 402–40 402–18748–9Продолжение приложения 41.5. Незаконченные и неоформленные НИОКР№ п/пНаименование показателяПериодНа начало годаИзменения за периодНа конец периодазатраты на периодсписано затрат как не давших положительного результатапринято к учету в качестве нематериальных активов или НИОКР1Затраты по незаконченным исследованиям и разработкам – всегоза 2018 г.91 334156 533–16 821231 046за 2017 г.11 89685 355–5 91791 334в том числе:1.1НМА за 2018 г.91 334156 533–16 821231 046за 2017 г.11 89685 355–5 91791 3342Неоформленные результаты НИОКРза 2018 г.33 39922 77613 05525 62317 497за 2017 г.31 9716 1733 2061 53933 399в том числе:2.1НМА за 2018 г.33 39922 77613 05525 62317 497за 2017 г.31 9716 1733 2061 53933 3993Незаконченные и неоформленные НИОКР – всегоза 2018 г.124 733179 30913 05542 444248 543за 2017 г.43 86791 5283 2067 456124 733Продолжение приложения 42. Основные средства2.1. Наличие и движение основных средств№ п/пНаименование показателяПериодНа начало годаИзменения за периодНа конец периодапоступиловыбылоначислено амортизациипервоначальная стоимостьнакопленная амортизация и убытки от обесцененияпервоначальная стоимостьпервоначальная стоимостьнакопленная амортизация и убытки от обесцененияпервоначальная стоимостьнакопленная амортизация и убытки от обесценения1Основные средства (без учета вложений в материальные ценности) – всегоза 2018 г.2 205 823–1 055 38476 49714 282–4 961–104 2142 268 038–1 154 637за 2017 г.2 033 515–981 211212 19139 883–26 872–101 0452 205 823–1 055 384в том числе:1.1земельные участки и объекты природопользованияза 2018 г.35 820–1 565–––37 385–за 2017 г.23–35 797–––35 820–1.2здания и сооруженияза 2018 г.705 012–137 5377 7737 254–302–14 931705 531–152 166за 2017 г.698 081–123 9319 6332 702–863–14 469705 012–137 5371.3машины и оборудованиеза 2018 г.1 236 634–755 91566 2632 831–1 981–75 2161 300 066–829 150за 2017 г.1 108 081–711 991160 20631 653–22 119–66 0431 236 634–755 9151.4транспортные средстваза 2018 г.80 387–51 969–3 330–2 085–7 85277 057–57 736за 2017 г.80 245–43 1143 1923 050–2 095–10 95080 387–51 9691.5компьютеры и офисное оборудованиеза 2018 г.114 271–96 539616637–565–3 796114 250–99 770за 2017 г.114 380–90 8511 2291 338–1 243–6 931114 271–96 5391.6прочие основные средстваза 2018 г.10 954–7 513280230–28–1 40711 004–8 892за 2017 г.10 712–6 2921 118876–379–1 60010 954–7 5131.7объекты социальной сферыза 2018 г.22 745–5 911––––1 01222 745–6 923за 2017 г.21 993–5 0321 016264–173–1 05222 745–5 911Продолжение приложения 42.2. Незавершённые капитальные вложения№ п/пНаименование показателяПериодНа начало периодаИзменения за периодНа конец периодазатраты за периодсписанопринято к учёту в качестве основных средств или увеличена стоимость1Незавершённое строительство и незаконченные операции по приобретению, модернизации и т. п. основных средств – всегоза 2018 г.77 06551 8231 63364 96962 286за 2017 г.181 913151 29225 076231 06477 065в том числе:1.1основные средства – всегоза 2018 г.76 94051 5231 61664 60662 241за 2017 г.180 592150 87423 844230 68276 940в том числе:1.1.1оборудование к установкеза 2018 г.2 2751 6161 616–2 275за 2017 г.9 22816 89123 844–2 2751.1.2приобретение землиза 2018 г.501 560–1 56545за 2017 г.835 839–35 797501.1.3проектные работыза 2018 г.2 6901 735–1 1133 312за 2017 г.4582 232––2 6901.1.4строительно-монтажные работыза 2018 г.22 347–––22 347за 2017 г.30 6548–8 31522 3471.1.5оборудование, переданное в монтажза 2018 г.20 70621 196–15 79726 105за 2017 г.43 55381 561–104 40820 7061.1.6приобретение оборудованияза 2018 г.18 00823 100–33 2007 908за 2017 г.933984 116–79 50618 0081.1.7оборудование собственного производстваза 2018 г.10 8642 316–12 931249за 2017 г.3 29310 227–2 65610 8641.2НМА – всегоза 2018 г.1253001736345за 2017 г.1 3214181 232382125в том числе:1.2.1приобретение НМАза 2018 г.1253001736345за 2017 г.1 3214181 232382125Продолжение приложения 43. Финансовые вложения3.1. Наличие и движение финансовых вложений№ п/пНаименование показателяПериодНа начало годаИзменения за периодНа конец периодапоступиловыбыло (погашено)начисление процентов (включая доведение первоначальной стоимости до номинальной)текущей рыночной стоимости (убытков от обесценения)первоначальная стоимостьнакопленная корректировкапервоначальная стоимостьнакопленная корректировкапервоначальная стоимостьнакопленная корректировка1Долгосрочные – всегоза 2018 г.4 517 905–2 385 5956 000 6385 342–161 08030 074–10 513 201–2 546 675за 2017 г.4 521 249–2 788 8538734 217403 258––4 517 905–2 385 595в том числе:1.1вклады в уставные (складочные) капиталы других организацийза 2018 г.368 028––––––368 028–за 2017 г.368 028––––––368 028–1.2займы, предоставленные организациямза 2018 г.30 000–6 000 000––30 074–6 030 000–за 2017 г.30 000––––––30 000–1.3акции, доступные для продажиза 2018 г.4 095 557–2 385 595–––161 080––4 095 557–2 546 675за 2017 г.4 095 557–2 788 853––403 258––4 095 557–2 385 5951.4прочие ДФВ, доступные для продажиза 2018 г.24 339–6385 342–––19 635–за 2017 г.27 683–8734 217–––24 339–1.5резерв под обесценение финансовых вложенийза 2018 г.–19–––––––19–за 2017 г.–19–––––––19–Продолжение приложения 4№ п/пНаименование показателяПериодНа начало годаИзменения за периодНа конец периодапоступиловыбыло (погашено)начисление процентов (включая доведение первоначальной стоимости до номинальной)текущей рыночной стоимости (убытков от обесценения)первоначальная стоимостьнакопленная корректировкапервоначальная стоимостьнакопленная корректировкапервоначальная стоимостьнакопленная корректировка2Краткосрочные – всегоза 2018 г.46 495–1 659 2621 537 465––4 035–168 292–за 2017 г.9 073–4 295 5804 258 158–53 074–46 495–в том числе:2.1займы, предоставленные организациямза 2018 г.45 700–1 658 4701 536 466––4 035–167 704–за 2017 г.5 280–4 232 6424 192 222–53 074–45 700–2.2векселя, доступные для продажиза 2018 г.––999999–––––за 2017 г.2 992–62 93865 930–––––2.3прочие КФВ, доступные для продажиза 2018 г.795––––––795–за 2017 г.801––6–––795–2.4резерв под обесценение финансовых вложенийза 2018 г.–––207–––––207–за 2017 г.–––––––––3Финансовые вложения – всегоза 2018 г.4 564 400–2 385 5957 659 9001 542 807–161 08026 039–10 681 493–2 546 675за 2017 г.4 530 322–2 788 8534 296 4534 262 375403 25853 074–4 564 400–2 385 595Продолжение приложения 44. Запасы4.1. Наличие и движение запасов№ п/пНаименование показателяПериодНа начало годаИзменения за периодНа конец периодапоступление и затратывыбыло в том числе оборот запасов между их группами себестоимостьвеличина резервапоступление и затратысоздание резерва под снижение стоимостисебестоимостьрезерв под снижение стоимостиубытков от снижения стоимостирасходприходсебестоимостьвеличина резерва1Запасы – всегоза 2018 г.1 078 974–129 26862 783 096–670 76462 679 227–643 943–353 6566 121 3661 182 843–156 089за 2017 г.787 262–44 006 498–219 09843 714 786–89 830–668 321294 0571 078 974–129 268в том числе:1.1сырье и материалы за 2018 г.850 966–129 26819 404 805–670 76019 371 935–643 940–332 604308 875883 836–156 088за 2017 г.603 447–15 274 120–219 09615 026 601–89 828–300 996233 655850 966–129 2681.2материалы в пути за 2018 г.46 817––363 275––322 647––––6 189–за 2017 г.3 347– –762 576––806 046––––46 817–1.3отклонения в стоимости ТМЦза 2018 г.18 912–9 050––4––––27 966–за 2017 г.14 609–34 603–30 300––––18 912–1.4затраты в незавершенном производствеза 2018 г.154 855–21 000 627–20 895 512––––259 970–за 2017 г.144 213–16 191 058–16 180 416––––154 855–1.5ГПза 2018 г.6 664–16 920 341–416 922 274–3–21 0525 812 4914 731–1за 2017 г.19 606–13 257 169–213 270 111–2–367 31860 4026 664–1.6товары для перепродажиза 2018 г.760–8 120–8 729––––151–за 2017 г.2 040–12 124–13 404––7–760–1.7товары отгруженныеза 2018 г.––5 803 428–5 803 428––––––за 2017 г.–––––––––––Продолжение приложения 45. Дебиторская и кредиторская задолженность5.1. Наличие и движение дебиторской задолженности№ п/пНаименование показателяПериодНа начало годаИзменения за периодНа конец периодапоступлениевыбылоперевод из долго- в краткосрочную задолженностьучтенная по условиям договоравеличина резерва по сомнительным долгамв результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке, операции)причитающиеся проценты, штрафы и иные начислениясоздание резервапогашениесписание на финансовый результатсписание за счет резервавосстановление резерваучтенная по условиям договоравеличина резерва по сомнительным долгам1Долгосрочная дебиторская задолженность – всегоза 2018 г.13 023–27030 076–1029 13018––5258333 638–50за 2017 г.9 193–4 1164–290––––13 023–в том числе:1.1расчеты с покупателями и заказчикамиза 2018 г.8 985–171––8 935––––221–за 2017 г.9 193––––208––––8 985–1.2прочая долгосрочная дебиторская задолженностьза 2018 г.4 038–9930 076–10219518––5258333 417–50за 2017 г.––4 1164–82––––4 038–2Краткосрочная дебиторская задолженность – всегоза 2018 г.641 098–2 34335 514 53515 628–15 41634 962 0606 636–1 031–12 007–1 201 534–4 721за 2017 г.466 279–3 68022 788 22967 628–9 64422 678 9242 095–19–10 962–641 098–2 343в том числе:Продолжение приложения 4№ п/пНаименование показателяПериодНа начало годаИзменения за периодНа конец периодапоступлениевыбылоперевод из долго- в краткосрочную задолженностьучтенная по условиям договоравеличина резерва по сомнительным долгамв результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке, операции)причитающиеся проценты, штрафы и иные начислениясоздание резервапогашениесписание на финансовый результатсписание за счет резервавосстановление резерваучтенная по условиям договоравеличина резерва по сомнительным долгам2.1расчеты с покупателями и заказчикамиза 2018 г.281277–2 07226 665 990––7 41526 215 277275–817–7 304–730 898–1 366за 2017 г.243 441–3 05719 182 794––8 36719 143 5571 383–18–9 334–281 277–2 0722.2расчеты по авансам выданнымза 2018 г.144244–2714 777 092––1 7984 744 36438–4–1 711–176 930–354за 2017 г.99 022–261 946 996––7341 901 74627–1–488–144 244–2712.3расчеты по налогам и сборамза 2018 г.44196––43 542––525––––129–за 2017 г.238–55 667––11 709––––44 196–2.4расчеты с государственными внебюджетными фондамиза 2018 г.628–60 355––60 936––––47–за 2017 г.2 747–70 166––72 285––––628–2.5прочая краткосрочная дебиторская задолженностьза 2018 г.170 753–4 054 64015 628–6 2033 940 9586 323–210–2 992–293 530–3 001за 2017 г.120 831–5971 532 60667 628–5431 549 627685––1 140–170 753–3Дебиторская задолженность – всегоза 2018 г.654 121–2 34335 514 80545 704–15 51834 971 1906 654–1 031–12 0595831 235 172–4 771за 2017 г.475 472–3 68022 792 34567 632–9 64422 679 2142 095–19–10 962–654 121–2 343Продолжение приложения 45.2. Просроченная дебиторская задолженность№ п/пНаименование показателяНа 31.12.2018На 31.12.2017На 31.12.2016учтенная поусловиям договорабалансовая стоимостьучтенная поусловиям договорабалансовая стоимостьучтенная поусловиям договорабалансовая стоимость1Всего116 476111 704147 092149 048170 908209 097в том числе:1.1расчеты с покупателями и заказчиками11 1139 74631 65129 57833 02129 9641.2расчеты по авансам выданным1 5611 2079 59213 62131 97273 8151.3расчеты с прочими дебиторами103 801100 751105 849105 849105 914105 317Продолжение приложения 45.3. Наличие и движение кредиторской задолженности№ п/пНаименование показателяПериодОстаток на начало годаИзменения за периодОстаток на конец периодапоступлениевыбылоперевод из долго- в краткосрочную задолженностьучтенная по условиям договорав результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке, операции)причитающиеся проценты, штрафы и иные начисленияпогашениесписание на финансовый результатучтенная по условиям договора1Долгосрочная кредиторская задолженность – всегоза 2018 г.–––––––за 2017 г.–––––––2Краткосрочная кредиторская задолженность – всегоза 2018 г.1 294 71548 447 30012 91747 411 745879 788–1 463 399за 2017 г.769 19934 152 7187 45533 390 432244 225–1 294 715в том числе:2.1расчеты с поставщиками и подрядчикамиза 2018 г.1 117 96119 562 188–18 991 321879 628–809 200за 2017 г.594 24916 290 485–15 522 774243 999–1 117 9612.2задолженность перед персоналом организацииза 2018 г.64 8643 415 078–3 406 300––73 642за 2017 г.40 7002 645 369–2 621 205––64 8642.3задолженность перед государственными внебюджетными фондамиза 2018 г.39 521785 800–762 170––63 151за 2017 г.40 305477 661–478 445––39 5212.4задолженность по налогам и сборамза 2018 г.25 2866 249 758–5 885 737––389 307за 2017 г.59 7004 832 614–4 867 028––25 2862.5задолженность по авансам полученнымза 2018 г.17 91215 247 611–15 171 62312–93 888за 2017 г.2 4007 510 385–7 494 80271–17 9122.6расчеты с прочими кредиторамиза 2018 г.29 1713 186 86512 9173 194 594148–34 211за 2017 г.31 8452 396 2047 4552 406 178155–29 1713Кредиторская задолженность – всегоза 2018 г.1 294 71548 447 30012 91747 411 745879 788–1 463 399за 2017 г.769 19934 152 7187 45533 390 432244 225–1 294 715Продолжение приложения 45.4. Просроченная кредиторская задолженность№ п/пНаименование показателяНа 31.12.2018На 31.12.2017На 31.12.2016учтенная по условиям договораучтенная по условиям договораучтенная по условиям договора1Всего427 896636 024326 539в том числе:1.1расчеты с поставщиками и подрядчиками423 005629 371306 6361.2задолженность по авансам полученным3 1223 1351 7151.3расчеты с прочими кредиторами1 7703 51818 1886. Затраты на производство№ п/пНаименование показателяЗа текущий отчетный периодЗа предыдущий отчетный период1Материальные затраты13 284 19910 466 4142Расходы на оплату труда2 172 8691 698 0643Отчисления на социальные нужды726 898441 7204Амортизация103 53896 1015Прочие элементы2 219 1251 632 6276Итого по элементам18 506 62914 334 9267Изменение остатков (прирост [-], уменьшение [+]): незавершенного производства, готовой продукции и др.–105 114–10 6428Итого расходы по обычным видам деятельности18 401 51514 324 284Окончание приложения 47. Оценочные обязательства№ п/пНаименование показателяОстаток на начало годаНачисленоВосстановленоИспользованоОстаток на конец периода1Резерв по гарантийному ремонту19 801336 040–322 54833 2932Резерв предстоящих расходов на оплату отпусков101 8621 336 336–1 293 428144 7713Отнесение социального страха34 633450 011–439 76644 8794Резерв предстоящих расходов на выплату вознаграждений по итогам работы года101 878325 878–157 058270 698ИТОГО:258 1742 448 265–2 212 800493 6418. Обеспечения обязательств№ п/пНаименование показателяНа 31.12.2018На 31.12.2017На 31.12.20161Полученные – всего–––2Выданные – всего2 113 9452 113 3762 627 682в том числе:2.1Имущество, переданное в залог1 195 7041 195 1352 627 6822.2Ценные бумаги, переданные в залог918 241918 241–Руководитель __________ / Иванов И.И. / Главный бухгалтер __________ / Петров П.П. /14 марта 2019 г.