Финансовые риски кредитных организаций:виды, стратегия управления

В «Обзоре финансовой стабильности» Центробанка, почему-то не выделяется данный фактор, оказывающий воздействие на системные риски коммерческих банков.
Если бы со стороны ЦБ РФ проводился постоянный мониторинг, то можно было бы снизить количество отзыва лицензий у коммерческих банков, о чем свидетельствуют данные о причинах отзыва лицензий (таблица 4).
Таблица 4 - Причины отзыва лицензий у коммерческих банков, % [21]
Причины отзыва % Потеря ликвидности 2 Нарушение законодательства 10 Предоставление недостоверной отчетности 12 Снижение величины уставного капитала 13 Утрата способности выполнять требования по кредитным обязательствам 27 Участие в отмывании доходов 37
Таким образом, в банке «Интеркоммерц» среди причин отзыва лицензии выявлены:
- значительный дисбаланс между обязательствами и активами;
- снижение значения собственного капитала ниже минимума, установленного законодательством;
- снижение значений нормативов достаточности капитала ниже 2 % [22].
Однако в отчете МСФО, а также отчетности РПБУ не было указано выделенных проблем.
Таким образом, представленные в таблице 4 причины могут помочь выделить основные направления в сфере риск-менеджмента. Так, требуется осуществлять постоянную оценку риска участия коммерческих банков в «отмывании» доходов, риска ликвидности и права, риска операций и недостаточности капитала, а также кредитного риска.
В снижении системных рисков коммерческих банков позитивной направленностью считается повышение функции АСВ согласно улучшению кредитных учреждений в экономическом плане.
Данные АСВ свидетельствуют, что в 2016 г. с учетом погашения основного долга общий объем финансирования мероприятий в сфере финансового оздоровления составил 1,18 трлн. рублей. В 2016 г. указанное агентство принимает участие в финансовом оздоровлении 32 кредитных учреждений, с привлечением инвесторов осуществляется санация 27 банковских учреждений [19].
В результате требований Базеля 2 и 3 консолидация капитала банков привела к усилению математического аппарата, а также формированию большого разнообразия подхода к оценке рисков банков и усложнению функций надзора.
В Базеле 2 потребовалось использование метода расчета кредитных рисков для основания фонда на недостачи по займам, учитывающее большое число стоп-факторов, финансовое положение заемщика, увязку предполагаемых потерь и % по кредитам с банковским капиталом. В рамках требований Базеля 2 основными методами оценки рисков кредитного характера стали:
- метод математического моделирования;
- сценарный анализ;
- балльно-весовой метод;
- метод статистического анализа.
С использованием Базель 3 была введена взаимозависимость буфера консервации и контрциклического буфера, а также определена зависимость кредитных рисков и финансового капитала. Стоит при этом подчеркнуть, что ключевой целью внедрения контрциклического буфера стало стимулирование банковской кредитной активности в период стапа, а также ее сдерживание в период экономического бума.
Банковскому сектору впервые было рекомендовано ввести официальный коэффициент отношения выданных кредитов к ВВП. Также было предложено внедрить буфер консервации, предполагающий предоставления коммерческим банкам добавочной поддержки в этапы «системных» рисков и предотвращения рисков «заражения». Данный буфер был направлен на сдерживание разделения доходов, а также их концентрирования в капитал при увеличении кредитных рисков в банковских учреждениях.
Также коммерческим банкам рекомендовалось отслеживать и определять зависимость экономического капитала от рисков кредитного характера, что потребовало разделения кредитных подразделений на виды портфелей.
Основными вспомогательными условиями к состоянию средств, которые состояли в повышении условий к наименьшему объему денежных средств, в изменении его структуры и состава и внедрению добавочных нормативов, привели к уходу с рынка единичных кредитных организаций, а также формированию у банков отрицательных денежных средств (таблица 5).
Таблица 5 - Распределение по величине собственного капитала банковских учреждений [12, c. 183]
Годы Банки с капиталом до 300 млн. рублей Всего Капитал в млрд. рублей Кол-во банков Капитал в млрд. рублей Кол-во банков 2017 -1,5 55 9093,0 623 2016 -42,9 51 9008,6 733 2015 -2,1 53 8823,5 834 2014 -1,4 52 8454,3 923 2013 4,7 57 7928,4 956
Кроме того, у организаций, за которыми по банкротству велось наблюдение, наблюдался отрицательный капитал. В результате чего такие банковские учреждения не смоги выполнить норматив достаточности капитала в 11,9 %.
При внедрении требований Базеля основными мерами по снижению отрицательных рисков стали:
- нормализация состава кредитного портфеля банковских учреждений;
- поиск новых методов управления составом базы актива;
- наращивание уровня достаточности капитала;
- максимизация доходов от профильных видов деятельности в результате снижения непроизводительных расходов;
- адаптация банков к ужесточению политики в сфере банковского надзора;
- меры по минимизации результата экономического упадка.
На системные риски коммерческих банков, на взгляд Центробанка, оказывают воздействие следующие факторы:
- результативность банковских учреждений;
- риск на рынке необеспеченного розничного кредитования;
- ухудшение кредитного качества корпоративного портфеля [14].
Выделенные факторы, несомненно, оказывают воздействие на формирование системных рисков коммерческих банков. В банковском секторе уже наблюдаются результаты неполного осуществления системного риска и их последствия в виде:
- увольнения сотрудников;
- снижения кредитных рейтингов;
- снижения рыночной капитализации и ликвидности;
- минусового финансового результата у некоторых банков;
- потери от операций с ценными бумагами;
- снижения качества активов и прочее.
Таким образом, требуется формирование специальной отчетности по системным рискам коммерческих банков, проведение анализа и публикации отчетов каждые 3 месяца, а также разработка соответствующих мероприятий по недопущению в коммерческих банках осуществления системных рисков.
Возможное влияние деятельности коммерческих банков на объединенный системный риск можно установить с помощью показателя, определяемого картой рисков. В этой карте требуется перечислять убытки, которые были получены в результате осуществления риска участия кредитных учреждений в отмывании доходов.
Следовательно, требуется совершенствование риск-менеджмента в каждом конкретном банковском учреждении, уточнение требований МСФО, улучшение прозрачности финансовой отчетности, а также активация сбыта рискованных активов, преобразование банковского сектора и привлечения для поддержки банков государства.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Риск-менеджмент представляет собой совокупность способов, мероприятий и приемов, которые в определенной степени позволяют предсказывать формирование любой ситуации риска и принимать соответствующие действия к ее снижению или исключению, т.е. в качестве системы управления рисками в компании.
Чтобы наиболее точно осуществить прогноз финансовых рисков и принять соответствующие меры по их снижению, требуется правильно осуществлять классификацию рисков по их функциональной направленности. Прежде всего, это обусловлено тем, что каждому виду риска соответствует собственный метод управления им. И лишь после определения места определенного риска в их общей системе появиться соответствующая возможность для использования соответствующих методов и приемов риск-менеджмента.
Особенности и эффективность использования определенного инструмента управления рисками определяются средой функционирования и особенностями коммерческих банков.
Оценка риска является основой для эффективного управления банковскими рисками. От качественной оценки риска также зависит надежность банка и финансовый результат его деятельности. Необходимость оценки рисков состоит в том, что она помогает определить вероятность понесения возможных убытков от активных и пассивных операций банка.
Требуется совершенствование риск-менеджмента в каждом конкретном банковском учреждении, уточнение требований МСФО, улучшение прозрачности финансовой отчетности, а также активация сбыта рискованных активов, преобразование банковского сектора и привлечения для поддержки банков государства.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Балдин К.В. Управление рисками: Учеб. Пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности экономики и управления (06000) [Текст]// К.В. Балдин, С.В. Воробьев. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2012 - С.15.
2. Богоявленский С.Б. Управление риском в социально-экономических системах: Учебное пособие. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2010. 144 с.
3. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения: Учебное пособие. Дело и сервис, 2002. 154 с.
4. Ермошенко Д.Э., Иванченко Л.А. Классификация рисков в предпринимательской деятельности // Актуальные проблемы авиации и космонавтики. 2014. №10. С. 304-305.
5. Заиченко Е.М.. Инструменты управления финансовыми рисками банка при реализации розничных услуг // Финансы и кредит. №. 21 (357). 2009, С. 41-45.
6. Иванов А.А., Олейников С.Я., Бочаров С.А. РИСК-МЕНЕДЖМЕНТ. Учебнометодический комплекс. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2008. – 193 с.
7. Куликова Е.А. Риск-менеджмент: учеб. пособие: Е.А. Куликова. Екатеринбург: Изд-во УрГУПС, 2014. 259 с.
8. Легейда В.С. Сущность и содержание риск-менеджмента // Вопросы науки и образования. №. 7 (19). 2018. С. 114-117.
9. Литовских А.М., Масыч М.А. Финансы и кредит. Учебное пособие. Таганрог: Издво ТРТУ, 2006 г.
10. Москвина В. Снижение риска кредитования предприятий. // Бизнес и банки.- 2010. - №30. - с.1 - 2.
11. Основные направления развития и обеспечения стабильности функционирования финансового сектора РФ на период 2016-2018. – М.: Банк России, 2015.
12. Подколзина И.М., Данилова К.И. Управление банковскими рисками: проблемы и перспективы развития // Kant. 2017. №3 (24). С. 182-186.
13. Синки-мл Дж.Ф.. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг: пер. с англ. М.: альпина — Бизнес — Букс, 2007. с. 706-717.
14. Синки-мл. Дж.Ф., Финансовый менеджмент в коммерческих банках. – М.: Catallaxy, 2014.
15. Терентьева Л.А., Добровольская Ю.Д., Яшкова Е.В., Синева Н.Л., Мустафина Д.Р. Финансовые риски компаний: сущность, классификация, проблемы снижения // Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2019. №2 (36). С. 423-429.
16. Тимохин Г.С. Банковские риски –М: ИНФРА, 2010. с. 264.
17. Фомичёв А.Н. Риск-менеджмент: Учебник для бакалавров / А.Н. Фомичёв. 4-е изд. Издательско-торговая корпорация «Дашков и К˚», 2016. 372 с.
18. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. изд. 6-е. М.: дашков и ко, 2007. с. 337-343
19. Базель III: вопросы внедрения, KPMG. URL: http://www.kpmg.com/RU/topics/Russian-Banking-Club/Documents/Basel%20III_rus.fdf (10.11.2019).
20. Национальное агентство финансовых исследований. рынок банковских услуг: предпочтения россиян. URL: http://nacfin.ru/ (10.11.2019).
21. Официальный сайт Bank of International Settlements. URL: http://www.bis.org/bcbs/ (10.11.2019).
22. Официальный сайт Центрального Банка РФ. URL: http://www.cbr.ru (10.11.2019).














24