Кредитные риски, способы их снижения коммерческим банком

Некоторые из государственных банков являются неэффективными, и у них исчезает стимул для повышения эффективности, если их будут в любой ситуации докапитализировать. Происходит вырождение рынка частных банков, которые обладают каким-то финансовым потенциалом, возможностей для развития. Ко второму моменту стоит относить то, что государственными банками произведено окончательное примитизирование собственной политики в ряде вопросов, связанных с привлечением клиентов. Даже в рекламе они опираются на единственную предпосылку: что они относятся к наиболее надежным, так как являются государственными банками. То есть тезисы свернуты к тому, что государственные банки являются лучшими по сравнению с частными банками. Это относится к пропаганде, то есть формированию большого риска для всего рынка.Для решения такой задачи для государства необходимо оказание воздействия на процесс формирования новых кредитных организаций и совершенствования уже имеющихся выгодных условий для России, в том числе ограничения деятельности иностранных конкурентов, которые мешают развитию отечественной банковской системы, при диктовании собственных условий не на пользу отечественных. Высокие риски банковской деятельности. У экспансии государства отмечается появление больших рисков, связанных с неэффективностью и высоким уровнем чувствительности банковского сектора к переменам внешних условий. Это может проявляться в том, что государственные ресурсы будут распределяться не в пользу наиболее эффективных банков, а в пользу тех, которым необходимо сохранить финансово-стабильное положение. Следовательно, происходит косвенная реализация принципа спасения слабых игроков, включая на основании дивидендных потоков от более прибыльных и устойчивых государственных кредитных организаций. На основании этого формируется определенное непонимание, которое может стать следствие исчезновения единых и прозрачных критериев оценки эффективности. Положение усугубляется из-за присутствия практического опыта «Директивного кредитования», при котором суммы финансовых ресурсов могут предоставляться для организаций либо отраслей, которые заведомо обладают слабым положением и неясным будущим. На основании этого замещается бюджетная поддержка отдельно взятых государственных компаний на предоставление банковских кредитов, что может оказывать негативное воздействие на сами банки. Плюсом к этому выступает то, что в положении конфликта интересов, Центральный Банк может выступать в качестве регулятора и в качестве собственника санируемых государственных банков. Наличие высокой доли государства в составе финансового сектора может стать следствием формирования повышенных условных обязательств бюджета и ЦБ РФ, по поддержке банковского сектора, что в период экономической нестабильности может быть реализовано в существенных объемах фактически предоставляемой помощи. Сюда также входит, главным образом, совокупность кредитных рисков, на основании которых может происходить уменьшение уровня платежеспособности, поскольку заемщики не могут справляться в высоким уровнем процентной ставки по кредитованию и средства будут возвращены для банка в форме имущества, проведение взыскания которого также вызывает большое количество проблем. Это имеет отношение ко времени, поскольку для того чтобы провести изъятие имущественного комплекса необходимо получение решения у суда, а после этого необходима его реализация. И вновь происходит появление определенных трудностей, имеющих отношение к судебным издержкам, в том числе по оплате услуг коллекторской компании и реализации. Рост уровня инфляции. У инфляции отмечается тесная взаимосвязь с рядом различных экономических отраслей, при включении банковского сектора. От размеров инфляции может зависеть тарифная сетка предоставления услуг для населения, процесс формирования ставки по кредитованию и депозитам. Банки в тоже время, при установлении процента по ставкам, зависят от ЦБ РФ. Особенную значимость приобретает размер инфляции и для конечного потребителя банковских услуг, в особенности для заемщиков. В случае снижения уровня инфляции ЦБ РФ начинает уменьшать размер ставки рефинансирования, соответственно, банки получают возможность получить ресурсы для выдачи кредитования для населения на основании более низкого процента, потому данный факт может стать следствием снижения ставок по кредитованию. А при росте инфляции можно ожидать роста ставок и снижения количества предоставляемых кредитов со стороны коммерческих банков. На территории России можно отметить наличие проблем, имеющих отношение к снижению возможностей для оплаты кредитов и это имеет отношение не только к населению, но и к компаниям, поскольку происходит увеличение уровня инфляции большими темпами по сравнению с номинальными доходами. Можно говорить о некотором преобладании долларизации экономики, связанной со снижением уровня доверия к национальным финансовым секторам и снижению количества накоплений. В данной ситуации снижение количества доходов экономических агентов может стать следствием замедления притока финансовых ресурсов юридических лиц и физических лиц страны в состав вкладов и банковских счетов. С позиции государства происходит сокращение бюджета страны и параллельное повышение «запроса» на сумму бюджетных финансовых ресурсов с позиции разных сфер экономики. Низкая капитализация банковской системы. В процессе решения этой проблемы необходимо, чтобы государством уделялось большее внимание для проведения новых реформ в области управления банками либо модернизацией уже имеющихся. Основным направлением законодательства должно выступать проведение мероприятий по упрощению процесса выпуска со стороны банка ценных бумаг, предоставления льгот в налогооблагаемой области и при высвобождении доли прибыли для увеличения количества собственных средств банков. Так де в качестве немаловажного источника финансовых ресурсов банков выступает привлечение вкладов физических и юридических лиц, потому необходимо проведение реформирования условий и для этого положения, сделать их максимально выгодными, для привлечения внимания к доступности вкладов на основании выгодных условий для каждой стороны. Выделяется наличие проблемы, связанной с краткосрочностью финансовых ресурсов. Для того чтобы решить эту проблему необходимо обращать внимание на рефинансирование, а непосредственно ставки рефинансирования, то есть снизить значение процентной ставки по кредитованию, которые коммерческими банками оплачиваются для Центрального Банка за сумму предоставленных для них кредитов. В настоящий период времени ставка рефинансирования на территории Российской Федерации становится равной 7,75% и по данным за период 2013-2018 гг. колебания процентной ставки были достаточно существенными. По данным за 2016 год можно было сказать о том, что положение в банковском бизнесе Российской Федерации выглядело довольно стабильным и предсказуемым, и даже в некоторой степени волатильным и устойчивым. Но при этом риски в определенной степени присутствуют постоянно в любой из отраслей. Недостаточность развития и высоко рисованное положение у розничного кредитования. В данном агентстве особенно выделяется наличие сконцентрированности банков Российской Федерации на кредитной продукции, которая может быть охарактеризована не только на основании высокого уровня доходности, но и высокой степени рискованности. При всем при этом прочие области развиваются слабо. К примеру, на долю ипотечного кредитования приходится всего 8% от общей суммы предоставленных кредитов. А процесс развития сдерживается из-за высоких размеров ставок и низкого уровня доступности потребительских кредитов, что может быть присущим как для российских, так и банков иностранных государств.Присутствие большого количества небольших кредитных организаций, обладающих слабым финансовым профилем. Значимость данных банков ограничивается и не может быть всегда понятной. Аналогичным банкам (которые не входят в состав топ-200) занимают больше 3% активов всего банковского сектора.Отсутствие у отечественных кредитных организаций необходимого количества источников, а именно «Длинных денежных средств.Ограничения возможностей для развития и роста.В качестве основных препятствий также выступает отсутствие капитала и низкого уровня спроса с позиции качественных платежеспособных заемщиков. Пребывание в положении нарастающей конкурентной борьбы в области банковского сектора России выделяет наличие все более актуальным становится наличие вопросов, связанных со стратегическим планированием. Управленческой группе банка необходимо выставлять собственные ориентиры на постоянство развития банка, на введение все более новой продукции и на все большее многостороннее проведение анализа рынка присутствия банка. Уровень устойчивости и надежности положения каждой отдельно взятой кредитной организации может оказывать непосредственное воздействие на показатели стабильности всего банковского сектора страны, на основании этого можно сказать о том, что процесс определения адекватных механизмов и инструментов регулирования деятельности кредитных организаций относятся к главной задаче эффективности банковской надзорной системы. [4]Для того чтобы разработать эффективную банковскую стратегию необходимо определение основных черт финансово-кредитной глобализации и определение ее воздействия на показатели стратегии коммерческих банков, являющихся наиболее значимыми финансовыми посредниками, которые способны формировать основной элемент инфраструктуры глобального финансово-кредитного рынка. Банковская стратегия может рассматриваться в качестве программы действий, основной направленностью которой является формирование и удержание долговременных преимуществ на целевом рынке, в том числе ей необходимо отражать основные группы направлений банка и таких внутренних изменений в банке, которые необходимы для увеличения уровня конкурентоспособности. Для благополучного функционирования каждой кредитной организации необходимо обладать финансовыми активами, относящимися к их ресурсам. Формирование данных ресурсов возможно при помощи осуществления пассивных операций, операций, основанных на увеличении собственных средств и приобретении финансовых ресурсов от клиентуры. Привлеченные средства относятся к основной базе ресурсов кредитной организации. Необходимо подчеркнуть, что депозитные операции банка проводятся на добровольной основе и у них имеется двусторонняя ответственность. Так, с позиции кредитной организации – это принятие денежных средств к учету, начисление процентов по избранным вкладам клиентов, и возврат финансовых ресурсов клиентам на основании их требования. А с позиции клиентов: взнос финансовых ресурсов на счет, соблюдение условий договора банковского вклада.Мы считаем, что Банку России для достижения поставленных целей в области реформации банковского надзора следует придерживаться ряда направлений: 1. Организация работы внутренних структурных подразделений согласно новым требованиям и экономическим реалиям. 2. Отлаженная и четкая организация работы центрального аппарата и территориальных учреждений для более качественного надзора и принятия своевременных управленческих решений и мер. 3. Отработка регламента взаимодействия кураторов кредитных организаций в Центральном Аппарате и уполномоченных представителей в территориальных учреждениях. 4. Реинжиниринг процессов взаимодействия с кредитными организациями. 5. Совершенствование электронного обмена сообщениями в структуре Банка России для наиболее быстрого принятия решений и снижения работы с бумажными носителями. В перспективе централизация банковского надзора может положительно повлиять на развитие данного направления деятельности Банка России, так как эта деятельность совершенствуется и адаптируется к современным экономическим условиям.Процесс развития нормативно-правового обеспечения инспекционной деятельности ЦБ РФ должен производиться по таким группам направлений:- необходимо усовершенствовать нормативно-правовую базу, на основании которой осуществляется регулирование вопросов в области организации и проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) при учете оптимизации территориальной сети ЦБ РФ (также стоит учитывать формирование основных управлений ЦБ РФ, не упуская из виду действующих в их составе отделений, отделений – национальных банков);- необходимо провести работу по совершенствованию методического обеспечения инспекционной деятельности, включая на основании проверок отдельно взятых направлений деятельности кредитных организаций;- стоит начать процесс автоматизации деятельности Главной инспекции ЦБ РФ, не выходя за рамки разработки новых подходов по унификации инспекционной деятельности, совершенствованию методического и информационно-аналитического обеспечения, стандартизации актов проверки;- стоит усовершенствовать подходы к организации и проведению проверок СЗКО при учете их структуры (то есть многофилиальности сети), масштабности деятельности, участия в составе банковских групп (холдингов), концентрации банковских рисков. Необходимо продолжение практики одновременного проведения проверок самых значимых структурных подразделений СЗКО; также стоит начать проверки кредитных организаций, находящихся в составе банковских групп (или являются подконтрольными одной группе собственников) и проверок взаимосвязанных кредитных и некредитных финансовых учреждений;Также стоит продолжить работ над процессом совершенствования нормативно-правовой базы ЦБ РФ.ЗаключениеВ заключение данной работы можно следующие выводы и подчеркнуть новизну данного исследования. В группе новых проблем, которые встали в последние несколько лет в рассматриваемой кредитной организации, и которые относятся к предупреждению дефолта контрагентов банка, стоит выделять такие:- ослабленность системы внутрибанковского контроля, которая оказывает воздействие на хищение предоставляемого кредитования, а именно – ресурсов акционеров и вкладчиков;- наличие задержек во введении признанного стандарта бухгалтерского учета и отчетности, которая могла бы препятствовать обеспечению финансовой прозрачности работы каждого коммерческого банка для органов банковского контроля и государственного надзора. Также можно сделать следующие выводы. Результат деятельности любого учреждения находятся в зависимости от наличия и эффективности использования финансовых ресурсов. В условиях рыночной экономики финансовое состояние коммерческих банков обладает первостепенным значением, поскольку финансовая стабильность организации относится к фактору ее благополучной деятельности. С каждым годом растет заинтересованность в улучшении качестве со стороны поставщиков, других банков, акционеров, инвесторов и налоговых органов. Умение правильного интерпретирования результатов проведенного анализа деятельности компании, относится не только к элементу эффективного функционирования, но и залогом развития в будущем. Для того чтобы кредитные организации осуществляли эффективное управление собственными активами, в том числе эффективно предоставляли банковские услуги им необходимо постоянно наращивать объемы привлекаемых средств. Мировая и отечественная практика показывают, что для этой цели применяют различные способы, различающиеся в зависимости от причины и инициаторов их применения, методики проведения и документального оформления.Существует значительное количество моделей для оценки вероятности дефолта, но ни одна из них не может дать 100% результата. Это объясняется наличием постоянных перемен в экономике в общем и банковском секторе страны и зарубежья. В практической части исследования мы анализировали деятельность российского банка – ПАО «Сбербанк» в области анализа методов управления кредитным риском. Проведенные нами исследования показали существенный рост количества просрочек по кредитам, что свидетельствует о неэффективности методики оценки кредитоспособности, что стало следствием роста кредитного риска. Для решения данных проблем в банке нами предложено следующее:- стоит повысить уровень качества предоставляемых услуг;- стоит начать максимальное продвижение услуг на банковском рынке, используя разные информационные каналы (СМИ, интернет и так далее);- также во многих уголках России просто отсутствует возможность для доступа к отделению банку, поэтому банк должен расширить регионы своего присутствия;- для эффективных продаж в банке необходимо налаживание системы маркетинга, а именно начать более эффективное проведение маркетинговых исследований не только самого банка, но и банков-конкурентов.Благодаря этому можно проводить более комплексную оценку кредитоспособности и вероятности банкротства организации, а также на основании такой оценки банк сможет ограничить себя от появления рисков дефолта контрагентов.Список использованных источниковНормативные правовые актыО Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [федер. закон: принят 10.07.2002 N 86-ФЗ] // СПС «Консультант Плюс»2020Обанкахибанковскойдеятельности [федер. закон: принят 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2019)] // СПС «Консультант Плюс»2020Онациональнойплатежной системе [федер. закон: принятот 27.06.2011 N 161-ФЗ] // СПС «Консультант Плюс»2020Книги, монографииАлиева З.Ш. Банковские риски и управление ими [Электронный ресурс] – URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskie-riski-i-upravlenie-imiАндрющенко А.А. Место кредитного риска в системе банковских рисков [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=39271694Валиахметова В.Р. Банковские риски в сфере кредитования. Кредитный риск [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=39205800Еремина О.И. Совершенствование системы риск-менеджмента в коммерческом банке как условие минимизации кредитных рисков [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=41477812Иванов В.В. Банки и банковские операции: учебник и практикум для академического бакалавриата / В. В. Иванов [и др.]; под ред. Б. И. Соколова. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 189 с. Иванов, В. В. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для академического бакалавриата / В. В. Иванов, Б. И. Соколов; под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 371 с.Калайчиди Т.Ю., Аджиева А.Ю. Банковские риски в сфере кредитования: кредитный риск [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=37294055Костерина Т.М. Банковское дело: учебник для СПО / Т. М. Костерина. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 332 с. Ларина, О. И. Банковское дело. Практикум: учеб. пособие для академического бакалавриата / О. И. Ларина. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 234 с.Ларина, О. И. Банковское регулирование и надзор. Практикум: учеб. пособие для СПО / О. И. Ларина. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 234 с. Любовцева Е.Г., Гордеева И.А. Кредитный риск в системе риск-менеджмента коммерческого менеджмента [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=39181055Мартыненков Н.Н., Маркова О.М., Рудакова О.С. Банковское дело в 2 ч. Часть 1 : учебник для СПО / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева ; под ред. Н. Н. Мартыненко. — 2-е изд., испр. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 217 с. Марчук Е.М. Кредитный риск: содержание, оценка и методы управления кредитным риском [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=35123384Мугу С.Х., Аджиева А.Ю. Управление кредитным риском в коммерческих банках [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=37657929&Финансовая отчетность ПАО «Сбербанк» за 2018 годФрошгайзер А.А. Кредитный риск: методы управления кредитным риском как способы его минимизации [Электронный ресурс] – URL:https://elibrary.ru/item.asp?id=38169516Приложение 1Основные цели деятельности Центрального Банка РоссииПриложение 2Приложение 3Приложение 4Анализ собственных ресурсов банка за 2016-2018 годы, млрд. руб.Показатель2016 г., млрд. руб2017 г, млрд. руб2018 г, млрд. рубАбсолютное изменение, млрд. руб.Темп прироста, в %2017 к 20162018 к 20172017 к 20162018 к 2017Уставный капитал67,7667,7667,760000Эмиссионный доход228,05228,05228,050000Резервный фонд3,533,533,530000Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг39,954,67-11,1014,77-65,7737,02-120,30Переоценка основных средств45,4039,9334,55-5,47-5,38-12,05-13,47Переоценка обязательств по выплате долгосрочных вознаграждений0-0,018-0,71-0,018-0,692--Нераспределенная прибыль прошлых лет1945,992311,662696,93365,67385,2718,7916,67Неиспользованная прибыль за отчетный период498,29653,57782,18155,28128,6131,1619,68Всего собственных средств2828,923359,153800,30530,23441,1518,7413,13ИТОГО ПАССИВОВ21721,0823158,9226899,931437,843741,016,6216,15Приложение 5 Анализ ликвидности для активов ПАО «Сбербанк», млн. руб.Продолжение приложения 5Приложение 6Анализ ликвидности для обязательств ПАО «Сбербанк», млн. руб.Продолжение приложения 6Приложение 7Структура и динамика активов ПАО «Сбербанк» за 2015-2018 гг., млрд. руб.Приложение 8Значения обязательных нормативов, установленных ЦБРФ в ПАО «Сбербанк» за 2015-2018 гг. В процентахДопустимое значение2015201620172018Изменение 2017 к 2016Изменение 2018 к 2017Достаточность капитала (Н1.0)Мин. 811,8913,7114,914,81,19-0,1Достаточность базового капитала (Н1.1)Мин. 4,57,819,9310,711,10,770,4Достаточность основного капитала (Н1.2)Мин. 67,819,9310,711,10,770,4Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)Макс. 800195,97129,62115,5113,4-14,12-2,1Совокупная величина риска по инсайдерам (Н10.1)Макс. 30,760,520,40,3-0,12-0,1Использование капитала для приобретения других юридических лиц (Н12)Макс. 2510,5315,22013,411,5-1,82-1,9Приложение 9Структура и динамика предоставленных кредитов в ПАО «Сбербанк», млрд. руб.Показатель201620172018ИзменениеТемп роста, в %2017 к 20162018 к 20172017 к 20162018 к 2017Коммерческое кредитование юридических лиц9346,012395,412420,03049,424,6132,63100,20Проектное финансирование юридических лиц3491,71779,21229,6-1712,5-549,650,9669,11Жилищное кредитование физических лиц2629,73190,63850,6560,9660121,33120,69Потребительские и иные виды ссуд физических лиц1420,51725,92108,7305,4382,8121,50122,18Кредитные карты и овердрафт физических лиц500,3678,9657,5178,6-21,4135,7096,85Автокредитование физических лиц103,3121,2130,017,98,8117,33107,26Итого кредитов17491,519891,2920396,42399,79505,11113,72102,54Приложение 10Структура процентных доходов по видам активов банка, млн. руб.Продолжение приложения 10Приложение 11Структура и динамика процентных расходов банка за 2016-2018 годы, млн. руб.Продолжение приложения 11Приложение 12Анализ чистых доходов от переоценки иностранной валютыПриложение 13Анализ структуры и динамики комиссионных доходов ПАО «Сбербанк», млн. руб.Продолжение приложения 13Приложение 14Структура и динамика комиссионных доходов ПАО «Сбербанк», млн. руб.Приложение 15Дерево проблем российских банков, решаемых ЦБ РФ