Исследование рынка безналичных расчетов в России

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ РЫНКА БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

3.1. Преимущества безналичного денежного оборота

Роль безналичного денежного оборота в современной рыночной экономике заключается в следующем:
- безналичные расчёты способствуют эффективному денежному обороту, что помогает сконцентрировать в кредитных учреждениях временно свободные денежные средства;
- способствует сокращению расходов по обслуживанию наличного денежного оборота:
а) печатанье денег (купюр), монет;
б) перевозка наличных денег;
в) пересчет наличных денег;
г) хранение наличности;
Таким образом, из вышеперечисленных особенностей видно, что наличные деньги связаны с большими издержками обращения.
Преимущества безналичного денежного оборота перед наличными расчётами заключается ещё и в следующем:
- осуществление банковского контроля за обоснованностью платежей,
- налоговый контроль за верностью расчета выручки,
- правильное определение налогооблагаемой базы,
- своевременное проведение платежей в бюджет,
- выплаты во внебюджетные фонды,
- способствует ускорению платежей;
- дает возможность осуществления международных расчетных отношений при совершении хозяйственных операций,
- осуществление валютного контроля за законностью платежей в иностранной валюте [13, с. 125].
В экономике РФ на долю безналичных расчетов приходится приблизительно 80% всех расчетов, что видно из рисунка 10:


Рис. 10. Доля безналичных расчетов в совокупной денежной
массе РФ в 2017-2019гг., %

Денежная масса (М2) в 2016г. составила 25979 млрд. руб., в том числе безналичные средства в совокупной денежной массе составили 20017 млрд. руб. или 77,1%.
Денежная масса (М2) в 2017г. составила 26734 млрд. руб., в том числе безналичные средства в совокупной денежной массе составили 20998 млрд. руб. или 78,5%.
Денежная масса (М2) в 2018г. составила 27168 млрд. руб., в том числе безналичные средства в совокупной денежной массе составили 21749 млрд. руб. или 80,1%.
Таким образом, Роль безналичного денежного оборота в современной рыночной экономике заключается в следующем: концентрация в кредитных учреждениях временно свободные денежных средств; сокращение расходов по обслуживанию наличного денежного оборота; банковский контроль за обоснованностью платежей, налоговый контроль; своевременное перечисление платежей в бюджет и во внебюджетные фонды и др.

3.2. Основные проблемы безналичных денежных расчётов

Можно выделить следующие основные проблемы при безналичных расчетах:
1) Задержка расчетов банками, компаниями:
- задержки связаны с большим потоком бумажных документов с финансово-денежной информацией,
- нарушения в безналичных расчетах по вине самих коммерческих банков.
2) Скорость совершения платежей:
Скорость платежа зависит от его срочности. Даже если стадии платежа совершаются во время, то все равно некоторое время денежные средства находятся в расчетах, т.е. изымаются из полезного хозяйственного оборота компании.
Проблема скорости совершаемых платежей м. б. решена с помощью электронной техники, позволяющей соединить сроки отдельных стадий платежа воедино.
3) Регулирование очередности платежей:
Очередность может наносить ущерб отдельным кредиторам, требования которых, даже несмотря на их длительность, длительное время откладываются плательщиком.
Для решения проблемы откладывание выплат кредиторам предлагаются следующее подразделения платежей (по периодической очередности):
- периодические платежи в доходы бюджета,
- по зарплате,
- текущие платежи в погашение кредиторской задолженности;
- авансовые платежи.
4) Проблема вексельного обращения в РФ связана с нерешенными правовыми вопросами. Постоянно расширяется нормативно-правовая база, отсутствуют методики расчетов, порядка для банков при предоставлении ими кредита в вексельной форме.
5) Проблема неэффективности механизма взыскания денежных средств по векселям. Векселя не соответствуют задачам, которые они должны выполнять:
- оперативности,
- простоте обращения денежно-кредитных средств.
6) Проблема использования аккредитива связана с несовершенством законодательства РФ.
Российская нормативная база, посвященная, например, аккредитивам, пока еще не в состоянии четко установить правоотношения сторон в аккредитивной сделке, что приводит к неоднозначному толкованию ответственности сторон судом [9, с. 60].

3.3. Перспективы развития безналичного денежного оборота

К перспективам развития системы безналичных расчетов относятся следующие:
1) Развитие системы автоматизированных расчетов в режиме реального времени:
При совершенствовании автоматизированных расчетов время, нужное для проведения всех процедур по передаче банковской информации между банками и ее проверки, будет занимать несколько секунд, а момент списания средств со счета плательщика будет совпадать с моментом зачисления на счет получателя, что значительно экономит время.
Разработка системы автоматизированных расчетов в режиме реального времени предусматривает, что и Банк РФ и другие кредитные организации, банки должны будут полностью отказаться от бумажных носителей первичной учетной информации и перейти к работе с электронными документами, что облегчит документооборот.
2) В условиях современных платежных систем, с развитием электронной техники открываются перспективы развития безналичных расчетов с помощью банковских пластиковых карт.
Перечень операций, которые могут осуществляться с использованием включает:
безналичную оплату в руб. командировочных расходов;
безналичную оплату в руб. расходов, связанных с основной деятельностью компании;
безналичные платежи в руб., обусловленные хозяйственной деятельностью компании;
безналичные расчеты в руб. представительского характера внутри РФ [12, с. 133].
Таким образом, наряду с проблемами, существует большой потенциал развития системы безналичных расчетов в РФ, что связано с развитием нормативно-законодательной базы.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, безналичные расчеты - это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств на счета в банках.
Основными документами, регламентирующими наличные и безналичные расчеты в РФ, являются Гражданский и Налоговый кодексы и др.
Формы безналичных расчетов определены ст. 862 Гражданского кодекса РФ. К формам расчетов относятся следующие их виды: расчеты платежными поручениями и требованиями, чеками, инкассо, аккредитивами.
Платежное поручение - это письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет другой компании — получателя средств.
Аккредитив - это условное денежное обязательство банка, выдаваемое в пользу контрагента по договору, по которому банк может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку.
Чек – это ценная бумага, содержащая распоряжение чекодателя своему банку уплатить держателю чека указанную в нем сумму.
Расчеты по инкассо – это банковская операция, через которую банк по поручению своего клиента, на основании соответствующих расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.
В последние два десятилетия различные виды платёжных систем, пластиковых карт стали применяться и в России.
Безналичные расчеты затруднены экономическим кризисом, неплате-жеспособностью компаний, несовершенством программно-технического уровня развития, несовершенством нормативно-правовой базы.
Перспективами в области безналичных расчетов являются совершенствование программных систем обеспечения, максимальная автоматизация безналичных расчетов, переход к международным стандартам.
СПИСОК ИНФОРМАЦИОННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Нормативные документы
Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.11.2001г. № 146-ФЗ (в ред. от 14.06.2017) // Правовая система Гарант.
ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90г. № 395-1-ФЗ (21.07.2017г.) [электронный ресурс] // Консультант – плюс.
Положение о порядке операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ от 12.10.2014г. № 22394 // Правовая система Гарант.

Учебники, учебные пособия, монографии
Андросова Л. Д. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник. – М.: Омега-Л, 2018. – 490 с.
Владимирова М.П. Деньги, кредит, банки. - М.: Кнорус, 2017. – 422 с.
Грязнова А.Г., Маркина Е.В. Финансы: учебное пособие.- М.: Инфра-М, 2019. – 428 с.
Збинякова Е.А. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: Аспект Пресс, 2017. – 471 с.
Климович В.П. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: АСТ, 2018. – 377 с.
Литовских А.М. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: ДиС, 2016. – 410 с.
Макарова Л.А. Финансы и кредит: учебное пособие. – М.: Омега-Л, 2016. – 120 с.
Общая теория финансов / Под ред. проф. А.Л. Дробозиной. – М.: Банки и биржи, 2014. – 371 с.
Подъяблонская Л.М. Финансы: учебник. – М.: Юнити-Дана, 2016. – 407 с.
Поляков Г.Б. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.: Владос, 2018. – 417 с.
Родионова В.М. Финансы: учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2015. – 435 с.
Романовский М.В. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.: Финансы, 2017. – 412 с.
Самсонов Н.А. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: Лига Пресс, 2018. – 407 с.
Соболев М.В. Финансы и кредит: Учебник. – М.: Инфра-М, 2018. – 395 с.
Титов П.М. Финансы, кредит и денежное обращение. – М.: Кнорус, 2017. – 421 с.
Уткин П.М. Финансы: Учебное пособие. – М.: Омега-Л, 2018. – 410 с.
Финансы. Денежное обращение. Кредит / Под ред. Л.А. Дробозиной - М.: Юнити-Дана, 2018. – 512 с.
Финансы. Денежное обращение. Кредит / Под ред. Г.Б. Поляка. – М.: Юнити-Дана, 2015. – 537 с.
Финансы: учебное пособие / Под ред. А.М. Ковалевой. - М.: Финансы и статистика, 2016. – 392 с.

Материалы периодической печати
Фомин П. А. Организация безналичного денежного оборота // Финансовый менеджмент. - 2019. - № 7. – С. 7-14.
Щурева Н.Ф. Проблемы и перспективы денежного оборота в России // Финансы и кредит. – 2019. - № 8. – С. 12-18.

Электронные ресурсы
Центральный Банк Российской Федерации. - http://www.cbr.ru/statistics/
ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Структура переводов денежных средств, осуществленных
через платежную систему Банка России в 2017-2019гг.




Приложение 2

Количество платежей с использованием платежных поручений по г. Москва и Московской области в 2015-2019гг., тыс. шт.















2



2015г. 2016г. 2017г. 2018г. 2019г.

2015г. 2016г. 2017г. 2018г. 2019г.

2015г. 2016г. 2017г. 2018г. 2019г.

2015г. 2016г. 2017г. 2018г. 2019г.

2017г. 2018г. 2019г.

2017г. 2018г. 2019г.

2017г. 2018г. 2019г.

2015г. 2016г. 2017г. 2018г. 2019г.