Оценка положения микрофинансовых и банковских организаций на рынке краткосрочного кредитования в России

Для микрофинансовых организаций данный рынок интересен, а клиентская база оказывается достаточно качественной, поскольку целевая аудитория микрофинансирования, как правило, люди с доходами до 30 тыс. руб. в месяц на семью (и в настоящее время это 70% населения России). Если соотносить данные о реальном уровне жизни населения с данными о потребностях в микрозаймах, то можно отметить, что такая потребность достаточно высокая (в среднем 250–300 млрд руб. в год) и востребованы займы на небольшие суммы (от 9 до 12 тыс. руб., в городах-миллионниках эта сумма несколько больше и составляет в среднем 15–19 тыс. руб.) [19].ЗаключениеВместе с ростом спроса на микрофинансовые продукты, и, как следствие, ростом популярности МФО, последние зачастую сталкиваются с проблемами, а в ряде случаев и сами становятся причинами проблем для других участников финансового рынка. К таким проблемам эксперты финансового рынка относят: наличие на микрофинансовом рынке значительного числа недобросовестных участников и «теневого сектора»; недостаточные объемы финансовых ресурсов МФО; затруднения при организации взыскания просроченных займов с последующей продажей коллекторам просроченных долгов по микрозаймам; недостаточная степень развития системы управления рисками; низкий уровень финансовой грамотности потребителей микрофинансовых услуг и многие другие [13]. Анализ текущего состояния и тенденций формирования микрофинансирования говорят о том, что в перспективе рынок микрофинансирования будет продолжать качественно совершенствоваться на фоне уменьшения количества его участников. Однако для того, чтобы рынок активно и полноценно развивался, необходимо решить указанные проблемы, которые ему сопутствуют и ограничивают его рост, что в свою очередь предусматривает обязательное совершенствование законодательства и его соблюдения участниками рынка.Результат деятельности любого учреждения находятся в зависимости от наличия и эффективности использования финансовых ресурсов. В условиях рыночной экономики финансовое состояние коммерческих банков обладает первостепенным значением, поскольку финансовая стабильность организации относится к фактору ее благополучной деятельности. С каждым годом растет заинтересованность в улучшении качестве со стороны поставщиков, других банков, акционеров, инвесторов и налоговых органов. Умение правильного интерпретирования результатов проведенного анализа деятельности компании, относится не только к элементу эффективного функционирования, но и залогом развития в будущем. Для того чтобы кредитные организации осуществляли эффективное управление собственными активами, в том числе эффективно предоставляли банковские услуги им необходимо постоянно наращивать объемы привлекаемых средств. Мировая и отечественная практика показывают, что для этой цели применяют различные способы, различающиеся в зависимости от причины и инициаторов их применения, методики проведения и документального оформления.Существует значительное количество моделей для оценки вероятности дефолта, но ни одна из них не может дать 100% результата. Это объясняется наличием постоянных перемен в экономике в общем и банковском секторе страны и зарубежья. Список использованных источниковНормативные правовые актыО Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [федер. закон: принят 10.07.2002 N 86-ФЗ] // СПС «Консультант Плюс» 2020Обанкахибанковскойдеятельности [федер. закон: принят 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2019)] // СПС «Консультант Плюс» 2020О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях [федер. закон: от 02.07.2010 N 151-ФЗ (последняя редакция)] // Консультант Плюс, 2020"Базовый стандарт по управлению рисками микрофинансовых организаций" (утв. Банком России, Протокол от 27.07.2017 N КФНП-26) // Консультант Плюс, 2020Книги, монографииАлиева З.Ш. Банковские риски и управление ими [Электронный ресурс] – URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskie-riski-i-upravlenie-imiАндрющенко А.А. Место кредитного риска в системе банковских рисков [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=39271694Валиахметова В.Р. Банковские риски в сфере кредитования. Кредитный риск [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=39205800Еремина О.И. Совершенствование системы риск-менеджмента в коммерческом банке как условие минимизации кредитных рисков [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=41477812Иванов В.В. Банки и банковские операции: учебник и практикум для академического бакалавриата / В. В. Иванов [и др.]; под ред. Б. И. Соколова. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 189 с. Иванов, В. В. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для академического бакалавриата / В. В. Иванов, Б. И. Соколов; под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 371 с.Калайчиди Т.Ю., Аджиева А.Ю. Банковские риски в сфере кредитования: кредитный риск [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=37294055Ларина, О. И. Банковское дело. Практикум: учеб. пособие для академического бакалавриата / О. И. Ларина. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 234 с.Ларина, О. И. Банковское регулирование и надзор. Практикум: учеб. пособие для СПО / О. И. Ларина. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 234 с. Любовцева Е.Г., Гордеева И.А. Кредитный риск в системе риск-менеджмента коммерческого менеджмента [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=39181055Мартыненков Н.Н., Маркова О.М., Рудакова О.С. Банковское дело в 2 ч. Часть 1 : учебник для СПО / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева ; под ред. Н. Н. Мартыненко. — 2-е изд., испр. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 217 с. Портал банковского аналитика [Электронный ресурс] – URL: https://analizbankov.ru/bank.php?BankId=promsvyaz-bank-3251&BankMenu=struktura_balansaExpert за 2016-2018 годы [Электронный ресурс] – URL: https://raexpert.ru/ratings/mfoОголихина С.Д. Проблемы и тенденции развития микрофинансовых организаций России в условиях экономического кризиса. Международный журнал гуманитарных и естественных наук. 2016;(1– 6):249сПриложение 1Бухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк» за 2016-2018 г., тыс. руб.Показатель201820172016I. АКТИВЫДенежные средства688 903 726621718630614 848 983Средства кредитной организации в Центральном банке Российской Федерации865 071 195747906470967 161 874Средства в кредитных организациях406 346 298312134663362 710 667Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток198 280 65491468983141 343 233Чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости20 576 849 2221802746226916 726 529 126Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход2 966 414 62125372801162 255 044 401Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)695 703 652645442126455 961 164Инвестиции в дочерние и зависимые организации803 930 541684380801691 934 623Отложенный налоговый актив32 018 06123055440Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы512 375 126481 454 534515 079 914Долгосрочные активы, предназначенные для продажи11 165 79911 185 48610 095 853Прочие активы708 856 621327 736 806301 534 808Всего активов27 661 984 97523 806 095 62722 350 310 023II. ПАССИВЫКредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации567 221 798591 164 171581 160 307Средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости21 479 971 56518 206 920 18717 246 488 519Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток133 852 19782 400 673107 586 935Выпущенные долговые ценные бумаги538 280 337575 341 051610 931 898Отложенные налоговые обязательства0044 246 545Прочие обязательства310 994 295263 245 122273 570 752Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон805 597 319706 230 709644 233 381Всего обязательств23 835 917 51120 425 301 91319 508 218 337III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВСредства акционеров (участников)67 760 8446776084467 760 844Эмиссионный доход228 054 226228054226228 054 226Резервный фонд3 527 42935274293 527 429Переоценка финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-32 169 344361672034 131 304Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство52 096 5035944959775 645 214Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений-1 082 993939100Неиспользованная прибыль (убыток)3 507 880 79929857405052 462 972 669Всего источников собственных средств3 826 067 46433807937142 842 091 686Приложение 2Бухгалтерский баланс ПАО «Банк ВТБ» за 2016-2018 г., тыс. руб.Показатель201820172016I. АКТИВЫДенежные средства354 864 815269 017 303154 050 645Средства кредитной организации в Центральном банке Российской Федерации337 357 689107 043 54283 352 985Средства в кредитных организациях83 205 050176 668 716133 178 147Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток646 720 770425 937 499439 176 304Чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости10 455 756 9996 680 491 6916 530 076 203Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход1 002 270 8021 347 247 2491 188 816 321Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)00351 033 777Инвестиции в дочерние и зависимые организации660 830 417889 167 390819 108 405Отложенный налоговый актив49 498 49546 420 25512 457 323Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы452 405 615334 979 448312 114 120Долгосрочные активы, предназначенные для продажи000Прочие активы599 177 427420 630 410355 932 500Всего активов13 981 257 6629 808 436 1139 560 188 325II. ПАССИВЫКредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации51 853 38769 267 2041 054 370 634Средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости11 470 982 1147 760 660 7426 709 642 613Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток144 150 82482 893 53869 869 586Выпущенные долговые ценные бумаги197 099 609154 239 037105 711 719Отложенные налоговые обязательства6 962 03913 588 9639 132 109Прочие обязательства169 883 953114 688 845105 841 651Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон349 308 783193 847 986166 463 353Всего обязательств12 390 240 7098 389 186 3158 221 031 665III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВСредства акционеров (участников)651 033 884651 033 884651 033 884Собственные акции, выкупленные у акционеров0132 5570Эмиссионный доход439 401 101439 401 101439 401 101Резервный фонд18 438 76813 375 3599 920 942Переоценка финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-14 683 851-201 749-21 541 046Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство30 772 886254 846 65924 787 912Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений000Неиспользованная прибыль (убыток)466 054 165290 927 101235 553 867Всего источников собственных средств1 591 016 9531 419 249 7981 339 156 660Приложение 3Бухгалтерский баланс ПАО «Промсвязьбанк» за 2016-2018 г., тыс. руб.Показатель201820172016I. АКТИВЫДенежные средства32 652 06427 393 04219 305 328Средства кредитной организации в Центральном банке Российской Федерации35 080 02233 262 59757 914 479Средства в кредитных организациях7 861 322108 307 243146 137 361Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток49 487 01173 511 34480 672 373Чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости1 048 451 219678 069 931834 722 472Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход58 570 518116 985 69799 994 389Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)142 339 721116 985 6970Инвестиции в дочерние и зависимые организации6 393 09514 422 04139 999 817Отложенный налоговый актив01 933 1835 202 182Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы18 844 71217 634 06924 608 694Долгосрочные активы, предназначенные для продажи000Прочие активы161 233 774175 909 39561 895 343Всего активов1 554 520 3631 233 006 5011 330 452 621II. ПАССИВЫКредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации5 341 238344 238 3529 816 445Средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости1 060 178 654702 440 8791 073 542 485Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток804 9945 694 0215 362 995Выпущенные долговые ценные бумаги33 008 10139 011 25756 064 675Отложенные налоговые обязательства000Прочие обязательства17 066 19213 794 44221 671 441Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон307 690 072245 654 45876 092 788Всего обязательств1 424 089 2511 350 833 4091 242 550 829III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВСредства акционеров (участников)75 000 00014 845 14014 845 140Собственные акции, выкупленные у акционеров000Эмиссионный доход63 392 560020 534 152Резервный фонд00556 693Переоценка финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-1 441 620-216 0191 288 470Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство3 852 4234 058 8964 458 528Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений000Денежные средства безвозмездного финансирования130 791 74100Неиспользованная прибыль (убыток)-141 163 992-136 514 92546 218 809Всего источников собственных средств130 431 112-117 826 90887 901 792