Бизнес-планирование-инструмент управления предприятием в сфере услуг

Численность всего персонала ООО «АвтоТехник» можно увидеть в таблице 20.
По данным таблицы 20 видно что численность всего персонала ООО «АвтоТехник» 6 человек. График работы мастерской – с 08.00 до 20.00 без обеда и выходных.
Таблица 2.20
Персонал ООО «АвтоТехник»
Должность Кол-во Директор 1 Бухгалтер 1 Моторист 1 Слесарь/шиномонтажник 1 Автоэлектрик/дмагност 1 Уборщица 1
Персоналу в работе мастерской «АвтоТехник», как и в любом другой специализированной мастерской, отводится одна из самых важных ролей.
От квалифицированных специалистов зависит успех мастерской. Чтобы добиться профессионализма у сотрудников, необходимо отправлять их на различные семинары и курсы по повышению квалификации. При приеме на работу будет проводиться собеседование. В результате чего выяснятся не только профессиональные данные, но и личные их качества. Далее будет установлен испытательный срок продолжительностью до трех месяцев с подведением итогов его прохождения. Оценка работы сотрудников будет проводиться директором по таким факторам как: качество и сроки выполнения работ, умения общаться с клиентами.
Для ООО «АвтоТехник» целесообразным является в качестве системы налогообложения использовать упрощенную систему налогообложения.
Предполагается, что мастерская «АвтоТехник» будет располагаться по адресу: Кирилловское шоссе, 49а. Здание расположено на выезде из города, расположение мастерской у крупной автодороги подтверждает выгодность ее расположения .
Для реализации проекта необходимо определить этапы выполнения проекта, которые можно увидеть в таблице 21.
Таблица 2.21
Этапы выполнения проекта
п/п Наименование этапа Длительность 1. Регистрация как индивидуального предпринимателя 11.02.16- 1.03.16 2. Постановка на учет в налоговый орган 2.03.16- 15.03.16 3. Поиск и оформление документов на аренду помещения под мастерскую 16.03.16- 25.03.16 4. Покупка и установка станков и оборудования 26.03.16- 05.04.16 5. Покупка и установка офисной техники и компьютеров, подключение к Интернету 06.04.16-08.04.16 7. Реклама 15.05.16 – постоянно 8. Подбор персонала 13.04.16-10.04.16 9. Начало работы фирмы 01.05.2016
Из таблицы видно, что окрытие фирмы будет длиться три месяца и планируется на 01.08.2017 года.

2.6. Финансовый план

Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные данные:
Горизонт расчета проекта - 3 года
Дата начала деятельности – 01.05.2019
Основная валюта проекта – рубли
Уровень инфляции на протяжении горизонта расчета проекта - 10%.
Формирование доходов и расходов проекта
Таблица 2.22
Общая смета формирования затрат № Виды издержек Величина, руб.
Единовременные затраты 1 Регистрация ООО 25 000 2 Аренда во время подготовительного периода (за 1 месяц) 35000 3 Стоимость оборудования 339300 4 Стоимость прочего инвентаря, оборудования и оргтехники 60 000 Итого единовременные затраты 459 300
Постоянные затраты 1 Аренда 35 000 2 Амортизационные отчисления 36 930 3 Заработная плата персонала 70000 4 Обязательное пенсионное страхование 22% 15400 5 Обязательное социальное страхование 2.9 % 2030 6 Канцелярские расходы 1 000 7 Реклама 42250 8 Телефон/интернет 1 000
Итого постоянные затраты 203610
Переменные затраты 1 Приобретение материалов 30 000 2 Транспортные расходы 10 000 3 Ремонт и техническое обслуживание станков 4 180 4 Коммунальные платежи 10 000 5 Прочие расходы 15 000
Итого переменные затраты 69 180 Выручка от оказания услуг по ремонту 415800 руб. в месяц.
Для реализации проекта будут использоваться собственные средства в размере 1 853 206 рублей.
Таблица 2.23

Сводная таблица формирования денежных потоков
№ Наименование показателей 1 год 2 год 3 год 1 Выручка от оказания услуг 4 989 600 5 500 000 6 235 000 2 Итого доходы 5 012 220 5 522 620 6 257 620 3 Коммунальные платежи 12 370 14 368 16 236 4 Заработная плата 840 000 924 000 1 016 400 5 + пенсионное страхование 22 %, обязат. Соц. Страх. 2.9%, Мед. Страх 5.1%. Итого 30%

252 000 из них 184 800 Пенс. Страх., 24 360 Соц. Страх., 42 840 Мед. Страх. 277 200 из них 203 280 Пенс. Страх., 26 796 Соц. Страх., 47 124 Мед. Страх. 304 920 из них 223 608 Пенс. Страх., 29 475.6 Соц. Страх.,51 836.4 Мед. Страх. 6 Материалы 360 000 400 000 435 000 7 Расходы на рекламу 42 250 46 475 51 122 8 Затраты на канцелярские расходы, телефон 24 000 26 400 29 040 9 Затраты на прочие расходы. 12 000 14 000 16 000 10 Аренда 420 000 462 000 508 200 13 Итого расходы 1 962 620 2 164 443 2 376 918 14 Денежный поток от операционной деятельности (2-13) 3 049 600 3 358 177 3 880 702 15 Амортизационные отчисления 22 620 22 620 22 620 16 Налоговая база (14 -15) 3 026 980 3 335 557 3 858 083 17 Налог на прибыль 15 % от стр.16 454 047 500 333.55 578 712.3 18 Прибыль за вычетом налогов (16-17) 2 572 933 2 835 223.45 3 279 369.7 19 Чистый денежный поток (15+18) 2 595 553 2 857 843.45 3 301 989.7
Расчет экономической эффективности проекта

1) расчет чистой приведенной стоимости проекта (NPV)
Чистая приведенная стоимость – это разница между приведенным (дисконтированным) денежным доходом от инвестиционного проекта и единовременными затратами на инвестиции. [22]
(1)
где CFt - чистый денежный поток в период t, руб.;
It- начальные инвестиции в период t, руб.;
к - ставка дисконтирования, доли ед.;
Т- срок жизни инвестиционного проекта.
Таблица 2.24
Исходные данные для расчета NPV
Года Инвестиции, руб.
(I) Чистые денежные потоки, руб.
(CFi) Чистые денежные потоки с учетом инфляции, руб.
(CFi с уч.инфл.) Ставка
дисконтирования, % Ставка дисконтирования с учетом инфляции, % 0 2 153 206 1 2 595 553 2 310 042,17 20 (1+0,2)(1+0,11)-1=0,332 2 2 857 843,45 2 543 480,67 20 (1+0,2)(1+0,11)-1=0,332 3 3 301 989,7 2 938 770,83 20 (1+0,2)(1+0,11)-1=0,332
NPV = -1 853 206 ++ + = 6 329 618,5рублей.
NPV с учетом инфляции = -1 853 206+++= 2 560 056,36рублей.
Рассчитанная чистая приведенная стоимость больше нуля, значит, проект обеспечивает доходность инвестиций, т.е. его осуществление целесообразно.
2) расчет индекса рентабельности инвестиций (RI)
Рентабельность инвестиций характеризует доход по проекту на единицу затрат и находится как отношение суммы дисконтированных чистых потоков к общей сумме дисконтированных капитальных вложений, то есть:
(2)
Индекс доходности инвестиций будет равен:
RI = = 3,41 отдача на 1 вложенный рубль составит 3,41 рублей
Индекс доходности инвестиций с учетом инфляции будет равен:
RI = = 1,38 отдача на 1 вложенный рубль составит 1,38 рублей.
Чем выше индекс рентабельности, тем эффективнее вложения капитала. Т.к. доход по проекту на единицу затрат больше 1, проект следует принять.
3) расчет срока окупаемости (Ток)
Срок окупаемости – это период времени, который требуется, чтобы возвратить начальные инвестиции проекта.
Ток=, (3)
Где I - это размер (сумма) инвестиций
PV- это текущая стоимость будущего притока денежных средств.
Ток = = 0,7 года
Таблица 2.25
Оценка экономической эффективности инвестиционного проекта
Критерий Значение Нормативное
значение Вывод NPVс учетом инфляции
2560056,36 > 0 Проект следует принять.
RIс учетом инфляции
1,38 >1 Проект следует принять.
Ток с учетом инфляции 0,2 года - Проект следует принять
Проект по всем критериям является целесообразным для внедрения, достаточно эффективным и быстро реализуемым. [17]

2.7. Анализ рисков

В процессе реализации проекта, а также в период дальнейшего функционирования автомастерская может столкнуться с различными видами рисков. Другие мероприятия по снижению степени влияния присутствующих рисков описаны в таблице 26 [10]
Таблица 2.26
Описание рисков
№ п/п Риски Степень воздействия рисков и мероприятия по их снижению Подготовительная стадия 1. Отношение властей Риск незначительный. Эти структуры заинтересованы в притоке дополнительных средств в городской бюджет в виде налогов и иных финансовых поступлений. Стадия открытия 2. Несвоевременная поставка комплектующих и недобросовестность подрядчика Риск присутствует. Строгий контроль за выполнением заказов и поставкой оборудования. Работа с несколькими поставщиками, которые работают на рынке данного вида услуг не первый год. Стадия функционирования: финансово-экономические риски 3. Неустойчивость спроса Риск присутствует. Грамотное предложение ценовой политики. Разработка эффективной маркетинговой стратегии 4. Недостаточность инвестиций Риск присутствует. Тщательные расчеты финансовых показателей. 5. Рост цен на материалы, оборудование, арендную плату Риск присутствует. Резервирование средств на данный вид расходов.
6. Нестабильность Российского законодательства Риск присутствует, значителен. Постоянная работа со средствами массовой информацией и отслеживание принятия последних законов, а также посещение открытых семинаров, проводимых управлением городской торговли и экономики Стадия функционирования: социальные риски 7. Трудности с набором квалифицированной рабочей силы Риск присутствует. Дефицит квалифицированных кадров общественного питания в г. Череповце. Нужна работа с кадровыми агентствами в рамках договоров. Повышение квалификации кадров. 8. Изношенность оборудования Риск незначительный. Проведение своевременных проверок оборудования, замена непригодного 9 Низкое качество продукции, отсутствие материалов Риск присутствует. Работа с постоянными поставщиками, имеющими хорошую репутацию. 10 Пожары, нарушение техники безопасности и норм охраны труда Риск присутствует. Нужно периодически проводить инструктаж (вводный, повторный и на рабочем месте) с работниками ресторана. Стадия функционирования: экологические риски 11. Складирование и утилизация отходов Риск присутствует. Заключение договоров на вывоз отходов с коммунальными службами Стадия функционирования: криминальные риски Криминальные риски Риск присутствует. Оформление договоров со службами безопасности
1) Снижение риска несвоевременной поставки оборудования и материалов возможно за счет:
- тщательной проработки юридических условий заключения контрактов на поставку (включение в договоры пеней за просрочку поставки оборудования, а также оговорки о возмещении упущенной выгоды)
- выбора поставщиков с учетом их деловой репутации.
Риск недостаточности инвестиций, выделенных для проекта, можно снизить за счет тщательных предварительных расчетов необходимых инвестиционных ресурсов, анализа возможных объемов реализации и рентабельности производства.
Финансово – экономические риски.
Риски нестабильности текущей экономической ситуации являются общими для всех предприятий на всех видах рынков. В последний год экономическая ситуация как в России в целом, так и в Череповце характеризуется, как кризисная, со значительным экономическим спадом. Объемы потребления в городе падают, структура потребления смещается в сторону приобретения недорогих товаров. Таким образом, риски нестабильности экономической ситуации можно оценить как высокие. Риск неустойчивости спроса частично нивелируется, поскольку предпочтения потребителей все более смещаются в сторону качественной услуги. Таким образом, риск неустойчивости спроса можно признать допустимым.
Таким образом, проект по многим критериям является целесообразным для внедрения, достаточно эффективным и быстро реализуемым и относится к категории среднерисковых проектов. [28]


ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Целью работы является разработка бизнес-плана создания автомастерской в городе Череповце и обоснование его экономической эффективности.
Предлагаемая бизнес-идея: ввод в эксплуатацию автомастерской в отдельном помещении и последующее ее функционирование в городе Череповце. Концепция предусматривает размещение автомастерской в промышленном районе по улице Кирилловское 49а.
Часть города, в которой планируется открытие автомастерской, является привлекательной с точки зрения наличия высокого потенциального спроса со стороны населения.
Проект предусматривает аренду помещения под автомастерскую общей площадью 150 м Доходы автомастерской предполагаются от реализации услуг по ремонту автомобилей. Все цены будут находиться в пределах средних цен у конкурентов. Налоговые выплаты осуществляются по упрощенной схеме, которая применяется для вновь открываемых предприятий и является наиболее оптимальной в данном случае.
На основании наблюдений и информационно-справочных данных, проведенного анкетирования, имеющихся в городе Череповце автомастерских было выявлено, что основными конкурентами являются:
1. ООО «Ремонтник», г. Череповец;
2. ООО «Слот», г. Череповец;
3. ООО «Пилот», г. Череповец;
4. ООО «Дива», г. Череповец;
5. ООО «Витязь», г. Череповец;
6. ООО «Автофорум», г. Череповец;
7. ООО «УльтраСтар», г. Череповец.
Основным целевым сегментом считается группа населения от 18 до 55 лет, желающих отремонтировать свой автомобиль. К услугам автосервиса обращаются каждый день, но траты на оказание услуг варьируются от 50 рублей и до неограниченной стоимости в зависимости от рода оказываемых услуг.
В большинстве случаев при оказании ремонтных услуг обращают внимание на качество обслуживания и цену.
Данным проектом предусматривается проведение ряда маркетинговых и рекламных мероприятий, направленных на продвижение автомастерской и предлагаемых ею услуг.
Планируется при реализации проекта использовать собственные средства в размере 1 853 206 рублей.
При разработке финансового плана были составлены основные сметы формирования доходов и расходов проекта, а также рассмотрены движения денежных потоков сроком на 3 года.
Экономическая эффективность данного проекта представлена следующими показателями:
Чистая приведенная стоимость проекта с учетом инфляции – 2 560 056,36 руб.;
Индекс рентабельности инвестиций составляет 1,38 с учетом инфляции;
Срок окупаемости проекта составит 0,2 года.
Дисконтированный срок окупаемости составит 0,7
Проект по всем критериям является целесообразным для внедрения, достаточно эффективным и быстро реализуемым.
Данный проект относится к категории среднерисковых проектов. Все выявленные в ходе исследования риски были оценены как незначительные и допустимые.
Таким образом, в целом, приведенные результаты финансово-экономической оценки данного инвестиционного проекта свидетельствуют о его привлекательности и целесообразности его дальнейшей реализации.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Баринов В.А. Бизнес-планирование: Уч. пособие. – 3-е изд. – М.: ФОРУМ, 2012. – 256 с.
Буров В.П., Ломакин А.Л., Морошкин В.А. Бизнес-план фирмы. Теория и практика: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2012. – 192 с.
Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник – М.: ИНФРА – М, 2015. – 392с.
Маниловский Р.Г. Методические материалы – М.: Финансы и статистика, 2015. – 80с.
Новицкий Н.И., Пашуто В.П. Организация, планирование и управление производством: Учебно-методическое пособие. - М.: Финансы и статистика, 2015. - 576с. с илл.
Петухова С.В. Бизнес – планирование / С.В. Петухова.- М.: Омега – Л, 2012. – 236 с.
Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями / Под ред. В.М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 488 с.
Туревский, И.С. Экономика отрасли (автомобильный транспорт): учебник. – Москва: ИД «Форум»: ИНФРА-М, 2013. – 288с.
Шепеленко Г.И. Экономика, организация и планирование производств на предприятии. – М.: Издательский центр «МарТ», 2013. — 544 с.
Анализ рисков бизнес-проекта. // Режим доступа: [http://b-insight.ru/articles/40-other/56-riskmanagement]
Бизнес-планирование организации. // Режим доступа: [http://allsummary.ru/548-biznes-planirovanie-organizacii-ponyatie-cel-zadachi-biznes-planirovaniya.html]
Виды издержек производства. // Режим доступа: [http://www.grandars.ru/student/ekonomicheskaya-teoriya/izderzhki-proizvodstva.html]
Данные ГИБДД. // Режим доступа: [http://www.gibdd.ru/stat]
Классификация бизнес-планов. // Режим доступа: [http://b-insight.ru/articles/39-business-planning/53-businessplansclassification]
Методика ЮНИДО по развитию технопарков // Режим доступа: [http://www.unido-russia.ru/archive/num8/art8_8/]
Методика составления бизнес-плана. // Режим доступа: [http://www.bibliofond.ru/view.aspx?id=24425]
Оценка риска. // Режим доступа: [http://plan.partnerstvo.ru/node/59]
Ошибки при составлении бизнес-плана. // Режим доступа: [http://upandown.ru/biznes-plan/sostavlenie-biznes-plana-10-osnovnyx-oshibok.html]
Ошибки при написании бизнес-плана. // Режим доступа: [http://hotbiznes.ru/ksbp/23-oshibki-pri-napisanii-biznes-plana.html]
Понятие бизнес-плана и его необходимость. // Режим доступа: [http://do.gendocs.ru/docs/index-139596.html]
PEST-анализа // Режим доступа: [http://www.master-effect.biz/index.php?id=70]
Себестоимость. Расчет и анализ себестоимости. // Режим доступа: [http://www.financial-lawyer.ru/newsbox/economistu/financial _management/132-528132.html]
Составление бизнес-плана. // Режим доступа: [http://www.finanalis.ru/litra/360/2613.html]
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование/2016. // Режим доступа: [http://wiki.klerk.ru/index.php/2016]
Спутник-Череповец - газета // Режим доступа: [sputnik-cher.ru]
Сущность бизнес-планирования. // Режим доступа: [http://infomanagement.ru/lekciya/Bisnes_planirovanie]
Технико-экономическое обоснование. // Режим доступа: [http://ru.wikipedia.org]
Экономические и производственные риски. // Режим доступа: [http://www.dist-cons.ru/modules/manageproduct/chap8.html]
Юлдашева О.У. Бизнес-план в системе планирования предприятия // Режим доступа: [http://www.marketing.spb.ru/read/m14/2.htm]
Характеристика разделов бизнес-плана. // Режим доступа: [http://www.prostobiz.ua/biznes/biznes_start/stati/harakteristika_razdelov_biznes_plana]
























2



Бухгалтер

Моторист

Автослесарь

Уборщица

Автоэлектрик/ диагност

Генеральный директор