Бухгалтерский учет и аудит операций с денежными средствами, в ООО "БалтКо - Нева"

Организация аудита операций с денежными средствами в ООО &';План&';

Содержание

Введение

1 Роль денежных средств в успешного функционирования предприятия

1.1 Сущность денежных средств

1.2 Виды денежных средств и их функции

1.3 Нормативное регулирование учета и аудита денежных средств

2 Учет денежных средств на примере ООО "Авангард"

2.1 Организация учета кассовых операций

2.1.1 Учет денежных средств на примере ООО "Авангард"

2.1.2 документирование поступления и выдачи наличных

2.1.3 Учет кассовых операций на предприятии ООО "Авангард"

2.2 Учет операций по ставке счета

2.2.1 Открытии расчетного счета

2.2.2 Порядок проведения операций по ставке счета

2.2.3 бухгалтерский учет операций по ставке счета ООО "Авангард"

3. Организация аудита операций с денежными средствами в ООО

"Авангард"

3.1 Аудит кассовых операций

3.2 Аудит на расчетном счете предприятия

3.3 Порядок завершения аудита денежных средств

Вывод

Список литературы

Приложения

Введение

В рыночной экономике между предприятиями постоянно операции по покупке средств и предметов труда, реализации продукции (работ, услуг). За все приобретенное со стороны следует платить деньги и, соответственно, получать средства и за отгруженную продукцию или оказанные услуги.

В процессе хозяйственной деятельности предприятия ведут расчеты с поставщиками за приобретенные у них основные средства, сырье, материалы и другие товарно-материальные ценности и оказанные услуги; с покупателями за купленные ими товары, с кредитными учреждениями займов и других финансовых операций; с бюджетом и налоговыми органами по различного рода платежам, с другими организациями и лицами по разным хозяйственным операциям.

Поэтому важное значение для благополучия предприятий имеет своевременность денежных расчетов, тщательно доставлены учет кредитных и расчетных операций.

Этим и занимается бухгалтерский учет денежных средств, целью которого является контроль за соблюдением кассовой и расчетной дисциплины, правильностью и эффективностью использования денежных средств и кредитов, обеспечение сохранности денежной наличности и документов в кассе.

В условиях рыночной экономики бухгалтер должен исходить из принципа, что умелое использование денег и денежных средств само по себе может приносить предприятию дополнительный доход. Следовательно, необходимо постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения прибыли (в депозиты банков, акции и облигации сторонних предприятий, инвестиционные фонды и др.).