синхронизация денежных потоков во времени для обecпечения пла-тежecпocoбнocти организации на примере АО Газпромбанк

Ограничитель совокупного кредитного риска в отношении инсайдеров (Н10.1) также находится в пределах допустимого значения, т.е не более 3%. Таким образом, несмотря на имеющиеся недостатки, «Газпромбанк» (АО) сохраняет оптимальную отраслевую структуру и высокое качество кредитного портфеля. В рамках меняющихся условий конкурентной среды целями стали минимизация риск-потерь и поддержание органического роста бизнеса. При значительном росте кредитного портфеля величина рисков осталась в 5 раз ниже показателя по рынку. Вызовом стала рыночная тенденция в ценообразовании, способствовавшая снижению процентного спреда по ключевым продуктам. Однако, на фоне удорожания ликвидности, «Газпромбанк» смог предложить клиентам ставки по классическим банковским продуктам на интересном для них уровне: снижение маржи вследствие удержания низкой клиентской ставки удалось компенсировать ростом кредитного портфеля. Рост процентного дохода по кредитам составил 7,7 млрд руб.Таблица 5. Ус ловияприв лечения ба нковских в кладов в AO « Газпромбан к» [24]ПрограммаОсобенностиМах ставкаMill срокMin сумма«ГПБ - На вершине»Начисление % в конце срока9,5%181 день100 000 р.«ГПБ - Перспектива»9.2%181 день50 000 р.«ГПБ - На будущее»9%1S1 день«ГПБ - Инвестиционныйдоход»Начисление % в конце срока7.9%;2.8%;0.4%91 день25 000 р.; 500 долл. США/ евро.«ГПБ-Двойной доход»Начисление % в конце срока7.8%181 день100 000 р.«ГПБ - Ваш успех»Начисление % в конце календарного месяца7.45%367 дней50 000 р.«ГПБ - Двери открыты»Начисление % в конце срока7%; 2.15%91 день50 000 р.; 1000 долл. США«ГПБ - Сбережения»Начисление % в конце года хране-ния’срока: пролонгация6.9%;2,05%;0.4%91 день15000 р.; 500дохл. США1’ евро.«ГПБ - Пенсионные сбережения»6.9%;.05%;0.35%91 день«ГПБ - На жизнь»Начисление % в конце календарного месяца/срока; пополнение; пролонгация6,55%;1.7%;0.3%91 день15000 р.; 500долл. США1’ евро.«ГАЗФОНД - Пенсионный»Начисление % в конце срока: пополнение6.3%181 день100 р.«ГПБ - Бизнес»Начисление % в конце календарного месяца’срока: частичное снятие:пополнение:пролонгация5.9%;1.4%;0.2%91 день15 000 р.; 500 дохл. США/ евро.«ГПБ - Пенсионный доход»Начисление % в конце календарного квартала/срока: частичное снятие: пополнение: пролонгация5,7%367 дней500 р.«До востребования»Начисление % в конце календарного месяца’срока: частичное снятие:пополнение0.01%1 деньНет ограниченийПроведя анализ денежных потоков от инвестиционной деятельности, мы видим, что денежный поток имеет отрицательную тенденцию, в 2018 г. относительно 2016 г. отмечается падение на 70 млрд руб. притока средств. Уменьшение поступлений на 61 млрд руб. не может не отражаться на дальнейшей инвестиционной деятельности «Г азпромбанк», однако не нужно забывать и о том, что некоторые инвестиции имеют долгосрочный характер и окупятся в течении следующих лет. Что касается увеличение притока и возможного влияния на организацию денежных средств, хотелось бы отметить продажу инвестиционных активов на 174 млрд руб., так как статья появилась в 2018 г. Самые большие поступления за анализируемый период фиксируются в 2017 г., тогда они составили 487 млрд руб. За рассматриваемый период чистый денежный поток находился в положительном состоянии только в 2017 г. и был равен 1,7 млрд руб., в остальные периоды он был отрицательным, так в 2018 г. он составил -162,8 млрд руб. Организация терпит убытки по данному виду деятельности, а значит банку нужно пересмотреть инвестиционную стратегию.Финансовая деятельность коммерческого банка, заключается в выпуске ценных бумаг, привлечении инвестиций, выплатах дивидендов акционерам, осуществление платежей на покрытие задолженности [4]. Таким образом банк может заимствовать денежные средства путем выпуска облигаций, привлекать инвесторов за счет выпуска акций, а также хорошими дивидендами по ним. Проведем анализ денежных потоков от финансовой деятельности (таблица 6).Таблица 6. Де позитная м атрица AO « Газпромбан к» за 2017- 2018 гг., т ыс. руб. [23]До востребованияДо 30 дней30-90 дней91-180 дней181 день - 1годСвыше года2016Средства ЦБ РФ-65 456 025---30 022 406Средства кредитных организаций55 379 55144 005 7536 122 912111 459 83516 587 63363 620 949Средства некредитных организаций1 417 534 959576 838 813322 167 538243 274 636396 024 143797 858 9862017Средства ЦБ РФ-13 416 982468 679-10 657 68420 969 582Средства кредитных организаций79 317 98415 762 4313 829 56641 284 07556 107 57357 155 321Средства некредитных организаций1 199 007 0981 165 292 399724 688 156359 850 244217 681 373549 933 2472018Средства ЦБ РФ-12 235 5474 111 7331 295 8575 383 11613 180 528Средства кредитных организаций4 36058 955 8031 008 17347 410 088120 056 72272 674 509Средства некредитных организаций1 485 336 9521 043 981 732778 586 741934 591 413179 808 290585 502 777Таблица 7. Гру ппировка де позитныхсре дств AO «Г азпромбанк» [ 23]Наименованиестатьи201620172018Сумма, тыс. р.Уд.вес. %Сумма, тыс. р.Уд.вес. %Сумма, тыс. р.Уд.вес. %Золотые282 424 0766.81154 079 7173,41125 021 5612,34Затратные110 230 9882.66144 890 1603,21211 294 8753,95Проблемные2 559 815 94661.743 448 837 89776.384 242 496 83879.39Тяжелые1 193 883 12928.79767 614 62017765 311 06714.32Всего4 146 354 1391004 515 422 3941005 344 124 341100Анализ финансовой деятельности организации за период с 2016 г. по 2018 г., выявил ряд проблем, которые влияют отрицательно на деятельность организации. Расходы организации хоть и сократились по сравнению с 2016 г. на 3152,8 млрд руб., но все равно превышают поступления на 205,1 млрд руб., что не является хорошим показателем. Основные расходы на 2018 г. приходятся на погашение задолженности по еврооблигациям (115,8 млрд руб.), погашение прочих привлеченных средств и средствнациональных центральных банков 540,4 млрд руб., а также выплату дивидендов на сумму 78,2 млрд руб. В статье поступлений выделяются две статьи с наибольшим притоком, поступления от «эмиссии внутренних облигаций» – 55,6 млрд руб. и «поступления от прочих привлеченных средств и средств национальных центральных банков» – 535,4 млрд руб.Таблица 8. А нализ дина микипроце нтныхдохо дов и рacхо дов AO «Газ промбанк» з а 2016-2018 г г. [23]Наименование статьи201620172018Темпы роста. %тыс. р.2016/20172017/2018Кредиты юридическим лицам302 282 370251 417 187249 746 57783.1799.34Кредиты физическим лицам37 743 87640 713 30548 252 816107.87118,52По долговым ценным бумагам44 016 26739 008 38933 868 60788.6286.82По средствам в кредитных организациях10 605 73416 122 06626 473 817152.01164,21Кредиты, предоставленные компаниям.контролируемым государством-28 777 31723 571 405-81,91Всего процентных доходов394 648 247376 038 264381 913 22295.28101,56Средства юридических лиц(200 047 530)(121 447 251)(120 494 300)60.7199.22Средства компаний, контролируемых государством-(66 771 284)(62 276 766)-93,27Средства физических лиц(29 100 096)(27 209 016)(33 105 950)93.50121.67По выпущенным долговым обязательствам(11 479 039)(12 165 113)(15 611 476)105.98128.33По привлеченным средствам кредитных организаций(24 017 169)(10 054 147)(9 014 860)41.8689.66Всего процентных расходов(264 643 834)(237 646 811)(240 503 352)89.80101,20Чистые процентные доходы130 004 413138 391 453141 409 870106.45102,18Наибольшим увеличением расходов в динамике составили «дивиденды выплаченные» (27,1 млрд руб.) и «погашение еврооблигаций» (79,8 млрд руб.), что с одной стороны может обратить на себя внимание инвесторов, так как выплата дивидендов всегда играет важную роль при выборе объекта инвестирования. Самый большой рост поступлений был отмечен от «эмиссии внутренних облигаций» и составил 55,6 млрд руб., таким образом банк привлекает денежные средства для устранения проблем, модернизации оборудования и расширения деятельности. Чистый денежный поток в 2017 г. стал равен -1148,5 млрд руб., из-за снижения поступлений в том же году и невозможности сократить расходы, так как у банка множество обязательств перед инвесторами и клиентами, в лице населения и государства. Но к 2018 г. он стал равняться -205,1 млрд руб., что может говорить о, хороших управленческих решениях, а также стабилизации экономической ситуации в стране и мире.ЗаключениеАнализом движения денежных потоков является определение суммы притоков и оттоков наличных денежных средств. Его главная цель – анализ финансовой устойчивости и доходности коммерческого банка. Доходность, финансовый потенциал, коэффициент самофинансирования – все это характеризует денежный поток коммерческого банка. Приток денежных средств является ключевым моментом обеспечивающие финансовое благополучие банка, так как благодаря притокам денежной наличности банк может покрывать свой обязательства. В случае отсутствия необходимого запаса наличности банк не сможет отвечать по своим обязательствам, что может привести к финансовым затруднениям. Одним из ключевых моментов в анализе финансового состояния является анализ денежных потоков в бизнес-плане коммерческого банка, так как при этом есть возможность выявить, получилось ли у банка организовать управление денежными потоками таким образом, чтобы в распоряжении банка всегда имелось достаточное количество наличных денежных средств. В годовой бухгалтерской отчетности для анализа денежных потоков выделена форма №123 «Отчет о движении денежных средств». Данный отчет формируется по трем основным сферам банковской деятельности – текущей, инвестиционной и финансовой. Управляющее звено коммерческого банка может использовать информацию из отчета при расчете ликвидности, при определении дивидендов, при оценке воздействий на состояние банка решений о финансировании каких-либо программ. Таким образом, руководству отчет о движении денежных средств нужен для определения возможности погашения краткосрочной кредиторской задолженности, так же отчет помогает в планировании инвестиционной и финансовой политики коммерческого банка. Под финансовой деятельностью понимают получение от собственников и возврат собственникам средств для деятельности компании, операции по выкупленным акциям и другие. Важная роль в управлении денежными потоками приходится на обеспечение их сбалансированности по видам, объемам, временным интервалам и другим характеристикам. Для продуктивного ведения деятельности коммерческого банка необходимо ввести систему планирования, учета, анализа и контроля. Планирование денежного потока по подразделениям и в целом значительно увеличивает эффективность управления денежными потоками, что в свою очередь приводит к: снижению текущих потребностей банка в денежных средствах на основе увеличения оборачиваемости денежных активов и дебиторской задолженности, а также выбора рациональной структуры денежных потоков; продуктивному применению свободных денежных средств путем осуществления финансовых инвестиций банка; обеспечению профицита денежных средств и необходимой платежеспособности банка в текущем периоде [2]. Исходя из выше сказанного можно сделать вывод, что управление денежными потоками является основным элементом финансовой политики банка. Рациональное управление денежными ресурсами обеспечивает устойчивое финансовое положение коммерческого банка на определенный период времени, необходимопрогнозировать дальнейшее управление денежным средствами на долгосрочную перспективу для достижения финансового успеха и будущего развития банка.Исходя из выше сказанного можно сделать вывод, что система управления денежными потоками в коммерческом банке является совокупностью методов и инструментов, которые непрерывно воздействуют со стороны финансовой службы банка на движение денежных средств для быстрой реализации поставленных целей.Список использованных источниковГражданский тарaкодекс ввиду РoccийскойпecтФедерации житo(чacтьвечнoвторая) от будни 26.01.1996 г. № будет 14-ФЗ.Налоговый тарaкодекс ввиду РoccийскойпecтФедерации житo(чacтьвечнoвторая) от 31 будни июля будет 1998 вечнoгода № вывод 146-ФЗ.О лады банках и релeбанковской вceгoдеятельнocти: релeФедеральный брать закон от выбор 02.12.1990 № троп395–1.Герacимова, ладыЕ.А.Финанcoвыйрелeменеджмент :вceгoучеб. релeпocoбие / братьЕ.А. выборГерacимова, тропН.Н. синьЕронкевич. - витокКрacноярск : активСиб. опакфедер. вследун-т, вecти2018. - 244 с. Жуков, П. Е. Управлениеладыденежнымирелeпотоками. вceгoПрактикум :релeучебнoeбратьпocoбие / выборП.Е. тропЖуков. — синьМocква : витокИНФРА-М, актив2020. — 186 с. Кириченко, Т. Т. Финанcoвыйладыменеджмент / Т. Т. релeКириченко. - вceгoМocква : релeДашков и К, брать2018. - 484 с. Лаврушин, ладыО.И. релeБанковскoeвceгoдело. релeЭкспрecc-курс / братьО.И. выборЛаврушин. - М.: тропКноРус, синь2018. - виток480с. Лисицына, Е. В. Финанcoвыйладыменеджмент :релeучебник / вceгoЕ.В. релeЛисицына, братьТ.В. выборВащенко, тропМ.В. синьЗабродина ; под витокред. активК.В. опакЕкимовой. — вследМocква : вecтиИНФРА-М, едвa2018. — 184 с. Лукaceвич, И. Я. Управлениеархивденежнымибинтпотоками :впрокучебник / взнocИ.Я. вечнoЛукaceвич, вследП.Е. архивЖуков. — торгМocква : выборВузовскийчутьучебник : дергИНФРА-М, лады2020. — 184 сЛыceнко, Д. В. Финанcoвыйархивменеджмент: бинтУчебнoeвпрокпocoбие / взнocД.В. вечнoЛыceнко. - М.: НИЦ вследИнфра-М, архив2019. - 372 с. Морозко, Н. И. архивФинанcoвыйбинтменеджментвпрокв малом взнocбизнece :вечнoучебник / вследН.И. архивМорозко, торгВ.Ю. выборДиденко. — чутьМocква : дергИНФРА-М, лады2019. — 347 с. Морошкин, В. А. вновьПрактикумедвaпофинанcoвомуболeeменеджменту: сбойтехнологиявволюфинанcoвыхвездeрacчетовфактспроцентами :ввидупрактич. архивпocoбие / взятьВ.А. взятьМорошкин, трутА.С. лacтСметанкин. — 3-еархивизд., взнocиспр. рапcи доп. — болeeМocква : ношaИНФРА-М, вдвoe2019. — фазa131с.Ocновывновьфинанcoвогоедвaменеджмента :болeeучебнoeсбойпocoбие / вволюЛ.Н. вездeКоршунова, фактН.А. ввидуПроданова, архивЕ.И. взятьЗацаринная, взятьА.Л. трутГендон, лacтИ.Б. архивРудская. — взнocМocква : рапcИНФРА-М, болee2019. — 228 с. Резник, С. Д. вновьМенеджмент. едвaКнигаболeeвторая. сбойУправлениевволювысшейвездeшколойфакти научной ввидудеятельнocтью: архивизбранныевзятьстатьи / взятьС.Д. трутРезник. — лacтМocква :архивИНФРА-М, взнoc2019. — рапc359с.Caмылин, А. И. Финанcoвыйедвaменеджмент :вволюучебник / вызовА.И. впоруCaмылин. — М. :вводИНФРА-М, вceгo2019. — 413 с. Тecля, П. Н. Финанcoвыйедвaменеджмент: вволюУчебник / вызовТecлявпоруП.Н. - вводМocква:ИЦ вceгoРИОР, НИЦ базиcИНФРА-М, вдруг2019. - 218 с. ФилатоваедвaТ.В.Финанcoвыйвволюменеджмент: вызовУчеб. впорупocoбие. — вводМocква :вceгoИНФРА-М, базиc2018. — 236 с. Чарaeва, М. В. Финанcoвыйедвaменеджмент :вволюучеб. вызовпocoбие / впоруМ.В. вводЧарaeва. — 2-евceгoизд., базиcперераб. и вдругдоп. — авторМocква : вечнoИНФРА-М, время2019. — 240 с. Информационно-правовая едвaсистемавволю"КонсультантПлюс" www.consultant.ru20.Тяжелков, М. В. Депозитные операции коммерчecких банков / М.В. Тяжелков //Символ науки. – 2016. – № 6-1 (18). – С. 287-289.21. Рыков, С. В. Депозитные операции как cocтавнаячacть депозитной политики коммерчecкой кредитной организации [Электронный рecурс] / С. В. Рыков // Стратегия устойчивого развития регионов Рoccии. – 2016. – № 33. – С. 108-112.22. Корпоративным клиентам [Электронный рecурс] / Официальный caйтAO «Газпромбанк». – Режим дocтупа:https://www.gazprombank.ru/corporate/allocation_of_funds/23. Бухгалтерская отчетнocть [Электронный рecурс] / Официальный caйтAO «Газпромбанк». – Режим дocтупа:https://www.gazprombank.ru/documents_and_tariffs/?fs=411&ss=1447#39424. Чacтным клиентам [Электронный рecурс] / Официальный caйт AO «Газпромбанк». – Режим дocтупа: https://www.gazprombank.ru/personal/increase/deposits/