Формирование ресурсной базы коммерческого банка

Межбанковские кредиты представляют собой высокую степень надежности, поэтому в качестве рискового источника, оказывающего влияние на финансовую устойчивость банка может оказать влияние состояние кредитов физическим лицам.Структура ссудной задолженности физических лиц представлена в таблице 2.4.Таблица 2.4.Структура ссудной задолженности физических лиц ПАО «Почта Банк»Показатель01.01.201801.01.201901.01.2020млн. руб.%млн. руб.%млн. руб.%Потребительские кредиты254 20783%165 34483%91 28081%Покупки в кредит36 35112%24 94012%15 62014%Кредитные карты13 9355%9 8715%5 9275%Итого ссудная задолженность304 493100%200 155100%112 827100%РВПС29 49810%26 31213%26 96124%Ссудная задолженность физических лиц представлена потребительскими кредитами, составляющими 83% от выданных кредитов по итогам 2019 года. Доля данного вида кредитов стабильна на протяжении 2017-2019 годов. При этом отмечается снижение доли сформированных резервов по ссудам в период 2018-1 квартал 2019 года с 24% (по состоянию на 01.01.2018 г.) до 12% (по состоянию на 01.04.2019 года).Рассмотрим срочность ссудной задолженности физических лиц, составляющей 86% от общей ссудной задолженности кредитной организации (табл. 2.5.).Таблица 2.5. Срочность ссудной задолженности физических лиц ПАО «Почта Банк»Показатель01.01.201801.01.201901.01.2020Изменение 2019/2018млн. руб.%млн. руб.%млн. руб.%абс.отндо 30 дней1 0960,30%1 6420,50%2 7400,80%1 644150%31-90 дней8740,30%1 4990,50%1 8040,60%930106%91-180 дней2 7440,80%4 3301,30%5 1611,60%2 41788%181-270 дней4 3251,30%6 5872,00%8 6112,60%4 28699%271-1 год7 3102,20%9 5652,90%13 5074,10%6 19785%более 1 года78 12323,90%158 24548,40%253 15277,50%175 029224%Просроченная задолженность18 3555,60%18 2875,60%19 5176,00%1 1626%Итого112 82734,50%200 15561,20%304 49393,20%191 666170%Основную массу кредитов физическим лицам выдано на срок более 1 года, по итогам 2019 года доля таких кредитов составила 77,5, против 23,9% по состоянию на 01.01.2018 года. При этом отмечается снижение качества кредитного портфеля в виде росте доли просроченной задолженности с 5,6% (на 01.01.2018 года) до 6,6% (на 01.04.2019 года). Данная тенденция идет в русле общероссийской тенденции на ухудшение качества кредитного портфеля физических лиц в силу длительного падения реальных доходов граждан не протяжении длительного периода.Таким образом, источником риска для финансовой устойчивости кредитной организации является концентрация деятельности в части кредитования физических лиц.Рассмотрим также группировку активов кредитной организации по степени риска, согласно инструкции Банка России 180-и (табл. 2.6.).Таблица 2.6.Распределение кредитного риска ПАО «Почта Банк»Активы по группам риска01.01.2018 01.01.2019 01.04.2019  тыс. руб.%тыс. руб.%тыс. руб.%I группа (коэффициент риска 0%)23 292 91710%47 264 41112%60 720 15414%II группа (коэффициент риска 20%)6 053 3393%5 171 5991%5 157 0981%III группа (коэффициент риска 50%)3 5000%3 6270%3 5950%IV группа (коэффициент риска 100%)94 225 99239%289 710 02573%308 044 44869%V группа (коэффициент риска 150%)00%00%00%Активы с повышенным коэффициентом риска115 681 18448%57 417 69414%73 409 35916%Всего активов с учетом риска239 256 932100%399567356100%447 334 654100%В рассматриваемом периоде отмечается постепенный рост активов с нулевым коэффициентом риска с 10% (на 01.01.2019 года) до 14% (на 01.04.2019 года) от общей величины активов, что свидетельствует об относительно консервативной политике кредитной организации в части активных операций, что положительно сказывается на финансовой устойчивости банка.Банк устанавливает процентные ставки, которые приемлемы для будущего развития.Кредитные риски минимизируются соблюдением установленных в Банке правил, процедур учета обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности Заемщиков, лимит рисков на кредитные продукты, риски по внутрибанковским методикам оценки кредитных рисков и предоставлении кредитов.2.4 Источники прироста финансовых ресурсов банкаВ последнее годы вопросы, связанные с оптимизацией и повышением роли собственного капитала банка, имеют особую актуальность и привлекают особо пристальное внимание мировой общественности и науки.Источники прироста собственного капитала традиционно делятся на внутренние (накопление прибыли, осуществление дивидендной политики, переоценка фондов) и внешние (выпуск и продажа акций, эмиссия капитальных долговых обязательств и др.) В большинстве случаев соотношение между этими источниками определяется размером банка и его стратегией. Так, крупные банки, которые имеют доступ к национальным и международным финансовым рынкам имеют право на эмиссию обыкновенных, привилегированных акций или облигаций, для поддержания непрерывного роста своей деятельности. У менее крупных банков же возможности ограничены, так как они не могут привлечь инвесторов в связи с отсутствием соответствующей репутации, более низким уровнем платежеспособности [3]. К наиболее дорогостоящим способам относятся эмиссия и продажа привилегированных акций, в связи с высокими издержками по размещению акций. Дополнительная эмиссия акций приводит к увеличению одновременно уставного капитала, эмиссионного дохода, резервного капитала.А к внешним источникам кредитные учреждения прибегают чаще всего в условиях гиперинфляции, когда нужно обеспечить быстрое поступление больших объемов средств. Если органами банковского надзора предусмотрены нормы достаточности капитала, то перед банками возникает задача в короткие сроки и существенным образом увеличить капитал, что возможно лишь за счет внешних источников [4].Основным и один самых легких и сравнительно дешевых методов прироста капитала банка является нераспределенная прибыль банка. Данный подход к увеличению капитала не связан с угрозой потери контроля над банком и снижением доходности акций вследствие увеличения их количества в обращении. Существенное влияние на прибыль оказывают изменения экономических условий, валютного курса, процентных ставок, другими словами, изменения, на которые банк не может оказать прямое влияние.Чистая прибыль, оставшаяся в распоряжении банка после выплаты налогов, имеет немаловажное значение для управления капиталом банка. Низкий уровень прибыли ведет к медленному росту внутренних источников капитала, что говорит о повышении риска банкротства, сдерживании роста активов и доходов. Высокая доля прибыли, направленная на прирост капитала, приводит к снижению выплачиваемых дивидендов акционерамЗаключениеДля того чтобы оценить надежность и финансовую стабильность коммерческих организаций в различных странах мира важное значение приобретает проблема определения достаточности и норм собственного капитала банков. Она служит для определения минимального необходимого размера собственных средств банка, которые бы позволили ему нормально функционировать на рынке и способствовать улучшению надежности банковской системы страны в целом.Финансовые ресурсы банка в значительной мере состоят из заемных средств, которые включают заемные средства других банков, долговые обязательства, финансовые инструменты (эмиссионные или целевые). Это отдельная графа поступлений банка и она делится на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные заемные средства.Банковские ресурсы включают привлеченные средства в размере 70-80%. Структура привлеченных средств зависит от специфики банков, от появления новых способов аккумулирования свободных средств.Управление ресурсной базой банка преследует следующие функции: 1) планирование пассивных операций — разработка политики по привлечению депозитов населения путем мониторинга рынка банковских услуг; 2) анализ ресурсной базы (составление правильного прогноза сроковпривлечения ресурсов); 3) регулирование банковских операций, связанных с привлечением ресурсов; 4) контроль над пассивными операциями и текущей ресурсной базой банков; 5) управление привлеченными средствами. В рассматриваемом периоде отмечается как рост собственных средств кредитной организации, так и рост привлеченных средств.При этом рост привлеченных средств превышает рост собственного капитала кредитной организации, что выражается в снижении доли собственных с средств в источниках финансирования активных операций с 18% до 11%.В целом в рассматриваемом периоде наблюдается прирост по всем статьям активов банковского баланса, чему способствовал приток свободных денежных средств в пассивах Банка.Кредитный портфель банка представлен кредитами физическим лица, составляющим 85,65% от выданных ссуд и кредитами представленными кредитным организациям, занимающим 14,29% от кредитного портфеля. В рассматриваемом периоде отмечается постепенный рост активов с нулевым коэффициентом риска с 10% (на 01.01.2019 года) до 14% (на 01.04.2019 года) от общей величины активов, что свидетельствует об относительно консервативной политике кредитной организации в части активных операций, что положительно сказывается на финансовой устойчивости банка.Основным и один самых легких и сравнительно дешевых методов прироста капитала банка является нераспределенная прибыль банка. Данный подход к увеличению капитала не связан с угрозой потери контроля над банком и снижением доходности акций вследствие увеличения их количества в обращении. Существенное влияние на прибыль оказывают изменения экономических условий, валютного курса, процентных ставок, другими словами, изменения, на которые банк не может оказать прямое влияние.Список используемой литературыФедеральный Закон РФ «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 г. Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 180-И (ред. от 06.05.2019) "Об обязательных нормативах банков" Абдурахманов С.К., Рабаданова Д.А. Пути повышения капитализации коммерческих банков в современных условиях // Тенденции развития науки и образования. – 2020. – № 58-5. – С. 5-8.Алабугин А.А. Теория и практика менеджмента. – Челябинск, 2014. – 412 с.Белоглазова Б.Н. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2017. – 448 с.Бердников В. Основы бизнес – моделирования. – М.: КНОРУС, 2014. – 495 с.Данилин, В.И. Финансовое и операционное планирование в корпорации. Методы и модели: Учебник / В.И. Данилин. - М.: Дело АНХ, 2014. - 616 c.Деньги. Кредит. Банки / под ред. Ровенского Ю.А. – М.: ООО «Оригинал-макет», 2017. - с. 320.Дыбаль С.В. Финансовый анализ: теория и практика: Учебное пособие/ С.В. Дыбаль. – СПб.: Издательский дом «Бизнес-пресса», 2015 - 304 с.Казакова Н.А. Финансовый анализ// учебник и практикум. – М.: Юрайт, 2015. – 327 с.Карлоф Б. Деловая стратегия. – М.: Экономика, 2015. – 525 сКиреева, Н.В. Экономический и финансовый анализ: Учебное пособие / Н.В. Киреева. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2019. - 293 c.Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: теория практика/М.Н. Крейнина. – М.: Издательство Перспектива. 2015. – 656 с.Куницина Н.Н., Бондаренко В.А. Повышение эффективности управления системой коммерческих банков в условиях макроэкономической нестабильности // Финансы и кредит. - 2014. - № 22. - С. 2–12Литовченко, В.П. Финансовый анализ: Учебное пособие / В.П. Литовченко. - М.: Дашков и К, 2019. - 216 c.Осипова К. А. Статистический анализ уровня прибыли кредитных организаций РФ [Текст] // Актуальные вопросы экономики и управления: материалы V Междунар. науч. конф. (г. Москва, июнь 2018 г.). — М.: Буки-Веди, 2018. — С. 60-62.Поздышев В.А. Банковское регулирование в 2017-2018 гг.// Деньги и кредит. - №1. – 2018. – с.9-17Томсон А.А. Стратегический менеджмент. – М.: Юнити, 2019. – 624 с.Турманидзе, Т.У. Финансовый анализ: Учебник для студентов вузов / Т.У. Турманидзе. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2019. - 287 c.https://www.pochtabank.ru/ - ПАО «Почта Банк»