Оценка кредитоспособности физического лица

Основную роль в реализации кредитной политики Банка «Авангард» играет кредитный отдел, функция которого заключается в принятии решения о приемлемости Банком риска заемщика и проекта в целом, а также функция для обеспечения лучшего контроля.Ссуды предоставляются заемщикам на коммерческой договорной основе с соблюдением принципов обеспечения, срочности, оплаты, возврата. Координацию кредитной работы и принятие решения о предоставлении ссуд (или их продлении) осуществляет Кредитная дирекция - решение о предоставлении ссуд принимает постоянно действующий коллегиальный рабочий орган Банка, действующий в соответствии с положением о кредитный отдел. Целью создания кредитного отдела является принятие справедливого решения о возможности выдачи кредита, а также формирование оптимального кредитного портфеля банка.В соответствии со своей кредитной политикой банк предоставляет заемщикам ссуды для целей, предусмотренных его уставом (нормативными актами) для осуществления текущей и инвестиционной деятельности. Приоритетом в формировании ссудного портфеля являются заемщики, имеющие депозитные и расчетные счета в банке и осуществляющие с ними операции.Банк предоставляет кредиты в пределах капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещенных и обналиченных ресурсов по срокам и суммам кредитов.Форма кредитного договора подготавливается Банком. Условия договора или кредита обязательны для Банка и заемщика.Кредитный договор предусматривает возможность того, что при необходимости банк проверит хозяйственную деятельность заемщика, его финансовое состояние, экономическую эффективность деятельности, проводимой заемщиком. В течение действия кредитного договора проводится мониторинг кредита посредством следующих мероприятий:-проверка целевого использования кредитных средств;выезд к заемщику на предмет обследования состояния залога;-ежедневное отслеживание среднедневных поступлений денежных средств на расчетный счет заемщика и периодичность этих поступлений в течение месяца;-отслеживание соблюдения заемщиком графика погашения процентов.Особое внимание банк уделяет управлению кредитными рисками. Положительное решение о выдаче кредитных средств принимается только после тщательного рассмотрения гарантии кредитных средств. Обеспечение по ссуде - это совокупность условий, обязательств, которые дают кредитору повод быть более уверенным в том, что основная часть ссуды и проценты за пользование ссудой будут надлежащим образом выплачены. Ссуды, предоставляемые банком, могут быть обеспечены гарантией производственного оборудования, готовой продукции, запасов, ценностей, имущественных прав, неустойки, а также банковскими гарантиями и гарантиями юридических и физических лиц.Обязательные нормы рассчитываются по методикам, определенным в инструкции по их исчислению, исходя из принципов достоверности и объективности, осторожности, преобладания хозяйствующего субъекта над формой. Рассчитанные показатели рисков на основе Инструкции ЦБ РФ, а так же финансовой отчетности банка представленной в приложении 1,2, приведены в таблице 2.Таблица 2.Показатели рисков ОАО «Авангард» за период 2017 – 2019 гг.Наименование показателяНорматив 201720182019Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков – Н6max 25%23,121,518,6Максимальный размер крупных кредитных рисков – Н7max 800%140,4166,9111,1Совокупная величина риска по инсайдерам банка Н10.1max 3%2,02,01,7Нормативное значение максимального размера риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков составляет 25%. Однако на протяжении всего периода анализа наблюдается снижение данного показателя по банку.Рассчитаем совокупный риск кредитного портфеля банка.В таблице 3. представлены размеры отчислений в резервный фонд.Таблица 3. Размеры отчисленийРазмерОбес-печенныенедостаточно обеспеченные, гарантия сомнительнаяне обеспечен-ные и не гарантиро-ванные к возвратуСрочные222Просроченные до 30 дней2530Просроченные от 30 до 60дней53075Просроченныеот 60 до 180 дней3075100Просроченныесвыше 180 дней 100100100В таблице 4. представим динамику категорий качества ссуды ОАО «ОАО «Авангард»» в 2017-2019 гг.Таблица 4. Динамика качества ссуд ОАО «ОАО «Авангард»» в 2017-2019 гг., тыс. руб.Категория качества ссуды2017 г.2018 г.2019 г.I категория (высшая – стандартные ссуды)559306218771743310,61117625774II категория (нестандартныессуды)699132772,510043234861560684562III категория (сомнительныессуды)589135883837817224,11273295078IV категория (проблемныессуды)11186124,3618500695,823949123,72V категория (низшая – безнадёжные ссуды)5593062,1810571826,1715966082,48Итого ссудная задолженность186435406026429565433991520620В таблице видно, что в 2017-2019 гг. происходит рост нестандартных, сомнительных ссуд. В рассматриваемом периоде снижаются ссуды первой категории качества (высшая категория качества) на345882463 тыс. руб.В таблице 5 представлена структура качества ссуд ОАО АКБ «Авангард»» в 2017-2019 гг.Из таблицы 5 видно, что наибольшую долю в структуре ссудной задолженности ОАО «ОАО «Авангард»» занимают ссуды второй категории качества (нестандартные) и их доля увеличивается. Наименьший удельный вес занимают безнадежны ссуды, но их вес на протяжении отчетного периода, а так же предыдущего года остается неизменным. По сравнению с 2017 годом произошел рост данной категории ссуд, если в 2017 г. ссуды пятой категории качества составляли 0,3% в структуре ссудной задолженности, то в 2019 г. – 0,4%.Таблица 5 Динамика структуры ссуд ОАО «ОАО «Авангард»» в 2017-2019 гг. по категории качества, %.Категория качества ссуды2017 г.2018 г.2019 г.Абсолютное изменение09-08 гг.10-09 гг.I категория (высшая – стандартные ссуды)3029,228-0,8-1,2II категория (нестандартныессуды)37,53839,10,51,1III категория (сомнительныессуды)31,631,731,90,10,2IV категория (проблемныессуды)0,60,70,60,1-0,1V категория (низшая – безнадёжные ссуды)0,30,40,40,10Итого ссудная задолженность10010010000Как мы видим из данных, за 2019 год произошел существенный рост активов и, особенно, собственного капитала. Наблюдается рост рыночного и процентного риска в отчетном периоде. Акционерный Коммерческий банк «Авангард» - открытое акционерное общество является универсальным российским банком. Банк стабильно на протяжении последних 10 лет входит в число 60 крупнейших банков России как по размеру капитала, так и по величине активов, ежегодно укрепляя свои позиции на российском и международном финансовых рынках. Банк активно сотрудничает с международными финансовыми институтами, развивает свою сеть, постоянно расширяет объемы операций с корпоративными клиентами и населением. С ноября 2004 года Банк является участником системы страхования вкладов.Приоритетными направлениями деятельности Банка являются:-корпоративный банковский бизнес;-розничный банковский бизнес;-международные операции;-лизинг. На основании проведенного анализа баланса и отчета о прибылях и убытках ОАО «Авангард» за 2014-2016 гг., а так же анализа показателей финансового состояния можно сделать следующие выводы:На основании проведенного анализа баланса и отчета о прибылях и убытках ОАО «Авангард» за 2017-2019 гг. можно сделать следующие выводы. Деятельность банка стабильна, из года в год у банка наблюдается рост прибыли. Все финансовые коэффициенты за 2017-2019гг. соответствуют нормативам, установленным ЦБ РФ. Это положительная тенденция, т.к. это показывает о хорошем финансовом состоянии ОАОАКБ «Авангард».ЗаключениеКредитоспособность - это комплексная юридическая и финансовая характеристика заемщика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, которая позволяет ему оценить свою способность в будущем полностью и в сроки, предусмотренные кредитным договором, расплачиваться по долгам. с кредитором, а также определение степени риска банка при кредитовании конкретного заемщика. На фоне перехода к рыночным отношениям меняются экономические подходы к кредитованию. Важным критерием предоставления ссуды является кредитоспособность заемщика. Кредитоспособность заемщика означает способность выплатить долг по ссуде. Его оценка представляет собой оценку Банком заемщика с точки зрения целесообразности и целесообразности предоставления ему кредита. Определите вероятность своевременного возврата и выплаты процентов. В определении этого понятия не указывается, к какому виду долга оно относится, к какому виду ссуды и на какой срок. Определение достаточно универсальное, но в современной банковской практике платежеспособность предприятия обычно понимается как его способность погасить долг в краткосрочной или долгосрочной перспективе. Исследование платежеспособности проводится для качественной оценки заемщика перед принятием решения о выдаче кредита и его условиях, для определения способности и желания клиента вернуть заемные средства в соответствии с кредитным договором. Основная задача при определении платежеспособности заемщика-физического лица - изучение его финансового состояния. Изучение банками различных факторов, которые могут привести к невыплате кредитов или, наоборот, обеспечить их своевременное погашение, составляет содержание анализа платежеспособности банка.Список используемой литературыГК РФ (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ; Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 29.07.2017) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"ФЗ от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 03.12.2017) "О кредитных историях";Закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 27.11.1992 N 4015-1 (последняя редакция)Федеральный закон "О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности и о внесении изменений в Федеральный закон О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" от 03.07.2016 N 230-ФЗ (последняя редакция)Положение Банка России от 2 октября 2017 г. № 605-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по предоставлению (размещению) денежных средств по кредитным договорам, иным договорам на размещение денежных средств, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств""Положение об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (утв. Банком России 15.10.2015 N 499-П) (ред. от 20.07.2016)Положение Банка России от 22 декабря 2014 г. № 446-П “О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций”Положение БР от 16.12.2003 № 242-П «Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности"Положение Банка России от 23 октября 2017 г. № 611-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери”"Положение о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" (утв. Банком России 27.02.2017 N 579-П) (ред. от 05.07.2017)Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов"Банки и банковское дело: Учеб. пособие для вузов/Под ред. И.Т. Балабанова. - СПб. и др.: Питер: Питер бук, 2016. - 301 с.Банковское дело. Управление и технологии: Учеб. для вузов /Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 671 c.Банковское дело: Дополнительные операции для клиентов: Учеб. / Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 413 c.Банковское дело: учеб. для вузов /Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КноРус, 2016 - 766 с.Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2015. – 344с.Буевич С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие / С.Ю. Буевич, О.Г. Королев. – М.: КНОРУС, . – 160с.Воронин Ю.М. Управление банковскими рисками –М: НОРМА, Глущенко В.В. Организация деятельности коммерческого банка: учеб. пособие. - Железнодорожный: НПЦ «Крылья», 2014. - 207 с.Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л.Т.Гиляровская, С.Н. Паневина. – СПб.: Питер, 2016. – 240с.Кривошеев В. Управление банковскими рисками –М: НОРМА, 2015.Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., Корниенко С.Л. Банковское дело. Современная система кредитования. Учебное пособие. М.: КноРус , 2016.