Бизнес план частного детского сада

руб.)Полный пакет услуг9Частичный пакет услуг5Производственный планПомещение.Детский сад открывается в собственном помещении, жилая площадь которого 150 кв.м. В помещении имеется 6 комнат, кухня - гостиная, 5 санитарных узлов (планировка представлена в приложении 1). Планируется распределить помещение следующим образом:Кухня – гостиная (41 кв.м.) - столовая.2 комнаты (20,8 кв.м, 20,9 кв.м, 20,4) – игровые группы.2 комнаты (15,8 кв.м. и 15,1) – спальня.1 комната (15,1 кв.м.) – кабинет руководителя и персонала.По СанПин для детей групп раннего возраста (до 3-х лет) должно приходится не менее 2,5 метров квадратных на 1 ребенка, и для дошкольного возраста (от 3-х до 7-ми лет) - не менее 2,0 метров квадратных на одного ребенка, фактически находящегося в группе[16]. Таким образом, количество детей в группах распределяется следующим образом:1 группа – дети от 1,5 до 3 лет (8 человек)2 группа – дети от 3 до 5 лет (10 человек)3 группа – дети от 5 до 7 лет (10 человек)Спальные комнаты предусмотрены для детей от 1,5 до 5 лет.Дизайн интерьера планируется сделать в бело-желтых тонах (цвет ромашки).Оборудование:специальная мебель (столики и стулья); игрушки, книги, развивающие пособия; спортивный инвентарь; оборудование для кухни и столовой; индивидуальные полотенца и моющие средства.Выполнение отделочных работ и создание интерьера будет поручено специалистам (стоимость работ договорная). Покупка мебели и оборудования будет происходить с производства, монтаж входит в стоимость покупки.На ремонт помещения и закупку инвентаря и оборудования планируется потратить 500 тыс. руб. Это собственные средства. В случае нехватки средств планируется взять заемные средства.Таблица 10 – Смета производственных затратНаименование затратСумма, тыс. руб.Мебель150Спортивный инвентарь30Игрушки, книги, развивающие пособия30Индивидуальные полотенца и моющие средства20Оборудование для кухни и столовой120Ремонт помещения150Итого500Таблица 11 – Статья затрат мебелиНаименование Количество (шт.)Цена(тыс. руб.)Стоимость, тыс. руб.Игровой уголок31648Детский стол5315Детские стулья180,59Шкафчики для раздевания18354Стол для воспитателя и руководителя4312Стулья6212Итого150Таблица 12 – Статья затрат на дополнительное оборудованиеНаименование Количество (шт.)Цена(тыс. руб.)Стоимость, тыс. руб.Игрушки400,520Книги200,510Развивающие пособия100,55Расходные материалы (карандаши, бумага и т.д.)--5Моющие средства100,55Индивидуальные полотенца250,25Шведская стенка с оборудованием12525Мячи, скакалки, кегли-55Итого80Таблица 13 – Статья затрат на оборудование для кухни и столовойНаименование Количество (шт.)Цена(тыс. руб.)Стоимость, тыс. руб.Кухонный гарнитур12555Столы5315Посуда и столовые приборы--25Кухонный инвентарь--25Итого120Таблица 14 – Единовременные инвестиционные затраты на запуск проектаНаименованиеСтоимость (в месяц/тыс. руб.)Затраты на открытие организации500Прочие затраты (расходные материалы, маркетинг, оплата труда)50Итого550Предполагаемая схема финансирования - собственные средства.Планируемые результаты:Горизонт планирования – 3 года.Прогноз объема услуг.План реализации услуг будем составлять исходя из полной загрузки детского сада.На 1 ребенка стоимость полного пакета услуг – 9 тыс. руб. в месяц (предполагаемая доля продаж 70%).Стоимость частичного пакета услуг - 5 тыс. руб. в месяц (предполагаемая доля продаж 30%).План реализации услуг организации представим в таблице 15 (ПП – услуги с полным пакетом, ЧП – услуги с частичным пакетом).Таблица 15 – План реализации услуг частного детского сада «Ромашка»1 группа (от 1,5 до 3 лет)2 группа3 группаПакет услугппчпппчпппчпКол-во человек627373Цена пакета (тыс. руб.)959595Итого (тыс. руб.)541063156315Всего выручка в месяц (тыс. руб.)220Всего выручка в год (тыс. руб.)2640Финансовый планТаблица 16 - Прогноз прибыли и убытков ООО «Ромашка»ПоказательИтого за 1 годИтого за 2 годИтого за 3 годВыручка264026402640Затраты на деятельность, в т.ч.производственные затратыамортизацияФОТпрочие расходы на деятельность1818,31318,31318,35005013,91197,357,113,91197,3107,113,91197,3107,1Прибыль до налогообложения821,71321,71321,7Налог (ОСНО) (20%)164,3264,3264,3Чистая прибыль657,41057,41057,4Рентабельность по чистой прибыли, %254040На основании прогноза прибыли и убытков можно с уверенностью реализовывать деятельность детского сада. При максимальной загрузке детский сад будет работать с прибылью. В таблице 17 представим прогноз движения денежных средств (Кэш-фло).Таблица 17 – Прогноз движения денежных средств ООО «Ромашка», тыс. руб.Период реализации проекта1 год2 год3 годОперационная деятельностьПоступления (приток)выручка264026402640Выплаты (отток), в т.ч.Затраты на деятельностьНалогиАмортизация (линейный способ начисления)1982,61804,4164,313,91582,61304,4264,313,91582,61304,4264,313,9Результат операционной деятельности657,41057,41057,4 Показатели эффективностиРасчет чистого дисконтированного доходаДля приведения будущего денежного потока к сегодняшней стоимости денежного потока определим ставку дисконтирования (r) для проекта – это будет средняя ставка банковского процента по депозитам – 5 %.Формула расчета чистого дисконтированного дохода[18, с.45]:  NPV = –ICо + Ʃ CFt /(1 + r)ᵗ (1)где: n, t - количество временных периодов, CF - денежный поток (Cash Flow), r - ставка дисконтирования, ICo - первоначальные инвестиции.Расчет проведем в таблице 18[18, с.46].Таблица 18 – Расчет NPV проектаПериод календарный2021-2022 гг2022-2023 гг2023-2024 ггПроектный период0123Расчет дисконтированного денежного потокаПоступления (приток) денежных средств от основной деятельности264026402640Выплаты (отток) денежных средств от основной деятельности - 5501982,61582,61582,6Продолжение таблицы 180123Чистый денежный поток проекта657,41057,41057,4То же с нарастающим итогом107,41164,82222,2Ставка дисконтирования5 %Коэффициент дисконтирования[18,с.57]0,95240,90700,8638Дисконтированный денежный поток626,1959,1913,4То же с нарастающим итогом76,11035,21948,6Таким образом, NPV> 0 – проект прибыльный.1948, 6 тыс. руб. инвестор может получить от проекта, после того, как денежные притоки окупят его первоначальные инвестиционные затраты.Расчет внутренней нормы доходности (таблица 20)[18, с.47]Таблица 19–Расчет внутренней нормы доходности (IRR)Период календарный2021-2022 гг2022-2023 гг2023-2024 ггПроектный период0123Расчет эффективности по денежному потоку «(Чистая прибыль+Амортизация)/Суммарные инвестиции»Чистая прибыль+Амортизация671,31071,31071,3Суммарные инвестиции- 550Поток наличности121,31071,31071,3Накопленный поток наличности121,31192,61192,6Внутренняя норма рентабельности, %---Индекс доходностиИндекс доходности (PI) показывает уровень отдачи на вложенный рубль инвестиций и равен отношению дисконтированного потока доходов к величине первоначальной инвестиции[18, с.48].PI = 913,4/550 = 1,7Срок окупаемости определяется по формуле [18, с.48]:PP = IC0 / NPср (2)где: ICo - первоначальные инвестиционные затраты в проект;NPср – средняя чистая прибыль проекта за период длительности проекта.РР = 550/924 = 0,6Срок окупаемости – 6 месяцев, при первоначальных инвестициях 550 тыс. руб. и средней чистой прибыли в 924 тыс. руб. за 3 летний период.Вывод:Проект принимается к исполнению, если одновременно выполняются следующие условия: - чистый дисконтированный доход NVP > 0; - индекс доходности PI> 1; - внутренняя норма доходности IRR > % ставки по кредитам; - период окупаемости проекта PP < длительности проекта.В проекте по созданию частного детского сада «Ромашка» все условия соблюдаются, проект можно реализовывать.ЗаключениеПредставленный бизнес – план создан для личного пользования инвестором с целью расчета эффективности дальнейшей деятельности создаваемого предприятия. Расчетные данные проекта представлены по минимальным ценам с учетом МРОТ – 12792 руб.Открытие частного детского сада «Ромашка», при его воплощении, позволит удовлетворить потребности клиентов в качественных услугах при доступных ценах. Данный проект хорош тем, что в отличие от конкурентов предлагает умеренные цены на услуги с высоким качеством обслуживания с использованием различных программ развития детей. Настоящий проект является выгодным, сумма результатов по проекту значительно больше, чем сумма вложенных средств. При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат проект является эффективным и финансово состоятельным. Срок реализации проекта 3 года. Срок окупаемости – 6 месяцев, при первоначальных инвестициях 550 тыс. руб. и средней чистой прибыли в 924 тыс. руб. за 3 летний период.Проект с уверенностью можно принимать к исполнению, т.к. одновременно выполняются следующие условия: - чистый дисконтированный доход NVP > 0; - индекс доходности PI> 1; - внутренняя норма доходности IRR > % ставки по кредитам; - период окупаемости проекта PP < длительности проекта.Список использованных источниковАнтонова О.В. Экономика фирмы (организации, предприятия): Учебник / О.В. Антонова, В.Я. Горфинкель, И.Н. Васильева. - М.: Вузовский учебник, 2019. 320 c. «ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Общероссийский классификатор видов экономической деятельности» (утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст) (ред. от 23.09.2020) [Электронный ресурс]: http://www.consultant.ru/Волков А.С. Бизнес-планирование: Учебное пособие / А.С. Волков. - М.: ИЦ РИОР, ИНФРА-М, 2016. 81 c.Рынок частного дошкольного образования в Томске. [Электронный ресурс]: https://blog.sunschool.ru/o-franshize/franshiza/rynok-chastnogo-doshkolnogo-obrazovaniya.Лопарева А.М. Бизнес-планирование: учебно-методический комплекс / А.М. Лопарева. - М.: Форум, 2018. 176 c.Обзор рынка частный детских садов в Томске. [Электронный ресурс]: https://alterainvest.ru/rus/blogi/analiz-rynka-detskikh-sadov-i-tsentrov-2019/Бобков А. Л. Коммерческая деятельность фирмы / А.Л. Бобков, Н.П. Карпусь. – Москва: СИНТЕГ, 2017. 144 c.Тихомирова О.Г. Управление проектом: комплексный подход и системный анализ: монография. – М.: ИНФРА-М, 2017. 300с.Джакубова Т.Н. Бизнес-план: расчеты по шагам / Т.Н. Джакубова. - М.: Финансы и статистика, 2016. 96 c.Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. проф. Т. Г. Попадюк, проф. В.Я. Горфинкеля - М.: Вузовский учебник, НИЦ ИНФРА-М, 2017. - 296 с. - URL: http://znanium.com/catalog/product/883963 Интернет портал «Проектная практика». Электронный ресурс: https://pmpractice.ru/knowledgebase/managment/keypoints/process/Алексунин В.А., Дубаневич Е.В., Скляр Е.Н. Маркетинговые коммуникации. Практикум. – М.: Дашков и К, 2018. 196 с.Володин В.В., Хабаров В.И. Управление проектом: теория, методология, практика (Монография) – М.: Университет «Синергия» - 2017. 234 с. Бронникова Т.С. Разработка бизнес-плана проекта: Учебное пособие / Т.С. Бронникова. - М.: Альфа-М, ИНФРА-М, 2014. 224 c.Постановление Главного государственного санитарного врача РФ от 15.05.2013 № 26 (ред. от 27.08.2015) «Об утверждении СанПиН 2.4.1.3049-13 «Санитарно-эпидемиологические требования к устройству, содержанию и организации режима работы дошкольных образовательных организаций» (Зарегистрировано в Минюсте России 29.05.2013 № 28564) Электронный ресурс: http://www.consultant.ru/. Бизнес-планирование. 4-е изд., перераб. и доп. Учебное пособие. Гриф МО РФ. Гриф УМЦ «Профессиональный учебник». / Под ред. В.З. Черняка, Г.Г. Чараева. - М.: ЮНИТИ, 2014. 591 c.Шимко Н.В. Бизнес-планирование: методические указания по выполнению курсовой работы / Сост. Н.В.Шимко – Томск: Изд-во ТУСУР, 2018. 57 с.Приложение АПланировка помещения под частный детский сад «Ромашка»