Налоговая льгота и налоговая преференция: целесообразно ли наряду с понятием налоговая льгота использовать понятие налоговая преференция?
Заказать уникальное эссе- 8 8 страниц
- 10 + 10 источников
- Добавлена 18.04.2021
- Содержание
- Часть работы
- Список литературы
- Вопросы/Ответы
Введение нового налогаВведение новых налогов повышает объемы поступлений в бюджет, а также при его актуальности, небольшой величине и простоте уплаты помогает гражданам «выйти из тени».Введение налога на профессиональный доход для самозанятых гражан (с 2020 года ‒ для всех регионов РФ). Государство создало удобный и простой механизм регистрации самозанятых граждан и уплаты ими налога 4% при оказании услуг (выполнении работ) для физ.лиц и 6% ‒ для юр.лиц.Таким образом, можно заключить, что государство в последние годы использовало широкий спектр инструментов для регулирования экономики с помощью налоговой нагрузки в России.В условиях борьбы с пандемией коронавируса потребность бюджета в налоговых доходах возрастает, однако в дальнейшем властям необходимо найти баланс между изъятием налоговых платежей и послаблениями для бизнеса, серьезно пострадавшего от пандемии и карантина.Для обеспечения эффективного функционирования налоговой политики необходимо адаптировать ее к текущим экономическим условиям.Список использованной литературыОсновные направления налоговой политики Российской Федерации на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов [Электронный ресурс] / КонсультантПлюс. – Режим доступа: http://consultant.ru (дата обращения: 19.03.2021).Артемова О.А. Источники формирования доходной части бюджета // Скиф. ‒ 2019. ‒ №12-2(40).Барулин С.В., Маркушин С.В. Налоговые льготы как элемент налогообложения и инструмент налоговой политики // Налоги. ‒ 2017. ‒ №8. ‒ С. 48-56.Третьякова Ю.Н., Филатова И.И. Налоговое стимулирование инновационной деятельности в РФ // Молодой ученый. ‒ 2018. ‒ №7. ‒ С. 499-502.Тютюрюков Н.Н. Налоговые льготы – стимулы или потери? // Экономика и управление: проблемы, решения. – 2018. – №12. – С. 107-113.Ульяненко Д.И. Оценка состояния и проблем действующей современной системы налогообложения России // Ростовский научный журнал. ‒ 2017. ‒ №6. ‒ С. 239-248.Финансы: учебник / под ред. В.А. Слепова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2019. – 336 с.Министерство финансов Российской Федерации: официальный сайт [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.minfin.ru (дата обращения: 19.03.2021).Федеральная налоговая служба: официальный сайт [Электронный ресурс]. – Режим доступа https://www.nalog.ru(дата обращения: 19.03.2021).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 №146-ФЗ [Электронный ресурс] / КонсультантПлюс. – Режим доступа: http://consultant.ru (дата обращения: 19.03.2021).
3. Барулин С.В., Маркушин С.В. Налоговые льготы как элемент налогообложения и инструмент налоговой политики // Налоги. ‒ 2017. ‒ №8. ‒ С. 48-56.
4. Бюджетная система и система налогов и сборов Российской Федерации: учебник / отв. ред. Е.Ю. Грачева, О.В. Болтинова. ‒ М.: ИНФРА-М, 2019. ‒ 272 с.
5. Гриценко, В.В. Ставка налога на доходы физических лиц в контексте принципа «Справедливости налогообложения» // Ленинградский юридический журнал. – 2018. – №3(33).
6. Петросян, Д.С. Государственное регулирование национальной экономики. Новые направления теории: гуманистический подход. – М.: ИНФРА-М, 2018. – 300 с.
7. Третьякова Ю.Н., Филатова И.И. Налоговое стимулирование инновационной деятельности в РФ // Молодой ученый. ‒ 2018. ‒ №7. ‒ С. 499-502.
8. Тютюрюков Н.Н. Налоговые льготы – стимулы или потери? // Экономика и управление: проблемы, решения. – 2018. – №12. – С. 107-113.
9. Министерство финансов Российской Федерации: официальный сайт [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.minfin.ru (дата обращения: 19.03.2021).
10. Никитина, Д. Налоговые льготы и преференции: точка зрения [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.fa.ru/science/studevents/mnsk (дата обращения: 19.03.2021).
Вопрос-ответ:
Каковы преимущества налоговой льготы и налоговой преференции?
Преимущества налоговой льготы и налоговой преференции заключаются в том, что они позволяют уменьшить налоговую нагрузку на определенные категории налогоплательщиков или на определенные виды деятельности. Это способствует стимулированию экономического роста, привлечению инвестиций, созданию новых рабочих мест и других социально значимых результатов.
В чем отличие между налоговой льготой и налоговой преференцией?
На теоретическом уровне, налоговая льгота подразумевает уменьшение налоговой ставки или полное освобождение от уплаты налога. Налоговая преференция, в свою очередь, подразумевает установление более благоприятных условий для налогообложения определенных видов деятельности или категорий налогоплательщиков, например, снижение налоговой базы или использование специальных налоговых режимов.
Почему использование понятия «налоговая преференция» выгодно наряду с понятием «налоговая льгота»?
Использование понятия «налоговая преференция» важно, потому что оно позволяет более гибко регулировать налогообложение, предоставляя определенные преимущества в зависимости от конкретной ситуации. В то же время, понятие «налоговая льгота» более ограничено и предполагает либо полное освобождение от уплаты налога, либо установление фиксированной ставки.
Как новые налоги повысят объемы поступлений в бюджет?
Новые налоги могут повысить объемы поступлений в бюджет за счет увеличения налоговой базы или установления высоких налоговых ставок на прибыльные виды деятельности. Рост экономики и числа налогоплательщиков также может способствовать увеличению поступлений в бюджет.
В чем преимущества нового налога для самозанятых граждан?
Преимущества нового налога для самозанятых граждан заключаются в его актуальности для всех регионов РФ, в удобном и простом механизме регистрации и уплаты налога, а также в возможности для граждан выйти из тени и легально уплачивать налог на свой профессиональный доход.
Что такое налоговая льгота и налоговая преференция?
Налоговая льгота и налоговая преференция — это механизмы, которые применяются для снижения бремени налогового бремени на определенные категории налогоплательщиков или виды деятельности.
Целесообразно ли использовать понятие налоговой преференции вместе с понятием налоговой льготы?
Да, целесообразно использовать понятие налоговой преференции вместе с понятием налоговой льготы, так как они позволяют гибко настраивать налоговую политику государства и способствуют развитию определенных отраслей экономики или категорий налогоплательщиков.
Как новый налог повышает объемы поступлений в бюджет?
Новый налог позволяет увеличить объемы поступлений в бюджет государства за счет привлечения дополнительных налоговых плательщиков или увеличения налоговой базы по определенному виду деятельности.
Почему наличие небольшой величины и простоты уплаты нового налога помогает гражданам выйти из тени?
Наличие небольшой величины и простоты уплаты нового налога позволяет гражданам легально встать на учет в налоговой системе и начать уплачивать налоги, а не скрывать свои доходы. Это способствует выходу из тени и укреплению прозрачности и порядочности в отношении налоговых обязательств.
Как Государство создало удобный механизм регистрации самозанятых граждан и уплаты ими налога?
Государство создало удобный механизм регистрации самозанятых граждан и уплаты ими налога путем введения специального режима самозанятости. Гражданин может пройти простую процедуру регистрации через мобильное приложение или личный кабинет на сайте налоговой службы, а затем уплачивать налоги через электронные платежные системы.
Зачем государство создало механизм налоговой льготы для самозанятых граждан?
Государство создало механизм налоговой льготы для самозанятых граждан с 2020 года, чтобы помочь им выйти из тени налога на профессиональный доход. Это средство позволяет упростить процесс уплаты налога и сделать его более доступным для всех граждан.
Как налоговая преференция может повлиять на объемы поступлений в бюджет?
Налоговая преференция нового налога может повысить объемы поступлений в бюджет, так как уплату налога делает более выгодной для налогоплательщика. Это может стимулировать большее количество граждан участвовать в налоговых процессах и вернуться из тени, что приведет к увеличению поступлений в бюджет.