Анализ и оценка кредитоспособности предприятия

20).Таблица 20 - Расчет дополнительных качественных показателей ООО «Айнур» ПоказательНаименованиеБаллА1Кредитная история ПоложительнаяОтрицательная.5А2Наличие иных обязательств (либо как заемщика, либо как поручителя, либо как залогодателя) в том числе по кредитам, предоставленным другими банками: Имеются.Отсутствуют1A3Среднемесячный кредитовый оборот по всем расчетным счетам заемщика покрывает остаток задолженности по кредиту в размере:более 100%.от80до 100%от 50 до 80%менее 50%0А4Срок деятельности заемщика: Менее 1 годаОт 1-го до 3 лет.Более 3 лет5А5Наличие сильных конкурентных позиций на рынке, либо (одно из указанных): Раскрученная торговая марка; Участие в официальных рейтингах; Наличие зарубежных инвестиций в бизнесе; Конкурентоспособные цены на предлагаемую продукцию (для торговых организаций)-А6Наличие постоянной обширной сети контрагентов-дебиторов (не менее 50 контрагентов)-А7Наличие положительной динамики роста за 3 отчетные даты:Выручки и прибылиРазмера чистых активов-А8Наличие отрицательного финансового результата: за последний отчетный период (разовый убыток) не связанный с сезонностью, предусмотренной планом развития заемщика (бизнес-планом).-А9Наличие просроченной дебиторской/кредиторской задолженности (более 25% от валюты баланса).-А10Наличие отрицательной величины чистых активов либо существенное сокращение (более 30%) чистых активов за отчетный квартал (не предусмотренное планом развития заемщика)-AllЯвляется ли кредитная сделка крупной для заемщика (в случае если заемщик и залогодатель одно и тоже лицо, то с учетом суммы предлагаемого обеспечения): да. нет1Итого баллов17Таким образом, итоговая рейтинговая оценка – 77 баллов, при которой предприятие попадает во второй класс кредитоспособности, который включает в себя предприятия, для которых полученная рейтинговая оценка лежит в интервале от 50 до 80 баллов. При кредитовании таких заемщиков присутствует незначительная степень разумного риска, компенсацией которой может служить как наличие высоколиквидного залога на сумму кредита с процентами, так и повышение предлагаемой процентной ставки по кредиту или другая форма дополнительного обеспечения заемщиком возникающих при предоставлении кредита обязательств.3. Совершенствование метода оценки кредитоспособности в SBI HoldingsНаиболее частыми клиентами рассматриваемого банка являются торговые компании. Поэтому считаем необходимым предложить рекомендации по улучшению кредитоспособности непосредственно данных предприятий. Но предлагаемая методика может использоваться и для прочих организаций с другой формой собственности. Проведение оценки уровня кредитоспособности заемщиков относится к наиболее значимому и существенному этапу, который проходит банк для того, чтобы определить возможность предоставления либо отказа от выдачи кредитных ресурсов в пользу организации. В настоящее время, в условиях положения банковского сектора, ЦБ РФ занимается активным регулированием деятельности банков в области оценки финансового состояния заемщиков. Но при этом сами методы для оценки кредитоспособности могут разрабатываться в кредитных организациях самостоятельно. Хотя и присутствуют определенные индивидуальные особенности в применении какой-либо из методик, но их общее содержание обладает некоторой логикой и системой оценки. Из-за этого можно говорить о неидеальности проводимой оценки кредитоспособности в отечественной методологии. Также стоит отметить тот момент, что при сохранении каждой положительной черты ориентированного экономического анализа, в банковском практическом кредитовании он применяется достаточно редко. Но при этом многие ученые экономисты подчеркивают тот момент, что анализ способен повысить уровень эффективности кредитования субъектов предпринимательства и значительно уменьшить уровень кредитных рисков в банке. Проще говоря, стоит сказать о наличии определенных отрицательных моментов в использовании различных методик оценки кредитоспособности. Такие недостатки оценки кредитоспособности ООО «Эс-Би-Ай Банк» приведены на рисунке 7.Рисунок 7 - Проблемы в оценке кредитоспособности клиентов-торговых компаний ООО «Эс-Би-Ай Банк»Проведя исследование ряда методов, используемых для оценки кредитоспособности предприятия, можно сделать вывод о том, что все разработанные методы имеют как достоинства, так и недостатки. Представим более наглядно предлагаемую методику в виде схемы на рисунке приложения 11.Предлагаемая методика будет эффективной при проверке кредитоспособности торговых компаний на основании того, что банк применяет на сегодняшний день наиболее общие показатели эффективности деятельности, способные оказывать влияние на кредитоспособность. То есть оценивается по большей части только значение показателей коэффициентов ликвидности в динамике только за 2 года. Мы же считаем, что спектр показателей должен быть расширен, что позволит получить не только показатели текущей деятельности торговой компании, но и продемонстрировать трудности компании, связанные с влиянием внешней среды и способные снизить кредитоспособность организации. Также предлагаемая методика покажет банку показатели компаний-аналогов и позволит отнести клиента-торговую компанию к определенной категории (крупных, средних либо малых) по объемам выручки и чистой прибыли. Предлагаемая методика также позволит банку спрогнозировать будущие значения финансового положения организации и оценить ее возможности по возврату кредита и причитающихся процентов в будущих периодах за счет оценки показателей вероятности банкротства.- на первом этапе должны проводиться исследования внешних факторов, влияющих на эффективность деятельности организации. Рисунок 8 – Необходимость анализа баланса организацииДанный метод позволит определиться с наиболее негативными тенденциями, способными снизить эффективность деятельность организации и предпринять такие действия, которые будут исполнять роль «щитов», не давая оказать существенного негативного воздействия;- на втором этапе должен проводиться анализ показателей баланса и отчета о финансовых результатах организации, для того чтобы получить полную картину об имущественном комплексе и источниках финансирования деятельности организации. Представим на рисунке 8 основные плюсы от анализа имущественного комплекса и финансовых результатов деятельности организации. Также важно указать возможности, которые будут получены пользователем в процессе проведения анализа финансовых результатов деятельности организации. Такие результаты представлены на рисунке 9.Рисунок 9 – Эффективность исследования финансовых результатов деятельности организацииДанная операция является значимой поскольку, позволит получить все необходимые сведения не только об имуществе организации, но и о каждом источнике ее финансирования. А уже далее можно будет более ускоренно определять какая из статей является наиболее низкопродуктивной, а какая и вовсе приносит значительные убытки. Руководство организации сможет более эффективно реагировать на какие-либо изменения в показателях;- на третьем этапе стоит произвести оценку ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости организации, деловой активности и рентабельности. Выбор таких показателей обусловлен тем, что на сегодняшний день любой внешний пользователь отчетности оценку положения организации начинает именно с таких показателей как: показатель активов, показатель выручки и чистой прибыли и показатели ликвидности, платежеспособности, деловой активности и рентабельности. Представим на рисунке приложения 12 эффект, который достигается при анализ каждого из предлагаемых для включения в методику показателя:Универсальность данной методики сводится к тому, что у нее отсутствует какая-либо привязка к виду и направлениям деятельности, а как следствие – она может применяться абсолютно на любом предприятии, ведущем бухгалтерскую отчетность. При этом будет обеспечиваться формирование имиджа и усиливаться конкурентоспособность, так как руководство организаций сможет более быстро реагировать на изменения рынка и проводить мероприятия для усиления того либо иного показателя. Также это обусловлено тем, что при выборе застройщика клиент будет уделять особенное внимание количеству лет, на протяжении которых компания работает на рынке и эффективности от такой деятельности;- на четвертом этапе должна проводиться рейтинговая оценка финансового состояния организации в динамике за 2 года. Для этого нами была выбрана модель, предложенная Р.С. Сайфулиным и Г.К. Кадыковым, поскольку модель больше всего подходит для непроизводственной организации. Важным положительным моментом применения непосредственно этой методики можно назвать то, что она учитывает непосредственно российские условия в деятельности организации и рейтинг определяется при учете именно российских реалий. Существует значительное количество разработанных моделей иностранных авторов, но в данной ситуации их невозможно применять по таким причинам: иностранные модели рейтинговой оценки по большей части настроены на деятельность производственных организаций, и иностранные модели не принимают во внимание многих российских факторов таких как: рост инфляции, рост курсов иностранной валюты, массивность территории и нечестная конкуренция. На этом этапе необходимо сравнить полученные показатели за последний отчетный период с 2 компаниями-конкурентами для определения конкурентоспособности, как одного из важных показателей эффективности деятельности организации. Суть применения такой методики сводится к проведению экспресс оценки финансового состояния предприятия через рейтинговое число (формула 1): (1)Полное соответствие значениям финансовых коэффициентов минимальным нормативным условиям будет способствовать формированию 1. Если же в организации показатель будет менее 1, то финансовое состояние можно характеризовать как неудовлетворительное.- на пятом этапе оценки эффективности деятельности будет производиться анализ и оценка вероятности банкротства организации на основании 4 моделей. Выбор в пользу применения непосредственно моделей как российских, так и иностранных авторов обусловлен следующим. Ни у одной модели нет 100% гарантии в предоставленном результате. Каждая модель оценки вероятности банкротства акцентирует внимание только на некоторых моментах деятельности организации, исключая иные, считающиеся важными в другой модели. Российские модели оценки вероятности банкротства – это по большей части адаптация иностранных моделей. Поэтому комплексная оценка и на базе российских моделей и на базе иностранных сможет дать более полную картину рисков в деятельности организации и определиться с реализацией дальнейших мероприятий руководству организации. 1) модели О.П. Зайцевой:Модель О.П. Зайцевой В ней сравнивается значение фактического и нормативного коэффициента, рассчитанного на основе шести соотношений [26]: (3.1)Заменяя в формуле фактические значения показателей на нормативные (из скобок) можно рассчитать Кнорматив. (3.2)2) 5-ти факторной модели Альтмана:(3.3)Предполагаемая вероятность банкротства в зависимости от значения Z-счета Альтмана составляет: 3) модели Спрингейта:Одним из показателей вероятности скорого банкротства организации является модель Спрингейта, который рассчитывается по следующей формуле: (3.4)Предполагаемая вероятность банкротства в зависимости от значения Z-счета Спрингейта составляет: 4) модели Таффлера:Одним из показателей вероятности скорого банкротства организации является модель Таффлера, который рассчитывается по следующей формуле: (3.5)Предполагаемая вероятность банкротства в зависимости от значения Z-счета Таффлера составляет: ЗАКЛЮЧЕНИЕКредитная политика банка должна постоянно учитывать все новое и прогрессивное в банковской деятельности. В конечном счете, вся суть кредитной политики состоит в высокоэффективной организации кредитного портфеля. При организации кредитования в коммерческом банке необходимо учитывать влияние самого процесса управления, который включает в себя: анализ и оценку кредитных рисков, определение величины рисков, само управление кредитными рисками и контроль над эффективностью управления. Проблема совершенствования кредитного механизма является одной из приоритетных как в России, так и за рубежом.В практической части исследования мы анализировали деятельность российского банка – ООО «Эс-Би-Ай Банк» в области оценки кредитоспособности клиентов как метода снижения уровня кредитного риска. ООО «Эс-Би-Ай Банк» - находится в ломбардном списке, и Банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации; имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; находится под прямым или косвенным контролем ЦБ или РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.Проведенные нами исследования показали существенный рост количества просрочек по кредитам, что свидетельствует о неэффективности методики оценки кредитоспособности, что стало следствием роста кредитного риска. Для решения данных проблем в банке нами предложено следующее:- стоит повысить уровень качества предоставляемых услуг;- стоит начать максимальное продвижение услуг на банковском рынке, используя разные информационные каналы (СМИ, интернет и так далее);- стоит реализовать мероприятия, которые позволят удержать имеющихся клиентов и привлечь новых клиентов;- для того, чтобы привлечь новых клиентов в банке стоит расширить кредитную линейку продуктов;- для того, чтобы привлечь клиентов от малых и средних предпринимательств в банке необходимо упрощение процедуры получения кредитов такими организациями и снижение процентных ставок;- также во многих уголках России просто отсутствует возможность для доступа к отделению банку, поэтому банк должен расширить регионы своего присутствия;- для эффективных продаж в банке необходимо налаживание системы маркетинга, а именно начать более эффективное проведение маркетинговых исследований не только самого банка, но и банков-конкурентов;- внедрить новую систему оценки кредитоспособности организаций – торговых компаний.Благодаря этому можно проводить более комплексную оценку кредитоспособности и вероятности банкротства организации, а также на основании такой оценки банк сможет ограничить себя от появления рисков дефолта контрагентов.Список использованных источниковНормативные правовые актыПостановление Правительства РФ от 25.06.2003 N 367"Об утверждении Правилпроведенияарбитражнымуправляющимфинансовогоанализа" // Консультант Плюс, 2021О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [федер. закон: принят 10.07.2002 N 86-ФЗ] // СПС «Консультант Плюс» 2021О банках и банковской деятельности [федер. закон: принят 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2019)] // СПС «Консультант Плюс» 2021О национальной платежной системе [федер. закон: принят от 27.06.2011 N 161-ФЗ] // СПС «Консультант Плюс» 2021Книги, монографииАлиева З.Ш. Банковские риски и управление ими [Электронный ресурс] – URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskie-riski-i-upravlenie-imiАшмарина, Е. М. Банковское право: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры Е. М. Ашмарина, Ф. К. Гизатуллин, Г. Ф. Ручкина. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 405 с.Андрющенко А.А. Место кредитного риска в системе банковских рисков [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=39271694Алексеева Д.Г. Современная банковская система Российской Федерации : учебник для вузов / Д. Г. Алексеева [и др.] ; ответственный редактор Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 290 с.Алексеева, Д. Г. Банковское кредитование : учебник и практикум для вузов / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 128 с. Банки.ру [Электронный ресурс] – URL: https://www.banki.ru/banks/bank/sbibank/ (дата обращения 08.04.2021) Боровкова В.А. Банки и банковское дело в 2 ч. Часть 1 : учебник и практикум для вузов / В. А. Боровкова [и др.] ; под редакцией В. А. Боровковой. — 5-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2021. — 422 с. Боровкова В.А. Банки и банковское дело в 2 ч. Часть 2 : учебник и практикум для вузов / В. А. Боровкова [и др.] ; под редакцией В. А. Боровковой. — 5-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2021. — 189 с. Валиахметова В.Р. Банковские риски в сфере кредитования. Кредитный риск [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=39205800Данные финансовой отчетности банков РФ [Электронный ресурс] // Банковский надзор. - Режим доступа: http://www.bank.gov.ru/control/ publish/category?cat_id=64097Гамза, В. А. Основы банковского дела: безопасность банковской деятельности : учебник для среднего профессионального образования / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук, И. М. Жилкин. — 5-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 455 с.  Еремина О.И. Совершенствование системы риск-менеджмента в коммерческом банке как условие минимизации кредитных рисков [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=41477812Иванов В.В. Банки и банковские операции: учебник и практикум для академического бакалавриата / В. В. Иванов [и др.]; под ред. Б. И. Соколова. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 189 с. Иванов, В. В. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для академического бакалавриата / В. В. Иванов, Б. И. Соколов; под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 371 с.Иванов В.В. Банки и банковские операции : учебник и практикум для вузов / В. В. Иванов [и др.] ; под редакцией Б. И. Соколова. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 189 с.  Калайчиди Т.Ю., Аджиева А.Ю. Банковские риски в сфере кредитования: кредитный риск [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=37294055Р.И. Казакова. Оценка кредитоспособности и факторы, влияющие на кредитный риск [Электронный ресурс] – URL: https://www.elibrary.ru/download/elibrary_44153814_37984597.pdfКостерина Т.М. Банковское дело: учебник для СПО / Т. М. Костерина. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 332 с. Ларина, О. И. Банковское дело. Практикум : учебное пособие для среднего профессионального образования / О. И. Ларина. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2021. — 234 с.  Ларина, О. И. Банковское дело. Практикум : учебное пособие для вузов / О. И. Ларина. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2021. — 234 с.  Ларина, О. И. Банковское дело. Практикум: учеб. пособие для академического бакалавриата / О. И. Ларина. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 234 с.Ларина, О. И. Банковское регулирование и надзор. Практикум: учеб. пособие для СПО / О. И. Ларина. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 234 с. Любовцева Е.Г., Гордеева И.А. Кредитный риск в системе риск-менеджмента коммерческого менеджмента [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=39181055Маковецкий М.Ю. Методы оценки кредитоспособности заемщика// Известия Пензенского государственного педагогического университета им. В.Г. Белинского. – 2008. – № 11.Методика количественной оценки риска банкротства предприятия [Электронный ресурс] – URL: http://masters.donntu.org/2005/kita/sroka/library/art9.htmМартыненко Н.Н. Банковское дело в 2 ч. Часть 2 : учебник для среднего профессионального образования / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева. — 2-е изд., испр. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 368 с.  Мартыненко Н.Н. Банковское дело в 2 ч. Часть 1 : учебник для среднего профессионального образования / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева ; под редакцией Н. Н. Мартыненко. — 2-е изд., испр. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 217 с.  Мирошниченко, О. С. Банковское регулирование и надзор : учебное пособие для вузов / О. С. Мирошниченко. — 2-е изд. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 205 с. Модель Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова [Электронный ресурс] – URL: https://lektsia.com/2x8a61.htmlМодели прогнозирования банкротства [Электронный ресурс] – URL: http://dolgofa.com/antikrizisnoe-upravlenie/modeli-prognozirovanija-bankrotstva.htmlА.В. Нейф, М.Л. Яшина. Т.В. Трескова. Оценка факторов, определяющих кредитоспособность сельскохозяйственных предприятий [Электронный ресурс] – URL: https://www.elibrary.ru/download/elibrary_44558495_59714181.pdfНуриев, Б. Д. Правовые основы исламской модели экономики и банковского дела : учебное пособие для вузов / Б. Д. Нуриев. — 2-е изд., испр. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2021. — 111 с.  Савицкая Г. В. Экономический анализ: Учебник / Г. В. Савицкая. — 11-е изд., испр. и доп. — М.: Новое знание, 2019. — 651 сТавасиев, А. М. Банковское дело : учебник для вузов / А. М. Тавасиев. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2021. — 534 с.  Приложение 1. Элементы кредитоспособности организации- корпоративного клиента [15]Приложение 2. Этапы оценки кредитоспособности заемщикаПриложение 3. Модели для оценки кредитоспособности корпоративных клиентовПриложение 4. Оценка вероятности банкротства по модели Иркутской государственной экономической академииПриложение 5. Пятифакторная модель Сайфуллина-КадыковаПриложение 6.Модель О.П. ЗайцевойПриложение 7. Методика В.В. КовалеваПриложение 8. Характеристика моделей прогнозирования несостоятельности (банкротства)Приложение 9. Преимущества и недостатки оценки кредитоспособности заемщиковМетодХарактеристикаПреимуществаНедостаткиКоэффициентный метод оценки кредитоспособности заемщиковПрименяемые банками коэффициентные методы оценки кредитоспособности различны, но, как правило, содержат определенную систему показателей, таких как: – коэффициенты ликвидности; – коэффициенты оборачиваемости; – коэффициенты финансового левериджа; – коэффициенты рентабельности; – коэффициенты финансовой устойчивости; – коэффициенты обслуживания долга и пр.Высокая скорость получения выводов о классе кредитоспособности заемщика в силу расчета небольшого набора показателейИсследование подобных методик в крупных российских банках показало, что в них отсутствует основной показатель, характеризующий платежеспособность, который является единственным, имеющим нормативное значение в соответствии с Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Вид экономической деятельности, как правило, не учитываетсяСтатистический метод оценки кредитоспособности заемщиков (или методы оценки риска)Цель этих методов состоит в выработке стандартных подходов для объективной характеристики заемщика, определении числовых критериев для разделения будущих клиентов на основе представленной ими информации на надежных и ненадежных.Высокая скорость получения выводов о классе кредитоспособности заемщика в силу расчета небольшого набора показателей (как правило, статистическая модель включает всего 2-5 коэффициентов). Для расчета достаточно данных, представленных в бухгалтерской (финансовой) отчетностиЭти методы редко используются в российской практике из-за отсутствия качественных статистических моделей, учитывающих специфику разных видов экономической деятельности и масштабы бизнеса. Их характеризует низкая степень достоверности результатов анализаКомплексный аналитический подход к оценке кредитоспособности заемщиковОсновным источником информации при анализе потенциального заемщика является его бухгалтерские отчетность. Кроме того, кредитные эксперты могут потребовать прогноз доходов и расходов на год и более, сведения о дебиторской и кредиторской задолженности. Также оценивается рентабельность предприятия, прибыль и убытки, соотношения показателей финансовой устойчивости.Получение наиболее достоверных данных о финансовом положении организации-заемщикаВысокая трудоемкость проведения процедур оценки. Проблема с получением информации при работе с субъектами малого предпринимательстваОценка кредитоспособности на основе анализа денежных потоковОпределяются коэффициенты деятельности исходя из данных об оборотах ликвидных средств, запасах и краткосрочных долговых обязательствах на основе сальдо денежных потоковПовышение достоверности анализа кредитоспособности, так как денежный поток определяет способность предприятия покрывать свои расходы и погашать задолженность своими собственными денежными средствамиВысокая трудоемкость метода, недостаток информации о денежных потоках субъекта малого предпринимательстваОценка кредитоспособности на основе анализа делового рискаДеловой риск связан с возможностью не завершить эффективно кругооборот имущества организации. Принцип непрерывности деятельности организации является базовым требованием для устойчивого развития, поэтому оценка рисков должна проводиться и организацией, и кредитным экспертом при оценке кредитоспособностиАнализ делового риска позволяет прогнозировать достаточность источников погашения ссуды. Данный подход дополняет способы оценки кредитоспособности клиентов банкаПроблема доступности к внутренней информации заемщика при оценке внутренних рисков в деятельности организацииПрогнозная оценка кредитоспособностиПри определении кредитоспособности заемщика банки стремятся оценивать не только текущую, но и будущую платежеспособность предприятия. Для этого могут использоваться следующие приемы: – расчет индекса кредитоспособности; – использование системы формализованных и неформализованных критериев; – прогнозирование показателей платежеспособностиПозволяет учесть не только данные бухгалтерского учета, отчетности, но и дополнительную информацию (например, устойчиво низкие коэффициенты ликвидности, ухудшение отношений с учреждениями банковской сферы, недостаточную диверсификацию деятельности или потерю ключевых контрактов и т.д.)Любое прогнозное решение является субъективным, а рассчитанные значения критериев носят скорее характер дополнительной информации. Прогнозные модели широко используются в зарубежной практике (модели прогнозирования банкротства). В России их применение ограниченоПриложение 10. Факторы, влияющие на кредитоспособность корпоративного клиентаПриложение 11. Методика оценки кредитоспособности деятельности организацииПриложение 12. Необходимость расчета выбранных показателей