Анализ финансового состояния предприятия АО «Шереметьево Безопасность» за 2020 год

Результаты расчетов сведите в таблицу 10. Сделайте выводы.Таблица 9 – Анализ ликвидности баланса предприятияАктивНа начало 2020 г., тыс. руб.На конец 2020 г., тыс. руб.ПассивНа начало 2020 г., тыс. руб.На конец 2020 г., тыс. руб.Платежный излишек (недостаток), тыс. руб.На начало годаНа конец года12345678Абсолютно ликвидные активы (А1)982440629503Наиболее срочные обязательства (П1)479448280190502992349313Быстро ликвидные активы (А2)424198239600Прочие краткосрочные обязательства (П2)10326964950320929174650Хорошо ликвидные активы (А3)7434156621Долгосрочные обязательства (П3)3809677863624548835Трудно реализуемые активы (А4)191019157346Постоянные пассивы (П4)1051185730144-860166-572798БАЛАНС16719981083070БАЛАНС1671998108307000Баланс предприятие является абсолютно ликвидным, компания способна полностью отвечать по своим обязательствам и погасить задолженности в срок.Текущая ликвидность на начало года:Текущая ликвидность на конец года:Перспективная ликвидность на начало года:Перспективная ликвидность на конец года:Общий показатель ликвидности на начало года:Общий показатель ликвидности на конец года:Таблица 10 –Расчет и анализ показателей ликвидности и платежеспособности предприятияПоказателиНормальное ограничениеНа начало 2020 г., тыс. руб.На конец 2020 г., тыс. руб.Абсолютное отклонение (+/-), тыс. руб.12345Коэффициент абсолютной ликвидности (Кал)0,2-0,41,6861,8240,138Коэффициент критической (быстрой) ликвидности (Кбл) 1,02,4142,5180,104Коэффициент текущей ликвидности )Ктл)1,0-2,02,5422,6820,141Ликвидность товарно-материальных ценностей (ТМЦ)0,5-0,70,1180,1530,035Так как все рассчитанные коэффициенты платёжеспособности соответствуют либо превышают нормативные, расчет коэффициентов восстановления и утраты платежеспособности не требуется.Согласно рассчитанным коэффициентам предприятие полностью ликвидно и платежеспособно.ТЕМА 4 АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ДЕЛОВОЙ АКТИВНОСТИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯЗадание 4Оцените деловую активность и доходность (рентабельность) анализируемого предприятия с помощью показателей, представленных в таблицах 11, 12, 13, 14. Сделайте выводы.Таблица 11 – Анализ финансовых результатов деятельности предприятияНаименование показателя2019 г., тыс. руб.2020 г., тыс. руб.ОтклонениеАбсолютное, +/-Относительное, %12345Выручка50573602382350-2675010-52,89Себестоимость продаж41896203063730-1125890-26,87Валовая прибыль (убыток)867749-681374-1549123-178,52Коммерческие расходы0000,00Управленческие расходы405509317558-87951-21,69Прибыль (убыток) от продаж462240-998932-1461172-316,11Доходы от участия в других организациях0000,00Проценты к получению417419688-32053-76,79Проценты к уплате0000,00Прочие доходы144916090225945314102,76Прочие расходы12453532027-92508-74,28Прибыль (убыток) до налогообложения393937-412249-806186-204,65Текущий налог на прибыль09135891358100,00Чистая прибыль (убыток)300221-321044-621265-206,94Таблица 12 – Анализ «золотого правила экономики»Идеальное соотношениеТемпы прироста прибыли до налогообложенияТемпы прироста выручкиТемпы прироста стоимости капитала2020 г.-316,11-52,89-35,22Таблица 13 – Анализ показателей оборачиваемостиНаименование показателя2019 г.2020 г.Абсолютное отклонение1234Коэффициент оборачиваемости активов, оборотов (Ка)3,022,20-0,83Период оборота активов, в днях120,67165,9445,27Коэффициент оборачиваемости оборотных активов, оборотов (Коа)3,412,57-0,84Период оборота оборотных активов, в днях106,89141,8334,94Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных активов (запасов), оборотов (Кмос)61,0458,03-3,01Срок хранения запасов, дней (Тз)5,986,290,31Коэффициент оборачиваемости денежных средств, оборотов5,153,78-1,36Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, оборотв (Кодз)11,929,94-1,98Период погашения дебиторской задолженности, дней (Тодз)30,6236,716,09Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, оборотов (Кокз)8,7410,932,20Период погашения кредиторской задолженности, дней (Токз)41,7733,38-8,39Таблица 14 – Анализ показателей рентабельности деятельностиНаименование показателя2019 г.2020 г.Абсолютное отклонение1234Общая (чистая) рентабельность активов (ROA), %17,96-29,64-47,60Рентабельность собственного капитала (ROE), %28,56-43,97-72,53Рентабельность продаж (ROS), %5,94-13,48-19,41Рентабельность инвестиций (ROI), %27,56-43,51-71,07Рентабельность продаж по прибыли от продаж, %9,14-41,93-51,07Рентабельность продукции (основной деятельности), %11,03-32,61-43,64Показатели рентабельности предприятия демонстрируют отрицательную динамику. Наблюдается увеличение периода оборачиваемости оборотных активов, деловая активность предприятия ухудшается. Показатели эффективности и результативности деятельности предприятия в динамике снижаются, это отрицательная тенденция, связанная со снижением выручки от продаж.ТЕМА 5 ПРОГНОЗ ВОЗМОЖНОГО БАНКРОТСТВА ПРЕДПРИЯТИЯЗадание 5Оцените вероятность банкротства предприятия с помощью двухфакторной и пятифакторной моделям (табл. 15). Обоснуйте выбор пятифакторной модели. Сделайте выводы.Таблица 15 – Прогноз банкротства предприятия по пятифакторной модели Z-счетПоказателиНа начало годаНа конец года123Доля собственных оборотных средств в активах (х1)0,5370,536Рентабельность активов, исчисленная по нераспределенной прибыли (х2)0,6290,674Рентабельность активов, исчисленная по EBIT (х3)0,236-0,381Коэффициент покрытия по рыночной стоимости собственного капитала (х4)0,0000,000Отдача всех активов (х5)3,0252,200Вероятность банкротства Z счет5,3272,531Оценка вероятности банкротстваничтожная вероятность банкротствасредняя вероятность банкротстваВ течение анализируемого периода вероятность банкротства АО «Шереметьево Безопасность» существенно увеличилась.ЗАКЛЮЧЕНИЕВ данной курсовой работе был проведен анализ основных экономических показателей хозяйственной деятельности и финансового состояния предприятия. Для повышения эффективности функционирования АО «Шереметьево Безопасность» были предложены следующие направления:управление закупками. пересмотр фонда оплаты труда;внедрение аутсорсинга;оптимизация транспортных расходов;анализ затрат на коммуникацию.Данные направления окажут положительное влияние на показателях, характеризующих производственно-хозяйственную деятельность предприятия, и, тем самым, будут способствовать ее улучшению. Таким образом, цель, поставленная в курсовой работе, достигнута, а сформулированные задачи решены.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВМокий, М. С. Экономика фирмы / М. С. Мокий, О. В. Азоева, В. С. Ивановский ; под редакцией М. С. Мокия. – Москва : Юрайт, 2016. – 334 с. – Текст : непосредственный. Баскакова, О. В. Экономика предприятия (организации) : учебник / О. В. Баскакова, Л. Ф. Сейко. – Москва : Дашков и К°, 2018. – 370 с. – Текст : электронный // ЭБС Университетская библиотека ONLINE : [сайт]. – URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=496094 (дата обращения: 20.05.2021).Косолапова, М.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности : учебник / М.В. Косолапова, В.А. Свободин. – Москва : Дашков и К°, 2018. – 247 с. – Текст : непосредственный. Торхова, А.Н. Экономика предприятия : учебное пособие / А.Н. Торхова. – Изд. 3-е, стер. – Москва ; Берлин : Директ-Медиа, 2017. – 101 с. – URL: https://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=473320 (дата обращения: 27.12.2020). – Текст : электронный. Суглобов, А.Е. Аудит : учебник / А. Е. Суглобов, Б. Т. Жарылгасова, В. Ю. Савин. – Москва : Дашков и К°, 2020. – 374 с. – (Учебные издания для бакалавров). – Текст : непосредственный. Магомедов, А. М. Экономика фирмы / А. М. Магомедов, М. И. Маллаева. – Москва : ИНФРА-М, 2014. – 432 с. – Текст : непосредственный.Баранников Н.А. Экономика организации : учебное подобие для среднего профессионального образования / Н. А. Баранниковым, Т. А. Матеуш, М. Г. Миронов. - 3-к изд., перераб. и доп. - Москва : Издательство Юрайт, 2020. - 184 с. - (Профессиональное образование). - Текст : непосредственный. Пятифакторная модель банкротства Альтмана. – Текст : электронный. // Банкроты : сайт. – 2020. – URL: Пятифакторная модель Альтмана - вероятность банкротства (bankroty.su) (дата обращения 24.01.2021).Как избежать банкротства предприятия. – Текст : электронный ЦентрКонсалт : сайт. – 2018. – URL: Как избежать банкротства предприятия (xn--80ajpfhbgomfh1b.xn--p1ai) (дата обращения: 24.01.2021).bAnFin : сайт. Обновляется в течение суток. – URL: http://anfin.ru/modifitsirovannaya-pyatifaktornaya-model-altmana/ (дата обращения: 24.01.21). – Текст : электронный.Умное производство. – Текст : электронный // RG : сайт. – 2020. – URL: https://rg.ru/2020/08/03/cifrovizaciia-povyshaet-effektivnostpromyshlennyh-predpriiatij.html (дата обращения: 07.12.2020).ПРИЛОЖЕНИЯ