Бизнес-планирование

Налог принимаем УСН 15%*(доходы –расходы).Таблица 10.4.Отчет о результатах финансовой деятельностиВиды поступлений и платежей20222023квартал123456Цена тыс. руб.3,63,63,63,63,63,6Объем услуг08649721 0801 0801 080Выручка от продаж03 1103 4993 8883 8883 888Общие производственные издержки02 5692 6022 5992 5642 529Валовая прибыль05418981 2891 3241 359Налог (15%)0-81-135-193-199-204Чистая прибыль04607631 0961 1251 155Аккумулированная прибыль04601 2232 3183 4444 599Виды поступлений и платежей20232024квартал789101112Цена тыс. руб.3,63,63,63,63,63,6Объем услуг1 0801 0801 0801 0801 0801 080Выручка от продаж3 8883 8883 8883 8883 8883 888Общие производственные издержки2 4942 4942 4942 4942 4942 494Валовая прибыль1 3941 3941 3941 3941 3941 394Налог (15%)-209-209-209-209-209-209Чистая прибыль1 1851 1851 1851 1851 1851 185Аккумулированная прибыль5 7846 9698 1539 33810 52311 708Финансовые результаты по годам представлены в табл. 10.5.Финансовые результаты по кварталам представлены в приложении 1.Таблица 10.5Финансовые результатыПоказатель2022202320241. Выручка от реализации продукции, товаров, услуг (без НДС и акцизов) 10 49815 55215 5522. Себестоимость реализуемой продукции, товаров, работ, услуг. 7 77010 0819 9763. Коммерческие расходы. 0004. Управленческие расходы. 0005. Прибыль от реализации продукции, товаров, работ, услуг 2 7285 4715 5766. Прочие операционные и внереализационные доходы 0007. Прочие операционные и внереализационные расходы 0008. Балансовая прибыль 2 7285 4715 5769. Налог на прибыль 40982183610. Отвлеченные средства (дивиденды и др.) 00011. Нераспределенная прибыль2 3184 6504 73912. Нераспределенная прибыль нарастающим итогом2 3186 96911 708Рассмотрим получившиеся финансовые показатели на анализируемый период.Нераспределенная прибыль составит в 1 год 2 318 тыс. руб. 2 год 4 650 тыс.  руб.3 год 4 739 тыс.  руб. Нераспределенная прибыль растет в связи со снижением затрат на оплату процентов по кредииту. Таким образом, за 3 года совокупная прибыль составит 11 708 тыс. рублей.Поток чистых средств проекта по годам приведен в таблице 10.6. Поток чистых средств проекта по кварталам приведен в приложении 2Таблица 10.6Движение денежных средствПоказатель2022202320241. Поступило денежных средств, всего, в том числе: 176201555215552 -кредит банка280000 -средства инвестора432200- выручка от реализации продукции 1049815552155522. Направлено денежных средств, всего, в том числе: 15969113269836а)приобретение оборудования689700формирование оборотных средств22500б) производственные издержки, всего 665390009000 - на оплату товаров, сырья, материалов, 87512961296 - на оплату труда261034803480 - отчисления на социальные нужды 78310441044 -постоянные издержки238531803180в) возврат кредита и процентов178515050г) налоги и прочие бюджетные платежи 4098218363. Сальдо денежных средств 1651422657164. Сальдо денежных средств нарастающим итогом1651587711593Графики денежных потоков по кварталам представлены на рисунке 10.3.Рис. 10.3. - Движение денежных средствВ первом году поступают денежные средства от инвестора и кредит банка, которые расходуются на приобретение оборудования и формирование оборотных средств. Возврат кредита и процентов происходит в первом и втором году.Выручка от реализации продукции расходуется на производственные издержки и возврат кредита и процентов а так же формирует положительное сальдо денежных средств.Сальдо денежных средств нарастающим итогом составляет в конце 3 года 11 593 тыс. руб.Прогнозный баланс приведен в табл. 10.7.Таблица 10.7Прогнозный балансПоказатель2022н2022к2023к2024кАКТИВ1. Внеоборотные активы6 8976 1655 1894 213Нематериальные активы     Основные средства 6 8976 1655 1894 213Долгосрочные финансовые вложения    2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 01 8766 10211 818Запасы и затраты 0225225225Дебиторская задолженность     Денежные средства 01 6515 87711 593Прочие оборотные активы    БАЛАНС6 8978 04111 29116 030ПАССИВПоказатель2022н2022к2023к2024к3. Капитал и резервы4 0976 64111 29116 030Уставный капитал 4 0974 3224 3224 322Резервный капитал    Фонды накопления     Нераспределенная прибыль (убыток)02 3186 96911 7084. Долгосрочные пассивы2 8001 40000Долгосрочные кредиты и займы 2 8001 400005. Краткосрочные пассивы 0000Краткосрочные кредиты и займы 0000Кредиторская задолженность 0000Фонды потребления0000БАЛАНС6 8978 04111 29116 030Из представленных данных видно, что по состоянию на конец 2024 г в активах организации доля внеоборотных средств составляет 26%, а оборотных активов – 74%. Активы организации в течение анализируемого периода значительно увеличатся (в 2,3 раза) за счет роста денежных средствв.Происходит амортизация основных средств и рост оборотных активов за счет нераспределенной прибыли.Учитывая значительное увеличение активов, необходимо отметить, что собственный капитал увеличился в 3,9 раза. В 2022 г и начале 2023 г предприятие частично финансируется за счет долгосрочных займов полученных в начале 2022 г. В конце периода предприятие финансируется только за счет собственного капитала – нераспределенной прибыли, займы погашены.Раздел 11. Стратегия финансированияРазмер инвестиций и их окупаемость представлены в таблице 11.1.Таблица 11.1.Окупаемость инвестиций№Показатель2022202320241Инвестиции, всего, в том числе: -7 122  2приобретение оборудования-6 897  3формирование оборотных средств-225  4Чистая прибыль2 3184 6504 7395Амортизация7329769766Чистый доход (стр. 4+ стр. 5)3 0515 6265 7167Чистый поток (стр. 1+ стр. 6)-4 0725 6265 7168Чистый поток нарастающим итогом-4 0721 5557 2709Срок окупаемости 1,72 Таким образом прибыль отложенных инвестиций в размере 7 270 тыс. рублей будет получена за 3 года функционирования.Срококупаемости=-4072/(-4 072-1555)+1=1,72 годаПервоначальные инвестиции окупятся за 1,72 года.Приложение 1Финансовые результаты по кварталамПоказатель202220232024Квартал1234567891011121. Выручка от реализации продукции, товаров, услуг (без НДС и акцизов) 03 1103 4993 8883 8883 8883 8883 8883 8883 8883 8883 8882. Себестоимость реализуемой продукции, товаров, работ, услуг. 02 5692 6022 5992 5642 5292 4942 4942 4942 4942 4942 4943. Коммерческие расходы.             4. Управленческие расходы.             5. Прибыль от реализации продукции, товаров, работ, услуг 05418981 2891 3241 3591 3941 3941 3941 3941 3941 3946. Прочие операционные и внереализационные доходы             7. Прочие операционные и внереализационные расходы             8. Балансовая прибыль 05418981 2891 3241 3591 3941 3941 3941 3941 3941 3949. Налог на прибыль 081,171134,63193,34198,59203,84209,09209,09209,09209,09209,09209,0910. Отвлеченные средства (дивиденды и др.)             11. Нераспределенная прибыль04607631 0961 1251 1551 1851 1851 1851 1851 1851 18512. Нераспределенная прибыль нарастающим итогом04601 2232 3183 4444 5995 7846 9698 1539 33810 52311 708Приложение 2Движение денежных средствПоказатель202220232024Квартал1234567891011121. Поступило денежных средств, всего, в том числе: 689733293502389138883888388838883888388838883888 -кредит банка280000000000000 -средства инвестора40972193300000000- выручка от реализации продукции 0311034993888388838883888388838883888388838882. Направлено денежных средств, всего, в том числе: 689726253195325232193189245924592459245924592459а)приобретение оборудования6897   00000000формирование оборотных средств 2193300000000б) производственные издержки, всего 021852218225022502250225022502250225022502250 - на оплату товаров, сырья, материалов, 0259292324324324324324324324324324 - на оплату труда0870870870870870870870870870870870 - отчисления на социальные нужды 0261261261261261261261261261261261 -постоянные издержки0795795795795795795795795795795795в) возврат кредита и процентов0140840805770735000000г) налоги и прочие бюджетные платежи 0811351931992042092092092092092093. Сальдо денежных средств 07043076406696991429142914291429142914294. Сальдо денежных средств нарастающим итогом0704101116512320301944485877730687351016411593Приложение 3Прогнозный баланс Показатель202220232024Квартал1 н23456789101112 кАКТИВ            1. Внеоборотные активы6 8976 6536 4096 1655 9215 6775 4335 1894 9454 7014 4574 213Нематериальные активы             Основные средства 6 8976 6536 4096 1655 9215 6775 4335 1894 9454 7014 4574 213Долгосрочные финансовые вложения            2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 09231 2331 8762 5453 2444 6736 1027 5318 96010 38911 818Запасы и затраты 0219222225225225225225225225225225Дебиторская задолженность             Денежные средства 07041 0111 6512 3203 0194 4485 8777 3068 73510 16411 593Прочие оборотные активы            БАЛАНС6 8977 5767 6428 0418 4668 92110 10611 29112 47613 66114 84616 030ПАССИВ            3. Капитал и резервы4 0974 7765 5426 6417 7668 92110 10611 29112 47613 66114 84616 030Уставный капитал 4 0974 3164 3194 3224 3224 3224 3224 3224 3224 3224 3224 322Резервный капитал            Фонды накопления             Нераспределенная прибыль (убыток)04601 2232 3183 4444 5995 7846 9698 1539 33810 52311 7084. Долгосрочные пассивы2 8002 8002 1001 4007000000000Долгосрочные кредиты и займы 2 8002 8002 1001 40070000000005. Краткосрочные пассивы 000000000000Краткосрочные кредиты и займы 000000000000Кредиторская задолженность 000000000000Фонды потребления000000000000БАЛАНС6 8977 5767 6428 0418 4668 92110 10611 29112 47613 66114 84616 030