Анализ кредитоспособности заемщика на примере банка

ВыводБанк ПАО ВТБ применяет для оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица преимущественно количественные методы оценки. Качественные методы пока недостаточно широко используются при анализе кредитоспособности юридических лиц.Для оценки физических лиц используется автоматизированная скорринговая модель.Обе эти методики обладают как рядом преимуществ, так и рядом существенных недостатков.В частности, модель оценки юридических лиц обладает недостатками в виде:- отсутствия анализа денежных потоков заемщика;- формального подхода к установлению критериальных значений коэфициентов;- неучета отраслевой специфики заемщика;В связи с тяжелой текущей экономической ситуацией, анализируемые показатели нуждаются в корректировке, к оценке данных коэффициентов необходим более жесткий подход, исходя из сложившихся реалий.Анализ модели оценки физических лиц показал, что при ее применении:- возможные технические сбои программы скорринга;- существует необходимость постоянной корректировки системы оценивания, в результате увеличения числа заемщиков и информации о них;- отсутствует быстрое реагирование на изменения экономической ситуации в стране.3 ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА3.1 Рекомендации по повышению эффективности оценки кредитоспособности юридического лицаИтак, по итогам анализа мы выделили основные недостатки применения методики ПАО ВТБ для оценки кредитоспособности юридических лиц.Исходя из вышеизложенных недостатков, на наш взгляд, к применяемой Банк ВТБ (ПАО) методике оценки кредитоспособности можно применить следующие меры совершенствования. К используемым банком коэффициентам рекомендуется добавить анализ вероятности банкротства и перспектив отрасли в целом.Нормативы финансовых коэффициентов, применяемые при определении рейтинга заемщика, соответствуют нормальному внешнему экономическому окружению. Но в связи с тяжелой текущей экономической ситуацией, рекомендуется ужесточить критерии в методике оценке кредитоспособности юридических лиц к коэффициенту текущей ликвидности К3 и рентабельности К6 до 1,8 и 0,09, соответственно, для заемщиков для 1 класса. Среди недочетов используемой методики можно выделить отсутствие в расчетах данных о денежных потоках организации и соотношении Долг.Из проведенного анализа управления кредитным портфелем банка иоценки качества можно сделать следующие выводы:1) По уровню качества кредитного портфеля ВТБ ПАОнаходится на первом месте.2) ВТБ ПАО уделяет значительное внимание вопросам разработки и предложения новых кредитных услуг своим клиентам, общее количество которых за пять лет составило 20.3) Потребительские кредиты банка выгоднее всего оформлять участникам зарплатных проектов ВТБ ПАО . Для таких заемщиков на 2%снижается размер годовой процентной ставки, а пакет необходимых документов сокращается до одного паспорта.4) Важный нюанс по потребительским кредитам ВТБ ПАО – любой заемщик может увеличить размер доступных ему заемныхсредств до полутора миллионов рублей и удлинить срок кредитования до пяти лет при условии оформления одного из пакетных предложений банка.5) Лаконичность информации на официальном сайте банка. Например, максимальный размер годовой процентной ставки не указан ни по одному кредитному продукту ВТБ ПАО6) По итогам проведенного анализа качества обслуживания основными проблемами банка можно назвать следующие:– Отсутствие профессионального консультирования клиентов: подбор сочетания финансовых инструментов, составление индивидуального финансового плана, изменение менталитета клиента путем грамотного обоснования перспективности и доходности долгосрочного инвестирования средств.– Отсутствие структурированного, слаженного процесса взаимодействия подразделений Банка на всех этапах работы с клиентами, определение сфер ответственности (регламентирование сроков исполнения клиентских поручений, предельно четкая система документооборота и т.д.)На сегодняшний день ВТБ ПАО испытывает дефицит финансовых ресурсов и списывает большое количество невыплаченных кредитов. Таким образом, ввиду того что риски по кредитам возрастают – платежеспособность населения упала, многие компании разоряются, необходимо как можно более качественно оценивать, как кредитоспособность заемщика, так и обеспечение по кредитам, поэтому многие банки совершенствуют оценку кредитоспособности заемщиков, адаптируя ее к реальным условиям.Предпочтение отдается индивидуальным предпринимателям и организациям, осуществляющим деятельность в реальном секторе экономики, имеющим надежную репутацию и положительную кредитную историю, устойчивое финансовое состояние и стабильную платежеспособность.Диверсификация клиентской базы по двум ключевым сегментам позволит ВТБ ПАО получить следующие преимущества:–повышение качества кредитного портфеля;–развитие продуктового ряда, адаптированного под нужды целевых клиентских сегментов, разработка и внедрение пакетных предложений по обслуживанию и совершенствование тарифной политики Банка;–построение качественной системы предоставления банковских услуг за счет оптимизации внутренних бизнес–процессов, повышения качества управления и автоматизации процессов предоставления банковских услуг.Таким образом, совершенствование системы управления кредитным портфелем ВТБ ПАОвключает в себя мероприятия по разработке матрицы кредитных решений, внедрению новых программ кредитования для физических лиц, развитию сектора дистанционной работы с клиентами, диверсификации клиентской базы. Повышение доходности кредитных операций непосредственно связано с качеством оценки кредитного риска. В зависимости от классификации клиента –по группам риска, ВТБ ПАО принимает решение, стоит ли выдавать кредит или нет, какой лимит кредитования и проценты следует устанавливать. Намеченные цели должны позволить коммерческому банку сконцентрировать усилия на следующих направлениях деятельности, представленные ниже.Банк должен стремиться максимально ориентироваться на потребности клиентов, фактически банк должен выступать в качестве финансового супермаркета, некой «сервисной» компанией. Данное качество будет означать, что кредитное учреждение должно стать клиентоориентированным, нацеленным на максимальное удовлетворение потребностей клиентов, обеспечивать своих клиентов всем спектром финансовых услуг, что будет обеспечивать высокие доходы от посреднических финансовых услуг. Умение работать с клиентами, эффективно выполнять поручения, решать возникающие вопросы – все это будет определять конкурентные преимущества банка. Данная философия будет менять не только качество работы банка с клиентами, но и изменит продуктовое предложение, миссию банка, его корпоративную культуру.В этом вопросе Сбербанк России – банк, который одним из первых начал подобное преображение. Он сегодня по праву считается клиент ориентированным банком, который обладает максимально широким перечнем финансовых предложений, имеет привлекательный формат и широко разветвлённую сеть офисов по всей стране и странам Ближнего и Дальнего зарубежья.Следует разработать определенный сценарий модернизации и его последовательно реализовывать. Как правило, идут от традиционного формата к передовому цифровому формату. Данная цифровизация работы в кредитном учреждении повысит качество и эффективность работы, ускорит процессы и максимально снизит затраты банка. Выстраивание информационной технологической платформы в рамках банка даст возможность консолидировать и централизовать все операционные функции, обеспечивать их синхронизацию и бесперебойность работы всех офисов. Но это в случае отсутствия кибератак на банковские интернет системы и высококачественном информационном обслуживании. Основная проблема данных систем заключается в их незащищенность от внешних вторжений, что ставит под удар счета клиентов банка и их собственные ресурсы. Информационная система тем не менее не должна абсолютно исключать личного контакта с клиентами, поскольку существует категория клиентов, которые предпочитают личное общение с кредитным менеджером, не принимают онлайн обслуживание и отвергают интернет – офисы. Для таких клиентов в банках должны работать менеджеры по работе с клиентами в секторе розничного кредитования. любым портфелем активов) является его оптимизация с помощью методов математического программирования. Оптимизировать кредитный портфель можно на основе двух критериев: доходности и риска. Если главной задачей оптимизации портфеля является достижение максимальной доходности, то целевая функция будет выглядеть следующим образом:(5)где:x1, x2 – доли розничного и корпоративного кредитования в кредитном портфеле банка;k1, k2 – доходность розничного и корпоративного кредитования.Если приоритетной задачей является снижение риска портфеля, то целевая функция будет иметь следующий вид:(6)где:d1, d2 – вероятность убытков по розничному и корпоративному кредитованию соответственно.Таким образом, если приоритетом будет максимальная доходность, то целевая функция задачи будет иметь следующий вид:Обязательными ограничениями этой задачи является неотрицательность переменных:Решить данную задачу можно с помощью инструмента «Поиск решения» программы MicrosoftExcel. Решением этой задачи является x1=100%, x2=0. При такой структуре портфеля уровень доходности составит:а уровень списанных кредитов:Однако это нереальное решение, так как банк не может сформировать портфель только из розничных клиентов (у него попросту нет такой клиентской базы). Кроме того, кредиты физическим лицам более рискованны, т.е. сформированный портфель будет иметь слишком высокий уровень кредитного риска.3.3 Оценка эффективности предложенных мероприятийОценку эффективности предложенных мер совершенствования оценки кредитоспособности юридических лиц представим продолжением примера расчета, выполненного в аналитической главе данной работы.Напомним, что в целях демонстрации применяемой системы оценки кредитоспособности, нами был проведен расчет кредитоспособности юрлица, который содержал:- расчет количественной оценки ликвидности предприятия, который показал, что все коэффициенты находятся выше нормы, и это является показателем высокой платежеспособности клиента;- расчет коэффициентов финансовой устойчивости, который выявил низкую зависимость организации от заемного капитала (доля заемных средств в 2021 году составила чуть более 15%); - расчет коэффициентов рентабельности активов и продаж, который показал приемлемую рентабельность предприятия.Далее, используя S-модель, были сформированы итоговые значения для анализируемого юрлица и ему присвоен класс кредитоспособности.По результатам оценки был сделан вывод, что рассмотренное в качестве примера юридическое лицо относится к 1 классу кредитоспсобности S = 1,25 и менее. Т.е. возможность кредитования этой организации не вызывает сомнений.Для устойчивого положения на рынке, в том числе и при кризисных ситуациях, когда реальные доходы населения падают и задолженность по ссудам резко возрастает, а также происходит массовый отток депозитов; для наибольшего доверия клиентов необходимо увеличить объем собственных средств. Касаемо потребительского кредитования, два года – это минимальный срок кредитования в ВТБ ПАО. При уменьшении срока кредитования с двух лет, например, до полугода повысится спрос на услуги банка. При этом банк будет вправе повысить ставку по кредиту (вместо 9,9% будет 12,5%). Объем кредитных выдач увеличится, а резервы не будут составлять значительную долю, т.к. сумма кредита при таком сроке, как правило, небольшая.Средняя доходность розничного и корпоративного кредитования в 2019 году была рассчитана в предыдущей главе и составляет соответственно 14,1% и 9,0%. В качестве меры риска был выбран удельный вес списанных кредитов в общей сумме ссудной задолженности. Поскольку безнадежный кредит списывается обычно не в том году, когда он был выдан, а гораздо позже, для характеристики вероятности убытков среднюю величину списанных кредитов за три последних года (табл. 15).Таблица 15 –Расчет среднего удельного веса списанных кредитовв кредитном портфеле ВТБ ПАОПоказатели2019 г.2020 г.2021 г.Среднее значениеВеличина списанных кредитов, млрд. руб.:    Корпоративные кредиты108,5102,1126,5112,4Розничные кредиты37,67350,953,8Общая сумма ссудной задолженности, млрд. руб.:    Корпоративные кредиты14958,71363314174,614255,4Розничные кредиты4965,65031,75716,65238,0Доля списанных кредитов в ссудной задолженности:    Корпоративные кредиты0,73%0,75%0,89%0,79%Розничные кредиты0,76%1,45%0,89%1,03%Таким образом, если приоритетом будет максимальная доходность, то целевая функция задачи будет иметь следующий вид:Обязательными ограничениями этой задачи является неотрицательность переменных:Решить данную задачу можно с помощью инструмента «Поиск решения» программы MicrosoftExcel. Решением этой задачи является x1=100%, x2=0. При такой структуре портфеля уровень доходности составит:а уровень списанных кредитов:Однако это нереальное решение, так как банк не может сформировать портфель только из розничных клиентов (у него попросту нет такой клиентской базы). Кроме того, кредиты физическим лицам более рискованны, т.е. сформированный портфель будет иметь слишком высокий уровень кредитного риска.Можно сформировать оптимальный портфель, руководствуясь сразу двумя критериями – максимально возможной доходностью кредитных операций и ограничением по уровню кредитного риска. Если установить допустимое значение кредитного риска на уровне 0,8%, то решение задачи будет следующим:т.е. доля розничных кредитов будет составлять всего 4,9% кредитного портфеля банка. Средняя доходность портфеля при этом уровне риска составит:Если повысить допустимый уровень риска до 0,85%, то задача будет иметь следующее решение:а средняя доходность портфеля:Таким образом, устанавливая ограничения по уровню кредитного риска, можно регулировать доходность кредитного портфеля банка. И наоборот, устанавливая желаемый уровень доходности, можно оценить соответствующий ему уровень кредитного риска. На практике задачу можно сделать более подробной, рассчитав среднюю доходность и риск для каждого кредитного продукта банка. Решив оптимизационную задачу, можно определить оптимальную структуру кредитного портфеля, соответствующую приоритетам кредитной политики банка. На основе рассчитанной структуры можно разработать лимиты кредитования по конкретным кредитным продуктам с использованием предложенных методик оценки кредитоспособности заемщиков корпоративного сектора и заемщиков – физических лиц. С учетом того, что рентабельность кредитования в ВТБ ПАО банке составляет 20%, рассмотрим, как привлечение новых клиентов с положительной кредитной историей и снижение ставки по кредиту повлияет на доходность организации. Средний размер выданного кредита, выданный на срок свыше года физическим лицам в отделениях банка составляет 500 тыс.руб. (примерно 60%). Расчет влияния изменения процентной ставки на доходы банка представлен в табл. 16.Таблица 16 – Оценка эффективности снижения процентной ставки по кредитуПоказателиПроцентные ставки,%ИтогоПроцентная ставка покредиту, % 15,68 15,48 15,28 15,08 14,98 – Количество привлеченных клиентов, тыс.чел. 1000 1200 1300 1400 1500 6400 Сумма попривлеченным кредитам, руб. 500000 600000 650000 700000 750000 3200000 Валовая выручка попривлеченным кредитам с учетом сниженной ставки ставки, тыс.руб. 78400 92880 99320 105560 112350 488510 Таким образом можно сделать вывод что рост кредитования за счет снижения процентной ставки может составить: 6273,28 – 6032 = + 241,28 тыс. ед. С учетом того, что дополнительное привлечение для организации кредитования за счет стимулирования их снижением процентной ставки только по одному заемщику, приводит к росту валовой прибыли в итоге на сумму 78400 тыс. руб. прирост валовой прибыли может составить 241,28 * 78400 тыс. руб. = 18916352 тыс. руб. Прирост к кредитному портфелю по прогнозам 2021 г. может составить: 6032 ед. * 500 тыс. руб. = 3016000 тыс. руб. Кредитный портфель в 2019 г. составил 1574000 тыс.руб. Следовательно в 2021 г. кредитный портфель составит = 1574000000 + 3016000 = 1577016 тыс.руб., что приведет к увеличению портфеля физических лиц на 1,19%. При этом доля просроченной задолженности в кредитном портфеле снизится до уровня 0,5%, следовательно доля просроченной задолженности в кредитном портфеле физических лиц составит: 49808500 тыс. руб. * 0,5%/ 100% = 249042,5 тыс. руб. Таким образом, ожидаемая эффективность от внедрения мероприятий по сокращению просроченной задолженности по кредитам физических лиц будет составлять: 18916352 – 249042,5 = +18667309,5 тыс.руб. Следовательно, удержание доли рынка кредитования физических лиц в ВТБ ПАО за счет снижения процентной ставки кредитования до 14,98% годовых может привести к снижению процента просроченных кредитов до уровня 0,5% ,что может привести к получению дополнительной валовой прибыли отделением в 18667309,5 тыс. руб.Для достижения стратегических целей ВТБ ПАО и обеспечения повышения его конкурентоспособности в соответствии с новыми требованиями экономики руководством банка обозначен новый подход к управлению персоналом и формированию кадрового состава.Прежде всего, в ближайшее время произойдет тотальная оценка персонала с целью выявления специалистов с необходимым потенциалом наращивания компетенций, соответствующим новым требованиям. Также будет произведено сокращение работников не менее чем на 30%, что обусловлено переходом на интернет–банкинг и систему безналичных платежей, и, как следствие, сокращение необходимости в контактном обслуживании клиентов в офисах.В связи с новыми требованиями экономики и реализацией новой стратегии развития в Сбербанке уделяют пристальное внимание системному обучению и развитию всех целевых групп персонала. С этой целью Сбербанк проводит уникальные комплексные обучающие программы в различных современных форматах, которые разрабатываются на основе трендов и требований бизнеса и учитывают корпоративные компетенции Сбербанка, а также обеспечивает условия для самостоятельного развития в процессе работы.Для специалистов – менеджеров среднего звеня одной из ключевых компетенций должна стать способность участия и интеграции в проектные группы и максимальная эффективность проектной работы.Также специалистам банка нужно обладать способностью многоаспектного мышления и стратегического анализа, позволяющего осуществлять оценку изменений внешнего окружения и предвидеть последствия их влияния на клиентов и банк, умением разрабатывать решения, представляющие оптимальный вариант реакции банка на изменения внешней среды.Специалисты, которые будут заниматься интеграцией и развитием новых «непрофильных» для банка продуктов и услуг должны быть максимально проактивны и нести в себе лучшие компетенции маркетолога и рыночного аналитика, интегратора идей и схем оптимизации коммуникаций с клиентом. Банку нужно будет привлекать работников таких специальностей как digital–маркетолог, seo–оптимизатор, Agile–менеджер, специалист по закупкам (в т.ч. ВЭД), проект–менеджер и т.п.К работникам, осуществляющим текущую деятельность по реализации банковских продуктов и услуг, предъявляются расширенный спектр требований к компетенциям и знаниям.Важным новым требованием является обеспечение репутации банка своими действиями. Сотрудник банка несет полную ответственность за действия, которые могут дискредитировать банк перед глазами клиентов и общественности. Поэтому соблюдение репутации банка также относится к современной компетенции банковского работника.ВыводПредложенная методика рейтинговой оценки финансового состояния заемщиков – физических лиц, как нам представляется, позволяет более точно определить возможность кредитования физического лица, с учетом углубленного анализа финансовых возможностей клиента, что приводит к снижению банковских рисков. Также, с использованием предлагаемой методики можно добиться оптимизации процентных ставок в зависимости от степени риска и усовершенствовать развитие деятельность ПАО Банк ВТБ в области кредитования физических лиц. ЗАКЛЮЧЕНИЕВ результате последовательного решения задач выпускной квалификационной работы были сделаны следующие выводы. Кредитоспособность заемщика означает его способность полностью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам. Существует достаточное число показателей, при помощи которых можно провести разностороннюю оценку кредитоспособности заемщика. Бальный метод оценки кредитоспособности заемщика является экономически выгодным и более информационным. При оценке кредитоспособности клиента может также использоваться скоринговая оценка. При таком методе оценки используется система критериев и соответствующих им показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты. Проведенный дополнительный расчет с использованием нового предложенного коэффициента, позволил сделать вывод, что скорректированная методика является более точной.Также анализ показал, что в ПАО ВТБ для оценки кредитоспособности физического лица используется скоринговая модель Дюрана. Основным недостатком скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц является то, что она очень плохо адаптируема. А используемая для оценки кредитоспособности система должна отвечать настоящему положению дел.Предложенная методика рейтинговой оценки финансового состояния заемщиков – физических лиц, как нам представляется, позволяет более точно определить возможность кредитования физического лица, с учетом углубленного анализа финансовых возможностей клиента, что приводит к снижению банковских рисков. Также, с использованием предлагаемой методики можно добиться оптимизации процентных ставок в зависимости от степени риска и усовершенствовать развитие деятельность ПАО Банк ВТБ в области кредитования физических лиц.Таким образом можно сказать, что поставленные задачи решены в полном объеме и цель работы достигнута.Произведенные расчеты оценки эффективности предложенных мероприятий, позволяют сделать вывод о целесообразности данных мероприятий, в силу доказанного положительного эффекта.Важным инструментом в управлении кредитным портфелем (как и любым портфелем активов) является его оптимизация с помощью методов математического программирования. Оптимизировать кредит–ный портфель можно на основе двух критериев: доходности и риска.Устанавливая ограничения по уровню кредитного риска, можно регулировать доходность кредитного портфеля банка. И наоборот, устанавливая желаемый уровень доходности, можно оценить соответствующий ему уровень кредитного риска. На практике задачу можно сделать более подробной, рассчитав среднюю доходность и риск для каждого кредитного продукта банка. Решив оптимизационную задачу, можно определить оптимальную структуру кредитного портфеля, соответствующую приоритетам кредитной политики банка. На основе рассчитанной структуры можно разработать лимиты кредитования по конкретным кредитным продуктам с использованием предложенных методик оценки кредитоспособности заемщиков корпоративного сектора и заемщиков – физических лиц.Специалистам банка нужно обладать способностью многоаспектного мышления и стратегического анализа, позволяющего осуществлять оценку изменений внешнего окружения и предвидеть последствия их влияния на клиентов и банк, умением разрабатывать решения, представляющие оптимальный вариант реакции банка на изменения внешней среды.Таким образом, можно сказать, что развитие кредитной политики остаётся приоритетной задачей большинства коммерческих банков, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации. Совершенствование методов и разработок её реализации поможет в достижении банками своих целей.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВНормативно-правовые источникиФедеральный закон от 02.12.1990 г.№ 395-1 ФЗ (ред. от 01.04.2022 N 77-ФЗ) «О банках и банковской деятельности»// Собрание законодательства РФ - N 32. - Ст. 3301.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 01.07.2021) // Собрание законодательства РФ. – 1996. – N 5. – Ст.410.Положение об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием, утв. Банком России 24.12.2004 N 266-П, ред. от 10.08.2012 // Собрание законодательства РФ - N 32 - Ст. 3312.Учебники, монографии, брошюрыАчкасов А.Л. Активные операции коммерческих банков. — М.: Консалт-Банкир, 2018. — 212 с. Балабанов И. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта [Текст] / И. Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 2018. – С. 53.Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: КноРус, 2019. — 800 С. Банковские операции / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Инфра–М. 2018.Банковское дело: учебник / Под ред. Д.э.н., проф. Г.Г. Коробовой.2е изд., перераб. и доп. — М.: Магистр, ИНФРА-М, 2018. — 271 с. Банковское дело: учебник для вузов / Г.Н. Белоглазова и др.; под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. — М.: Юрайт, 2019. — 240 с. Банковское кредитование / Под ред. А.М. Тавасиева. М.: ИНФРА– М, 2018.Белозеров С.А., Мотовилов О.В. Банковское дело: учебник, 2016. – М.: 2019. — 140 с.Валенцева Н. И. Банковская система в современной экономике: учебное пособие / под ред. О. И. Лаврушина. М.: Юрайт, 2018. — 250 с.Васильева Л.С. Финансовый анализ: учеб. – 2-е изд., перераб. и доп. / Л.С. Васильева, Л.С. Петровская. – М.: КНОРУС, 2018. – 816 с. Васина Н.В. Моделирование финансового состояния сельскохозяйственных организаций при оценке их кредитоспособности: монография / Н.В. Васина; науч. ред. О.Ю. Патласов. — Омск: Изд-во НОУ ВПО ОмГА, 2019. — 252 с. Грушенко В.И. Выбор стратегии обеспечения высокой конкурентоспособности. - Смоленск, 2018 - 256 с.Жуков Е. Ф., Эриашвили Н. Д. Банковское дело / 4-е изд. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2020 – 280 с.Киреев, В. Л. Банковское дело: учебник / В. Л. Киреев, О. Л. Козлова. – М: КНОРУС, 2018. – 400 с.Киреев, В. Л. Банковское дело: учебник / В. Л. Киреев, О. Л. Козлова. – М: КНОРУС, 2018. – 400 с.Костерина, Т. М. Банковское дело: учеб. для бакалавров / Т. М. Костерина; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2018. – 378 с.Курбатов А.Я. Банковское право России: учебник для магистров. – М.: Юрайт, 2018. – 346 с.Панова Г. Кредитная политика коммерческого банка [Текст] / Г. Панова. – М.: ИКЦ Дис,2019. – С. 145-146Просалова В. С. Проблемы оценки кредитоспособности клиентов коммерческих банков: монография. — Владивосток: ВГУЭС, 2018. — 180 с. Ручкина Н. Кредитоспособность предприятия: монография. — М.: Лаборатория книги, 2018. — 111 с. Тавасиев, А. М. Банковское дело : учебник для бакалавров / А. М. Тавасиев. — М. : Издательство Юрайт, 2018. — 647 с. — (Серия : Бакалавр. Академический курс). — ISBN 978-5-9916-2489-3.Управление кредитными рисками / Тамб. гос. техн. ун–та, В.В. Жариков, М.В. Жарикова, А.И. Евсейчев. Тамбов, 2018. — 247 с.Фаизова Г.Р. Совершенствование розничного банковского бизнеса в России. М.: методический аспект к.э.н. 08.00.10. Москва, 2019.Хасянова С.Ю. Кредитный анализ в коммерческом банке. М.: уч. пособие. Н.Новгород, 2018. — 349 с.Шеремет А.Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. М.: Инфра–М, 2018. — 167 с.Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 2018. — 247 с.Чараева М.В. Финансовый менедмент: Учебное пособие / М.В. Чараева. — 2-е изд. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2019. — 103 с. Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. — 2-е изд., доп. — М.: ИНФРА-М, 2019. — 638 с. Шеремет А.Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ / А.Д. Шеремет, А.Ф. Ионова. — М.: ИНФРА-М, 2018. — 538 с. Экономический анализ: Учебник для вузов / Под ред. Л.Т. Гиляровской. — 2-е изд., доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2018. — 615 с. Периодические источникиБаранов П., Лунева Ю. Принципы формирования методики оценки кредитования заёмщика[Текст] // Аудитор. – 2018. – № 9. – С. 32-37.Дайнеко Я.В. Сущность понятия «кредитоспособность» / Я.В. Дайнеко // Потенциал современной науки. — 2019. — №3 (11). — С.205-209. Забродская К.А. Основы развития дистанционного банковского обслуживания / К. А. Забродская // Финансы, – 2020. – № 7. – С. 59-64.Ильина Т. Г. Виды и методы финансового и монетарного регулирования экономики в условиях современности / Т. Г. Ильина // Проблемы учета и финансов, – 2021. – № 1. С. 43-49 41.Карпов А. В. Анализ проводимой Банком России политики в рамках развития платежной системы Российской Федерации / А. В. Карпов, Е. В. Мазикова. // Молодой ученый, – 2021. – № 2. – С. 282-284.Килзер Дж. Р. Качество кредитов – залог успеха банков [Текст] // Финансовый менеджмент. – 2019. –№ 6. – С. 27-28.Сологубов А. С. Банковская деятельность: услуги / А. С. Сологубов // Банковские услуги, – 2019. – № 9. – С. 25-27. Электронные ресурсыОфициальный сайт Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс] – URL: http://www.cbr.ru/statistics/. ru/Приложение 1