Бизнес-план производства гранулированных органических удобрений из навоза КРС

случаев -0,7% (6 группа произв. риска) Налог на имущество 2,2% в год (только недвижимое имущество) Номенклатура и цены продукции (услуг)Проектом предусмотрен выпуск одного вида продукции – биоудобрений на основе птичьего помета. Цена продукции – 6000 руб./тонн с НДС. План производстваНачало продаж предполагается в декабре 2021г. Показатель Ед. изм. Кол-во Цена, тыс. руб. с НДС Сумма, тыс. руб. с НДС Исходное сырье - помет с птицефабрик тонн 2,5 0,10 0,250 ГСМ (доставка сырья до предприятия =32л/100км*9000 поездок*14км одна поездка/36000 л 1,12 0,036 0,040 Таблица 18. План выхода на проектную мощность производства. Показатель Ед. изм. февраль 2022март 2022апрель 2022 и далее Объем производства Тонн 1000 2000 3000 Объем реализации по годам. ОБЪЕМЫ РЕАЛИЗАЦИИ (в единицах) Ед. изм. 2020 г. 2021 г. 2022 г. 2023 г. 2024 г. ИТОГО Биоудобрениетонн 0 30 000 36 000 36 000 36 000 138 000 Номенклатура и цены сырья, материалов.При производстве используются различные сырье и энергоресурсы. Сырье и энергоресурсы. Показатель Ед. изм. Годовой объем закупок Поставщик Исходное сырье - помет с птицефабрик тонн 90 000 Птицефабрики РТ (Yaratell, «25 лет Октября», «Пестречинка») Электроэнергия тыс. кВтч4 270 ТатэнергосбытГаз тыс. м3 7 171 ГазпроммежрегионгазКазаьУпаковка биг-бэгшт. 36 000 предприятия МСБ Калькуляция прямых материальных затратПроизводственная себестоимость единицы продукции. Показатель Ед. изм. Кол-во Цена, тыс. руб. с НДС Сумма, тыс. руб. с НДС тонн продукции в год) Электроэнергия =0,706 тыс.кВтч*24 часа/100 тонн в сутки*70% (коэфф. загрузки электр. механизмов в сутки) тыс. квтч 0,119 5,52 0,655 Газ = 0,83 тыс.м3/ч*24часа/100 тонн в сутки тыс. м3 0,199 5,71 1,138 Упаковка биг-бэгшт. 1 0,165 0,165 Итого 2,248 Численность персонала и заработная платаШтатное расписание Наименование Кол-во ФОТ, руб. ФОТ итого, руб. Ген. директор 1 80 000 80 000 Зам. ген. директора 2 60 000 120 000 Гл. бухгалтер 1 60 000 60 000 Бухгалтера, экономисты 4 30 000 120 000 Охрана 6 25 000 150 000 Водители 6 25 000 150 000 Оператор оборудования 4 35 000 140 000 Механик 18 25 000 450 000 Работник склада 6 15 000 90 000 Итого 48 1 360 000 Накладные расходыНакладные расходы, тыс. руб. Наименование Сумма в месяц, тыс. руб. с НДС Общепроизводственные Спецодежда и средства инд. защиты 56 Ремонт и ТО оборудования, транспорта 210 Прочие и непредвиденные 50 ОбщехозяственныеКанцтовары 20 Связь 30 Прочие и непредвиденные 50 Коммерческие расходы Реклама 20 Командировки 50 Пробные образцы продукции для клиентов 50 Прочие и непредвиденные 20 Итого 556 Капитальные затраты и амортизацияИнвестиции и нормы амортизации Наименование осн. средств, РБП Сумма, тыс. руб. с НДС СПИ - срок амортизации ОС, срок списания в затраты РБП, лет График оплаты Март 2020Апрель 2020Май 2020Июнь 2020Июль 2020Август 2020Сентябрь 2020Октябрь 2017 Ноябрь 2017 Декабрь 2017 Январь 2018 Земля 6 000 6 000 ПИР 4 000 20 2 000 2 000 СМР 40 000 20 10 000 10 000 10 000 10 000 Оборудование основное 91 270 5 45 635 36 508 9 127 Оборудование вспомогательное 20 000 5 16 000 4 000 Транспорт и складская погрузочноразгрузочная техника 15 000 5 12 000 3 000 Маркетинговые расходы (РБП): создание сайта, системы логистики и дистрибьюции10 000 5 5 000 5 000 Итого 186 270 8 000 2 000 55 635 10 000 10 000 10 000 0 0 64 508 5 000 21 127 Калькуляция себестоимости продукции (услуг)Текущие затраты, тыс. руб. ТЕКУЩИЕ ЗАТРАТЫ 2020 г. 2021 г. 2022 г. 2023 г. 2024 г. ИТОГО Прямые производственные расходы Расходы на материалы и комплектующие 0 67 439 80 927 80 927 80 927 310 221 Зарплата основного производственного персонала 0 7 480 8 160 8 160 8 160 31 960 ЕСН на зарплату основного произв. персонала 0 2 296 2 505 2 505 2 505 9 812 Общие производственные расходы Амортизация 0 33 836 36 912 28 509 27 746 127 003 Земельный и другие налоги, относимые на текущие затраты 15 18 18 18 18 87 Общепроизв. расходы 0 3 481 3 797 3 797 3 797 14 873 Административные расходы Зарплата административного персонала 0 7 480 8 160 8 160 8 160 31 960 ЕСН на зарплату административного персонала 0 2 296 2 505 2 505 2 505 9 812 Общехозяйственые расходы 0 1 100 1 200 1 200 1 200 4 700 Коммерческие расходы Клммерческие расходы 0 1 540 1 680 1 680 1 680 6 580 = Итого: затраты в отчете о прибылях и убытках 15 115 746 132 502 124 099 123 335 495 697 = Итого: оплата текущих расходов 0 93 113 108 935 108 935 108 935 419 918 Расчет выручкиВыручка ОБЪЕМЫ РЕАЛИЗАЦИИ (в единицах) Ед. изм. 2020 г. 2021 г. 2022 г. 2023 г. 2024 г. ИТОГО Биоудобрениетонн 0 30 000 36 000 36 000 36 000 138 000 ЦЕНА РЕАЛИЗАЦИИ (за единицу, с НДС) Ед. изм. 2020 г. 2021 г. 2022 г. 2023 г. 2024 г. Биоудобрениетыс. руб. 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖ Ед. изм. 2020 г. 2021 г. 2022 г. 2023 г. 2024 г. ИТОГО Биоудобрениетыс. руб. 0 180 000 216 000 216 000 216 000 828 000 = Итого тыс. руб. 0 180 000 216 000 216 000 216 000 828 000 ОЦЕНКА РИСКОВОценим влияние объемов сбыта и инвестиций на показатели проекта (NPV) Объем сбыта, % от запланированного Прогноз NPV, тыс. руб. 100% 94 140 95% 81 293 90% 68 279 85% 55 304 80% 42 164 75% 28 424 70% 14 738 Объем инвестиций, % от запланированного Прогноз NPV, тыс. руб. 100% 94 140 105% 88 449 110% 82 316 115% 76 180 120% 70 377 125% 64 208 130% 58 038 Расчет основных данных, произведенный в постоянных ценах, показывает, что деятельность Инициатора Проекта является устойчивой к изменению параметров проекта. Уровень безубыточностиТочка безубыточности (break-evenpoint) это минимальный объём производства и реализации продукции/услуг, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции/услуги организация начинает получать прибыль. Точку безубыточности можно определить в единицах продукции/услуг, в денежном выражении или с учётом ожидаемого размера прибыли. Точка безубыточности является критическим объемом производства/оказания услуг. При достижении точки безубыточности, прибыль, равно как и убытки организации равны нулю. Расчет точки безубыточности после выхода на проектную мощность, тыс. руб. Наименование показателя Расчет Выручка 183 051 Переменная себестоимость 68 582 Условно постоянные расходы 64 681 Уровень производства для достижения точки безубыточности, % от запланированного 56,5% Уровень производства для достижения точки безубыточности, тыс. руб. без НДС 103 435 При расчете проекта в постоянных ценах, уровень объема производства, при котором достигается точка безубыточности, составляет 103,4 млн. руб. – 56,5% от планового уровня объема производства в 2019г. Оценка проектных рисковРиски проекта Вид риска Влияние Меры по снижению негативного влияния риска. Экономические риски Макроэкономическая нестабильность (экономические кризисы). Сокращение спроса Активизация маркетинга для привлечения других клиентов, выход на зарубежные рынки Инфляционное удорожание стоимости проекта выше ожидаемого Незапланированный рост инвестиционных затрат Предусмотреть статьи непредвиденных расходов в стоимость проекта. резерв ден. ср. Ухудшение налогового режима (повышение ставок на налоги). Ухудшение показателей эффективности проекта в части затрат, возврата инвестиций. Возможность создания «запаса прочности» экономических расчетах по проекту по стоимости, прочим издержкам, срокам. Возможность включения статьи непредвиденных расходов в стоимость проекта. Недостижение запланированных показателей сбыта из-за неверной начальной оценки рынка Ухудшение показателей эффективности проекта в части доходов. Возможность создания «запаса прочности» экономических расчетах по стоимости, прочим издержкам, срокам. Снижение цен и объемов продаж на рынке из-за конкуренции Ухудшение показателей эффективности проекта в части доходов. Меры по оптимизации затрат для сохранения ценовой конкурентоспособности, Выход на другие территориальные рынки, в том числе экспорт Активизация маркетинга – специализация продукции под запросы каждого крупного потребителя (нишевой маркетинг) Неплатежи потребителей (просроченная дебиторская задолженность). Задержки платежей контрагентам, выплат в бюджет, оплаты труда. Последствие: штрафные санкции, текучесть кадров, прекращение поставок ресурсов, нарушение графика ремонтов Усиление юридической службы компании. Сохранение доступа к быстрому краткосрочному финансированию. Привлечение факторинговых компаний. Применение гарантирующих инструментов (предоплата, аккредитив, банковская гарантия). Правовые риски Нарушение норм законодательства во время строительства, эксплуатации Штрафы, задержки строительства Повышение квалификации персонала. Подбор опытных подрядчиков по строительству зданий и поставке оборудования Усиление юридической службы компании. Привлечение к работе специализированных юридических фирм. Предписания контролирующих органов Ограничение на строительство и запуск производственных мощностей. Соблюдение всех требуемых процедур на стадии проектирования, строительства. Юридически неправильные договора с контрагентами Неисполнение договоров контрагентами, штрафные санкции, дополнительные Повышение квалификации персонала. Усиление юридической службы Вид риска Влияние Меры по снижению негативного влияния риска. затраты, недополученные доходы компании. Привлечение к работе специализированных юридических фирм. Технические риски Недостижение запланированных параметров работы нового оборудования, сроков окончания строительства и начала эксплуатации Ухудшение показателей эффективности проекта в части доходов Привлечение к работе контрагентов (поставщиков и подрядчиков) с референциями. Привлечение инженера заказчика Возможность применения гарантирующих инструментов к поставщикам и подрядчикам с отражением в договорах (банковская гарантия, компенсации и штрафные санкции). Выбор поставщика и заключение договора на поставку совместно с заключением договора на сервисное, техническое обслуживание и ремонты с этим же поставщиком. Отсутствие опыта внедрения новых сложных технических проектов Срыв сроков, стоимости, качества внедрения проекта. Повышение квалификации персонала. Привлечение инженера заказчика. Строительство на условиях «под ключ» Выход из строя оборудования (аварии) Снижение доходов, рост затрат Соблюдение графика ремонтов, техобслуживания, диагностики оборудования. Повышение квалификации персонала, ежегодная аттестация. ЗАКЛЮЧЕНИЕОценим влияние объемов сбыта и инвестиций на показатели проекта (NPV) Объем сбыта, % от запланированного Прогноз NPV, тыс. руб. 100% 94 140 95% 81 293 90% 68 279 85% 55 304 80% 42 164 75% 28 424 70% 14 738 Объем инвестиций, % от запланированного Прогноз NPV, тыс. руб. 100% 94 140 105% 88 449 110% 82 316 115% 76 180 120% 70 377 125% 64 208 130% 58 038 Расчет основных данных, произведенный в постоянных ценах, показывает, что деятельность Инициатора Проекта является устойчивой к изменению параметров проекта. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫАбрамс Р. Бизнес-план на 100%.Стратегия и тактика эффективного бизнеса / Р. Абрамс. — М.: Альпина Паблишер, 2019. — 486 c.Алиев В.С. Бизнес-планирование с использованием программы ProjectExpert (полный курс): Учебное пособие / В.С. Алиев, Д.В. Чистов. — М.: Инфра-М, 2018. — 64 c.Баринов В.А. Бизнес-планирование: Учебное пособие / В.А. Баринов. — М.: Форум, 2018. — 144 c.Бейт Н. Как преодолеть экономический спад. План выживания в бизнесе / Н. Бейт. — М.: Олимп-Бизнес, 2017. — 208 c.Бекетова О.Н. Бизнес-планирование. — М.: Т8, 2020. — 160 c.Бизнес-планирование. 4-е изд., перераб. и доп. Учебное пособие. Гриф МО РФ. Гриф УМЦ «Профессиональный учебник». / Под ред. В.З. Черняка, Г.Г. Чараева. — М.: ЮНИТИ, 2017. — 591 c.Бобков Л.В. Бизнес-планирование: Уч. / Л.В. Бобков, В.Я. Горфинкель, П.Н. Захаров и др. — М.: Вузовский учебник, 2017. — 320 c.Борисова О.В. Бизнес-планирование деятельности предприятий торговли: Учебное пособие / О.В. Борисова. — М.: Академия, 2016. — 320 c.Бронникова Т.С. Разработка бизнес-плана проекта: Учебное пособие / Т.С. Бронникова. — М.: Альфа-М, ИНФРА-М, 2018. — 224 c.Буров В.П. Бизнес-план фирмы. Теория и практика: Учебное пособие / В.П. Буров, А.Л. Ломакин, В.А. Морошкин. — М.: Инфра-М, 2019. — 352 c.