Кредитование и его значение в хозяйственной деятельности торговых организаций

Формирование управления дебиторской задолженностью или её кредитной политикой в отношении покупателей продукции предприятия осуществляется на следующих основных этапах: -анализ задолженности компании в предшествующий период;-формирование кредитных принципов в отношении покупателей изделий;-определение возможных сумм оборотных средств, направляемых в дебиторской задолженности по товарным коммерческим кредитам.Отметим, что размер коммерческого кредитования и сроки предоставления его наиболее непосредственно влияют на финансовое состояние предприятия. Отдача средств в дебиторской задолженности негативно влияет на деловую активность предприятия, размер дебиторской задолженности для поставщиков и для подрядчиков коммерческого кредитования влияет на структуру источников недвижимости.Следует создать подход, обеспечивающий с одного стороны оптимальное количество коммерческого кредитования покупателям, а с другой стороны способствующий своевременному погашение коммерческого кредитования, выданного предприятием.В заключении рассмотренного вопроса следует отметить, что на предприятии как для покупателей клиентов и для подрядчиков используются следующие виды коммерческих кредитов: кредит в виде аванса клиенту и кредит в виде открытого счета.Таким образом, анализ и управление кредиторской и дебиторской задолженностью являются одним из важнейших факторов для максимизации прибыли предприятий, повышения ликвидности, повышения кредитоспособности, минимизации финансового риска. Правильно разработанные стратегии управления позволят предприятиям своевременно и полностью выполнять обязательства по платежам, повышая репутация ответственного и надежного предприятия.2.3 Пути улучшения условий коммерческого кредита для ООО «Агроторг» и системы управления расчетов с контрагентамиУправление задолженностью предполагает в первую очередь контроль за оборотом средств в счетах. Ускорение динамики рассматривается в качестве положительной тенденции.ООО «Агроторг» можно считать добросовестным заемщиком и по итогам за 2021 год не имеет просроченной кредиторской задолженности по коммерческому кредиту. В условиях современного хозяйствования, финансового кризиса, для предприятий актуально улучшить условия коммерческого кредитования. В частности, предлагается снизить объемы авансов.Для расчетов с клиентами предлагаются следующие возможности: -следить за текущим состоянием расчетов с клиентами;- оформлять операции взаимозачета и списывать долги в расчете с клиентами по коммерческим кредитам; -сформировать историю взаиморасчетов каждого клиента.Для этого необходима следующая информация о контрагентах:-адрес;-телефон;-адрес электронной почты;-произвольные сведения.В базу информации можно ввести информацию о ряде контактных лиц, которые представляют интересы клиента. Предусмотрена регистрация всех связей с контрагентами, как планируемых, также происходящих.В записях контактов указаны следующие данные: -сам контрагент, контактное лицо контрагента; -пользователь, ответственный за контакт с предприятием, суть переговоров, затраты времени. Регистрируем информацию о входящей от клиентов информации, а также о входящей от пользователя информации, инициируемой пользователем.Сводная информация о контакте можно смотреть в общем списке, а подробную информацию о конкретном контакте удобна для просмотра в отдельных окнах.Конфигурация предусматривает оповещение о запланированных контактах и других событиях. Подсистема автоматически отправляет напоминание о пользователе, указанном как ответственный за контакт, в заранее установленное время.Важнейшая часть взаиморасчетов с контрагентом – функция управления расчетом. Функционал контроля взаиморасчетов с контрагентом охватывает целый цикл операций взаиморасчетов с деловыми партнёрами от возникновения договорных обязательств до выполнения их. Реализованная гибкая политика кредитования позволяет улучшить привлекательность компании к клиентам и повысить конкурентоспособность компании на рынок.Функционал взаиморасчетов может быть использован в структурах финансового, снабжения и сбыта предприятия, что позволяет оптимизировать финансовый и материальный поток.Конфигурация дает возможность анализировать изменения задолженности в зависимости от времени, используя два вида задолженности – фактическую и прогнозированную. Фактическая долговая задолженность относится к операциям расчетов и моментам передачи права собственности имущества. Отложенная возникает, когда в системе отражены такие события, как заказ поставки или передачи на комиссию товаров и материалов, заявка о получении денег, плановый поступок денег.В конфигурации поддерживаются методики расчета задолженности в разных направлениях: -договоры;- заказы;- счета. Дополнительно можно детализация расчетов по документам расчета.В примерном решении предусмотрены средства классификации компаний и компаний по двух критериям: привлекательности, стадии взаимодействия с поставщиками и заказчиками.ЗаключениеКаждая фирма в системе хозяйственных отношений - промежуточное звено между поставщиком и подрядчиками, а также покупателем и заказчиком, с другой стороны. Перераспределение капитала в производственной сфере, перемещение оборота от одного предприятия к обороту другого, не обращаясь к банковской системе и профессиональным кредиторам, осуществляется в процессе кредитования хозяйственного характера.Коммерческие кредиты предоставляются предприятиям друг другу при поставках и последующих расчетах по товарам, работам, услугам. Деятельность любой коммерческой компании неразрывно связана с коммерческим кредитом. В процессе закупки средств производства, продукции для продвижения и продажи готовых изделий или товаров предприятие взаимно кредитует друг друга.Коммерческие кредиты органично встроен в процесс кругооборота капитала предприятий. Таким образом, на начальном этапе кругового оборота средств предприятия приобретают факторы производства и вступают в кредитные взаимоотношения с продавцами и поставщиками. Заключительный этап кругооборота – осуществление готовых изделий – означает отношения с клиентами и клиентами.Для любого предприятия вопрос управления коммерческим кредитом актуален. При грамотном управлении кредитом предприятие сможет значительно улучшить свое финансовое положение. Главное, чтобы правильно оценили и анализировали состояние предприятия, а также подобрали наиболее подходящий метод.В зависимости от кредитоспособности торговой организации следует учитывать такие параметры, как объем оборота активов, объем платежеспособности торговой организации.Оборот активов рассматривается как отношение товарооборота к среднегодовой стоимости и оценивается по сравнению с показателем в прошлом периоде. При этом - чем быстрее активы оборачиваются, тем больше товарооборот.Предоставление коммерческого кредита вправе любому юридическому лицу, кроме банка, которое обладает материальными ценностями или денежными средствами для предоставления кредита. Это юридическое лицо предоставляет коммерческие кредиты другому юридическому лицу, с которыми связаны общие экономические интересы. Примером таких отношений является предоставление производителю продукции для реализации с последующей оплатой.Список использованных источников1.Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) 30 ноября 1994 года № 51-ФЗ[Электронный ресурс] Режим доступаhttp://www.consultant.ru (дата обращения 19.11.2022) 2.Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ)31 июля 1998 года № 146-ФЗ[Электронный ресурс] Режим доступаhttp://www.consultant.ru (дата обращения 19.11.2022)3.Азбукин А.В. Коммерческое кредитование в России /А.В. Азбукин// Банковское дело. – 2018. - №3. – С. 36-39.4.Алексашкина Д. В., Сычева А. А. Почему предприятия предпочитают коммерческий и товарный кредит банковскому // Молодой ученый. — 2018. — №20. — С. 283-2845.Канаев А.В. Эволюция коммерческого кредита и формирование кредитного рынка / А.В. Канаев // Вестник Санкт-Петербургского Университета. – 2018. - №2. – С.91-104.6.Осетрова О. Коммерческий кредит / О. Осетрова // Российская торговля. – 2017. - №4. – С. 9-11.7.Пещанская И.В. Краткосрочный кредит как способ перераспределения совокупного оборотного капитала в экономике / И.В. Пещанская // Финансы и кредит. – 2018. - №10. – С. 26-33.8.Шуляк П.Н. Финансы предприятия: Учеб.для студентов вузов, обучающихся по экон. специальностям / П.Н. Шуляк. – 4-е изд., перераб. и доп. – Москва: Дашков и К. 2017. -711 с.9.Эркес Л. Коммерческое кредитование субъектов Российской Федерации в 2019 году / Л. Эркес // рынок ценных бумаг. – 2019. – №2.- С.64-66.10.ООО "Агроторг": бухгалтерская отчетность и финансовый анализ https://www.audit-it.ru (дата обращения 19.11.2022)11.Официальный сайтООО "Агроторг"Пятерочкаhttps://viruch5ka.ru(дата обращения 19.11.2022)12.Официальный сайт https://www.banki.ru(дата обращения 19.11.2022)