Анализ кредитования физических лиц в коммерческом банке.

Данные эффективного сбора просроченной задолженности представлены на рисунке 14.Взыскание считается успешным, если в течение года по контракту приходит хотя бы один платеж, достаточный для удержания срока просрочки, показатель рассчитывается по сумме основного долга. В период начала самоизоляции в 2021 году в апреле и мае эффективность взыскания задолженности снизилась с 80 % в марте до 60 %. Ситуация изменилась уже в июне, когда эффективность взыскания задолженности возросла до 80 % и далее продемонстрировала тенденцию к росту.Немаловажное значение в такой ситуации имеет формирования уровня резервирования, как отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к совокупному кредитному портфелю до вычета резервов.В таблице 2.5 рассмотрим движение резервов под обесценение кредитного портфеля ПАО Сбербанкв2019-2021 гг.Таблица 2.5. Движение резервов под обесценение кредитного портфеля ПАО Сбербанкв2019-2021 гг.Показатели202120202019Начальное сальдо, на 1 января, млрд руб.1412494476161Начисления, млрд руб.11985121199476Списания, млрд руб.-12245-7442-6189Конечное сальдо, на 31 декабря, млрд руб.13864141249447Резерв под обесценение / совокупный кредитный портфель11,8%9,4%6,9%Уровень резервирования по итогам 2021 года увеличился по сравнению с 2020 годом и составил 11,8 %. По итогам 2020 года увеличился по сравнению с 2019 годом и составил 9,4% (против 6,9%).Далее проанализируем, каким образом кредитование влияет на конечный финансовый результат ПАО Сбербанк в 2019-2021 гг. (таблица 2.6).По итогам 2020 года чистая прибыль Банка составила 3 455 млрд. руб. по сравнению с прибылью в 5 826 млрд. руб. за 2019 год. Уменьшение объема прибыли преимущественно связано с ростом расхода под обесценение кредитов (на 25,9% по сравнению с прошлым годом), а также с сокращением чистого комиссионного дохода (на 22,9% по сравнению с прошлым годом).Таблица 2.6. Финансовый результат ПАО Сбербанкв2019-2021 гг., млрд руб.Показатели202120202019Чистый процентный доход226992370019575Резерв под обесценение кредитов13864141249447Чистый процентный доход за вычетом резерва под обесценение кредитов110,58852410025Чистые комиссионные доходы199135587398Прочие непроцентные доходы414519212Прибыль до налога на прибыль326149537313Расход по налогу на прибыль-663- 1498- 1486Чистая прибыль259834555826Таким образом, по результатам проведенного анализа кредитно-финансовой деятельности сделаем следующие выводы:1. Кредитование занимает наибольшую долю в структуре активов ПАО Сбербанк, ее величина превышает 80%. 2. Показатели выдачи кредитов демонстрируют положительную динамику, но вместе с тем растет и просроченная задолженность, а также резервы под обесценение кредитов, что негативно отражается на величине чистой прибыли, размер которой ежегодно снижается ощутимыми темпами. 3. ПАО Сбербанк ведет активную работу по возврату просроченной задолженности, однако эффективность такой работы находится на отметке 90%, что не вполне удовлетворяет руководство банка.2.3. Проблемы кредитования физических лиц в банке и пути их решенияПАО Сбербанк – это современный банк, который удовлетворяет потребности различных категорий населения в широком спектре банковских услуг. На данный момент потребительское кредитование остается перспективным, несмотря на изменения в уровне экономики, является основным направлением деятельности Финансовой комиссии Сбербанка, обеспечивая банкам высокую долю прибыли.Исследование позволило нам выявить ряд основных причин, препятствующих развитию кредитования в условиях финансовых, экономических и политических кризисов, которые могут негативно сказаться на деятельности и финансовой стабильности коммерческих банков. Основываясь на исследованиях ведущих аналитических институтов, зарекомендовавших себя в сфере банковского дела, можно выделить основные проблемы.Во-первых, рост кредитного риска связан с непредвзятой оценкой кредитоспособности заемщика. Анализируя деятельность банков во многих развитых странах мира, мы можем наблюдать такую тенденцию при использовании услуг независимых рейтинговых агентств, которые помогают кредиторам снизить издержки и риски финансово-кредитных учреждений, но эта практика недостаточно распространена.Во-вторых, низкий уровень заработной платы, то есть многие заемщики не могут погасить сумму кредита и проценты.В-третьих, стоимость покупки товаров в кредит выше, чем при оплате наличными. Нестабильность обменного курса - еще одна проблема, это стремительный рост валюты, усиливающий кризисную тенденцию, и тем самым увеличивающий риск невозврата кредитов, полученных в иностранной валюте.Около 35 000 человек по всей стране ежедневно обращаются за кредитами [5].Для проанализированных банков мы предлагаем рассмотреть введение кредитных каникул. Если эти условия обслуживают большое количество клиентов банков, оказавшихся в сложной ситуации, банк может значительно снизить риск просроченных платежей, увеличить размер кредитного портфеля, а также поддерживать уровень конкурентоспособности между различными банками.Экономический эффект от проводимых мероприятий представлен в таблице 2.7.Таблица 2.7. Экономический эффект от введения «кредитных каникул» и снижение процентной ставки по потребительским кредитам ВеличинакредитаПроцентная ставка, %Сроккредитования,летГодовой доход банка,руб.Количество выданных кредитов, шт.Итоговый доход банка, тыс. руб.200 00024,9до 39 295,625004 647,8от 300 00022,9до 59 052,872001 810,6до 1 000 00019,9до 522 656,021002 265,6до 3 000 00019до 567 968,1--Итоговый процентный доход банка по потребительским кредитам8 723,9Таким образом, из таблицы следует, что процентный доход банка за один день составляет 8 723,9 тыс. руб. Однако ежегодно за надобностью в потребительском кредитовании в банк обращаются около 35 тысяч человек. Следовательно, общая сумма процентного дохода составит:8 723,9 тыс. руб. х 35000 чел. = 305336500 тыс. руб.В таблице 2.8. представлен анализ введения условий снижения процентной ставки для некоторой категории клиентов.Таблица 2.8.Анализ влияния изменения ставки по потребительским кредитам, млрд. руб.Показатели2022 г.Прогнозируемыеданные в 2023-2024 гг.Темп роста, %Количество привлеченных клиентов7 243 6488 382 881115,73Величина выданных потребительских кредитов2 156 5305 223 704,84242,23Величина процентного дохода банка1 260 5373 053 365,5224,32На фоне предлагаемых мер по снижению процентной ставки по потребительским кредитам существует благоприятный прогноз для банков с точки зрения увеличения процентных доходов по процентам за пользование кредитами и увеличения общего размера кредитного портфеля за счет увеличения выданных потребительских кредитов в 1,5 раза.Поэтому, чтобы улучшить деятельность банков в сфере потребительского кредитования и улучшить качество всего кредитного портфеля, банкам необходимо формировать лояльные условия по потребительским кредитам для клиентов разных категорий. В зависимости от различных условий и видов деятельности, возможности предоставления "кредитных каникул" и снижения процентных ставок для определенных категорий клиентов, это существенно поспособствует стабильному погашению кредитов населением и позволит избежать увеличения просроченной задолженности банков.ЗаключениеПАО Сбербанк, несмотря на события 2022 года, демонстрирует положительную динамику показателей деятельности.Основную массу процентных доходов приносят доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями: за анализируемый период их объем увеличился с 1800142 млн руб. в 2019 году до 1923671 млн руб. в 2021 году.Процентные доходыот размещения средств в кредитных организациях, напротив, демонстрируют снижение: в 2019 году их объем составлял 107841 млн руб., однако в 2021 году он снизился до 63943 млн руб. (снижение на 40%).Процентные расходыпо привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, то есть, по вкладам физических и юридических лиц, занимают наибольшую долю в процентных расходах. Их динамика неоднородна: в 2020 году произошло повышение данной категории расходов. Это связано с повышением ставок по вкладам. Однако уже в 2021 году объем процентных расходов не только снизился, но и оказался отрицательным к 2019 и 2020 годам. Это связано с повышением ставки рефинансирования, а также с оттоком вкладов физических лиц.В первую очередь следует заметить, что чистые процентные доходы имеют динамику к увеличению, а чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери – к снижению. Это означает увеличение объема резерва на возможные потери, что в свою очередь, характеризует снижение качества кредитного портфеля.Также некоторые показатели имеют отрицательные значения, и все они связаны с финансовыми активами: ценными бумагами и драгоценными металлами.Чистые доходы от переоценки иностранной валюты имеет интересную динамику: в 2020 году переоценка принесла банку отрицательный результат, а в 2021 году – скачок на 187 млрд руб.Общий объем потребительского кредитования имеет тенденцию к ежегодному приросту. В структуре потребительского кредитования наибольшую долю занимают кредиты общего назначения (кредиты наличными): от 69,7 % в 2019 году до 67,5 % в 2021 году. Целевые кредиты занимают доли от 20,4 % в 2019 году до 23,5 % в 2021 году. В пользу именно целевых кредитов произошло перераспределение долей и из-за этого уменьшается доля кредитов общего назначения.Доли кредитных карт и прочих кредитов в портфеле потребительского кредитования также имеют тенденцию к снижению, их перераспределение происходит в пользу целевых кредитов. Вместе с тем наблюдается ежегодный прирост резерва под обесценение кредитов. Это означает, что год от года выдается больше необеспеченных кредитов и кредитов с высокой степенью просрочек. Пик просрочки более 90 дней зарегистрирован в самом начале самоизоляции, вызванной коронавирусной инфекцией – во II-III квартале 2021 года. К концу 2021 года показатели снизились из-за стабилизации эпидемиологической обстановки. В период начала самоизоляции в 2020 году в апреле и мае эффективность взыскания задолженности снизилась с 80 % в марте до 60 %. Ситуация изменилась уже в июне, когда эффективность взыскания задолженности возросла до 80 % и далее продемонстрировала тенденцию к росту.По итогам пройденной практики предложено мероприятие по введению кредитных каникул. Произведен расчет, показывающий, что кредитные каникулы принесут банку большую доходность.Список использованных источниковГражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 01.07.2021, с изм. от 08.07.2021, с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022).Федеральный закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ (ред. от 02.07.2021) «О потребительском кредите (займе)» (ред. от 03.07.2022).Закон РФ от 07.02.1992 № 2300-1 (ред. от 05.12.2022) «О защите прав потребителей».Постановление Правительства РФ от 12.03.2022 № 351 (ред. от 24.11.2022) «Об особенностях раскрытия и предоставления информации, подлежащей раскрытию и предоставлению в соответствии с требованиями Федерального закона «Об акционерных обществах» и Федерального закона «О рынке ценных бумаг», и особенностях раскрытия инсайдерской информации в соответствии с требованиями Федерального закона «О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».Аблазисова Э. И. Потребительское кредитование в Российской Федерации в современных экономических условиях / Э. И. Аблазисова, М. А. Фейзуллаев – Текст: непосредственный// Инновации. Наука. Образование. – 2021. – № 35. – С. 1391-1399.Абрамова М. А. Деньги, кредит, банки. Денежный и кредитный рынки. – М.: Юрайт, 2021. – 437 c.– Текст: непосредственныйАгаркова Д. В. Анализ и совершенствование потребительского кредитования в Российской Федерации и в ПАО Сбербанк / Д. В. Агаркова– Текст: непосредственный// Проблемы развития современного общества : сборник научных статей 6-й Всероссийской национальной научно-практической конференции, Курск, 22 января 2021 года. – Курск: Юго-Западный государственный университет, 2021. – С. 9-11.Боброва А. А. Потребительский кредит: виды и особенности / А. А. Боброва – Текст: непосредственный// Актуальные научные исследования и разработки : Материалы Международной (заочной) научно-практической конференции, Минск, 21 декабря 2021 года – Нефтекамск: Научно-издательский центр "Мир науки" (ИП Вострецов Александр Ильич), 2021. – С. 37-41.Бактыбаева А. Р. Формирование системы управления кредитованием физических лиц в банке / А. Р. Бактыбаева – Текст: непосредственный// Проблемы социально-экономического развития России : сборник статей научно-практической конференции, Уфа, 21 декабря 2022 года. – Уфа: Общество с ограниченной ответственностью "Аэтерна", 2022. – С. 30-38.Гладченко К. И. Кредитование физических лиц в ПАО "Сбербанк" / К. И. Гладченко – Текст: непосредственный// Фундаментальные и прикладные исследования в науке и образовании : сборник статей Международной научно-практической конференции, Казань, 10 сентября 2021 года. – Уфа: Общество с ограниченной ответственностью "Аэтерна", 2021. – С. 56-59.Григоров В. А. Разработка мероприятий совершенствования потребительского кредитования в ПАО Сбербанк / В. А. Григоров, Е. Г. Петрищева – Текст: непосредственный// Гуманитарные проблемы современности : Сборник статей III Международной научно-практической конференции, Курск, 28 мая 2021 года. – Курск: Юго-Западный государственный университет, 2021. – С. 85-91.Демьянова А. В. Потребительское кредитование: конкуренция Гражданского кодекса РФ и специальных нормативных актов / А. В. Демьянова – Текст: непосредственный// Экономика, право, общество сегодня: оценки, проблемы, пути решения : сборник статей II Международной научно-практической конференции, Петрозаводск, 20 января 2022 года. – Петрозаводск: Международный центр научного партнерства «Новая Наука» (ИП Ивановская И.И.), 2022. – С. 36-40.Журавлева Т. В. Роль потребительского кредита в развитии реального сектора экономики / Т. В. Журавлева, Д. А. Егорова – Текст: непосредственный// Вопросы устойчивого развития общества. – 2021. – № 3-1. – С. 181-192. Зубакина Ю. К. Сущность, цели, задачи, виды и этапы операций по потребительскому кредитованию физических лиц / Ю. К. Зубакина, Н. М. Калинина– Текст: непосредственный // Студенческий. – 2020. – № 20-4(64). – С. 46-51.Исследование проблем закредитованности населения России и сопутствующих факторов / Т. А. Журавлева, А. Е. Зубанова, Ю. С. Сороквашина, Ю. И. Гревцева – Текст: непосредственный// Национальные интересы: приоритеты и безопасность. – 2023. – Т. 19, № 1(418). – С. 44-70.Коваленко Т. И. Понятие и сущность потребительского кредитования / Т. И. Коваленко – Текст: непосредственный// Экономические науки: вопросы теории и практики : сборник статей II Международной научно-практической конференции, Пенза, 30 января 2021 года. – Пенза: "Наука и Просвещение" (ИП Гуляев Г.Ю.), 2021. – С. 41-43.Лаврушин О.И. Модели и технологии банковской деятельности : учебник для направления бакалавриата "Экономика" / О.И. Лаврушин, И.И. Васильев, А.Е. Ушанов ; Финуниверситет ; под ред. О.И. Лаврушина .– Москва : Кнорус, 2021 .– 179 с. – Текст: непосредственныйЛаптева Е. В. Кредитование физических лиц в Российской Федерации: статистический аспект и прогнозирование / Е. В. Лаптева. – Волгоград : Сфера, 2022. – 73 с.– Текст: непосредственныйМаркова Н. А. Анализ объемов кредитования физических лиц в России / Н. А. Маркова – Текст: непосредственный// Финансы и реальный сектор экономики в современных условиях: сборник статей V Международной научно-практической конференции, Пенза, 30 января 2023 года. – Пенза: Наука и Просвещение (ИП Гуляев Г.Ю.), 2023. – С. 47-50. Никитина Н. В. Особенности кредитования физических лиц в коммерческом банке / Н. В. Никитина – Текст: непосредственный// Научный Лидер. – 2022. – № 16(61). – С. 105-108.Потребительское кредитование: тенденции, проблемы и перспективы развития / М. Г. Кудинова, Н. М. Сурай, Т. Г. Елистратова [и др.] – Текст: непосредственный// Инновации и инвестиции. – 2022. – № 1. – С. 109-115.Сергеева А. П. Деньги, кредит, банки (для бакалавров) / А.П. Сергеева. – М.: КноРус, 2020. – 448 c.– Текст: непосредственныйСинки Д.Ф. (мл.). Управление финансами в коммерческих банках: пер. с. англ. 4-го изд. - М.: Сatallaxy, 1994. - 820 с. – Текст: непосредственныйШевченко, А. С. Анализ динамики задолженности граждан РФ перед кредитными организациями / А. С. Шевченко, О. С. Дегтярева– Текст: непосредственный// Структурные преобразования экономики территорий: в поиске социального и экономического равновесия : Сборник научных статей 5-й Всероссийской научно-практической конференции, Курск, 10–11 марта 2022 года. – Курск: Юго-Западный государственный университет, 2022. – С. 321-324.Анализ тенденций в сегменте розничного кредитования на основе данных бюро кредитных историй:[сайт]. – Москва. – URL: https://cbr.ru/Collection/Collection/File/43421/inf-material_bki_2022fh.pdf(дата обращения: 19.02.2023). – Текст: электронныйЗадолженность (в том числе просроченная) по кредитам, предоставленным физическим лицам-резидентам:[сайт]. – Москва. – URL: https://cbr.ru/statistics/bank_sector/sors/(дата обращения: 19.02.2023). – Текст: электронныйКодекс корпоративного управления ПАО Сбербанк: [сайт]. – Москва. – URL: https://www.sberbank.com/common/img/uploaded/files/pdf/normative_docs/code_of_corporate_governance_of_sberbank_ru.pdf(дата обращения: 19.02.2023). – Текст: электронныйОтчетовоздействии ПАО Сбербанк: [сайт]. – Москва. – URL: https://www.sberbank.com/common/img/uploaded/files/pdf/normative_docs/sber_impact_report_for_2021_ru.pdf(дата обращения: 19.02.2023). – Текст: электронныйОтчетность ПАО Сбербанк: [сайт]. – Москва. – URL: https://cbr.ru/finorg/foinfo/reports/?ogrn=1027700132195(дата обращения: 19.02.2023). – Текст: электронныйОфициальный сайт ПАО Сбербанк [официальный сайт]. – Москва. – URL: http://www.sberbank.ru/(дата обращения: 19.02.2023). – Текст: электронныйПАО Сбербанк 2023 [официальный сайт]. – Москва. – URL: https://www.sberbank.com/common/img/uploaded/files/info/sber_investor_day-strategy_2023_ru.pdf(дата обращения: 19.02.2023). – Текст: электронныйСокращенные результаты ПАО Сбербанк по РПБУ за 12 месяцев 2022 года:[сайт]. – Москва. – URL:https://www.sberbank.com/ru/investor-relations/groupresults/2022(дата обращения: 19.02.2023). – Текст: электронныйСокращенные результаты ПАО Сбербанк по РПБУ за январь 2023 года [сайт]. – Москва. – URL:https://www.sberbank.com/ru/investor-relations/groupresults/january_2023(дата обращения: 19.02.2023). – Текст: электронныйОбщий объем кредитов, предоставленных физическим лицам-резидентам:[сайт]. – Москва. – URL:https://cbr.ru/statistics/bank_sector/sors/ (дата обращения: 19.02.2023). – Текст: электронныйРоссийский статистический ежегодник 2022:[сайт]. – Москва. – URL:https://rosstat.gov.ru/storage/mediabank/Ejegodnik_2022. (дата обращения: 19.02.2023). – Текст: электронный