Организация механического участка

Средняя тарифная ставка или оклад, руб. Прямая з/плата, руб Основная з/плата, руб Фонд з/платы за год руб. Фонд материального поощрения, руб. Средняя з/плата, руб. ИТР - 16 - - - 7150 2145 - Служащие -   - - -     - МОП - 7 - - - 3050 915 -

Таблица 14- Сводные показатели проектируемого объекта по труду и заработной плате

Категория работающих Списочная численность Годовой фонд заработ-ной платы Премии из фонда накопле-ния Годовой фонд с учетом премии Средняя годовая заработная плата Производительность труда Чел % 1. Основные рабочие
105 66 206398,83 21671877,2 6501563,15 61919,649 х 2.Вспомога-тельные рабочие
32 20 - - 160814,4 48244,32 3.ИТР
23 86 - - 7150 2145 ИТОГО
160 100 х
которых установлена по нормам обслуживания, определяется по каждой профессии (операции):


Фпр.пов.= Зт.ч.× Т эф.ч.×Лсп , (30)

где Зт.ч.- часовая тарифная ставка соответствующего разряда, руб;
Т эф.ч.- эффективный фонд времени одного рабочего, ч;
Лсп – списочная численность рабочих,чел (представляется дробной величиной).
Результат расчета заносится в графу 8 (графа 8= гр5 ×гр 6×гр 7) таблицы 12
Для получения часового фонда заработной платы к фонду прямой заработной платы прибавляется ряд доплат. В часовой фонд включают оплату за работу по тарифным ставкам (окладам) и сдельным расценкам; премию за улучшение качественных показателей и за выполнение плана по выпуску продукции; оплату за обучение учеников на производстве; оплату за работу в ночное время; доплату неосвобожденным бригадирам за руководство бригадой. Указанные доплаты рассчитываются следующим образом.
Для определения суммы премиальных доплат пользуются следующей формулой:

Дпрем = Фпр.пов ×Ппр / 100 , (31)

где Дпрем- сумма доплаты по премиальным системам;
Фпр.пов – прямой фонд заработной платы , руб;
Ппр – средний процент премии согласно действующей системе премирования на участке , %..
В курсовом проекте премии для основных рабочих могут составить 30% от прямого фонда заработной платы, а для вспомогательных рабочих -20%. Результаты расчетов заносятся в графу 9 таблицы 12.
Доплата за работу в ночное и вечернее время рассчитывается по формуле:

Двн = [Тднэф /nс ×Тв × Зт.ч× Кв + Тднэф/nс ×Тн× Зт.ч× Кн] × Лсп , (32)

где Тднэф - эффективный фонд времени одного рабочего,дн ;
nс - количество рабочих смен в сутки;
Тв – часы работы в вечернее время , подлежащие дополнительной оплате (Вечерние часы : 2200 – 000 )

Зт.ч.- часовая тарифная ставка соответствующего разряда, руб;
Кв – процент доплат в вечерние часы (для данного курсового проекта может быть принят 30%);
Тн- ночные часы 000 – 600
Кн- процент доплат в ночные часы ( может быть принят в размере 40%);
Лсп- списочная численность рабочих, чел

Результаты расчетов заносятся в графу 11 таблицы 12.
Доплата неосвобожденным бригадирам из числа рабочих-повременщиков за руководство бригадой от 5 до 10 человек составляет 10% тарифной ставки , свыше 10 человек – 15% тарифной ставки и рассчитывается по формуле :


Дбр = Nбр ×Тэф × Зт.ч.×Кбр , (33)

где Дбр- доплата неосвобожденным бригадирам за руководство бригадой;
Nбр – количество бригад;
Тэф – эффективный фонд времени одного рабочего, в часах;
Зт.ч.- часовая тарифная ставка соответствующего разряда, руб;
Кбр- процент доплат за руководство бригадой.

Результаты расчетов заносятся в графу 12 таблицы 12.
Итак, графа 13 таблицы 12 образует часовой фонд (Фчас)заработной платы последовательным сложением прямого фонда заработной платы Фпр.пов (гр8), премиальных доплат Д прем (гр.10) , доплат за работу в вечернее и ночное время Двн ( гр 11) и доплат несвобожденным бригадирам Дбр (гр 12)
Среднечасовая заработная плата рассчитывается по следующей формуле :


Зср.ч. = Ф час / (Лсп ×Тэф дн ), (34)

где З ср.ч. – среднечасовая заработная плата;
Лсп- списочная численность рабочих, чел
Тэф дн – эффективный фонд времени одного рабочего, в днях;

В графе 14 таблицы 12 приводятся результаты вычислений.
В дневной фонд включают часовой фонд, оплату перерывов, предоставляемых кормящим матерям и сокращенные часы подросткам. Этот вид доплаты рассчитывается по следующей формуле:


Дкм = З с.ч ×n к.м.×Лсп , (35)

где Дкм – оплата перерывов в работе кормящих матерей и сокращенные часы подростков, руб;
З с.ч. – среднечасовая заработная плата ;
n к.м - часы перерывов в работе кормящих матерей согласно балансу рабочего времени одного среднесписочного рабочего;
Лсп- списочная численность рабочих, чел
Таким образом, дневной фонд (Фдн)заработной платы образуется сложением часового фонда (Ф час) и оплаты перерывов кормящим матерям и сокращенных часов подросткам (Дкм) ( графа 16 = гр13+ гр15).
Далее рассчитывается среднедневная заработная плата (Зср.д) по формуле :


Зср.д. = Фдн /( Лсп× Т эф дн ), (36)

где Фдн – дневной фонд заработной платы;
Лсп- списочная числе6нность рабочих, чел;
В эф дн – эффективный фонд времени одного рабочего, в днях.
Результаты расчетов отражаются в графе 17 таблицы 12.
Годовой фонд заработной платы (Ф год) определяется как сумма дневного фонда и доплат до годового фонда. Оплата очередных и дополнительных отпусков производится по среднедневной заработной плате по формуле:


До = Зср.д. × no ×Л сп , (37)

где no – число дней отпуска (см. таблицу 9 – баланс одного среднесписочного рабочего).
Аналогично рассчитываются доплата за отпуска в связи с учебой (Дуч) и за выполнение государственных и общественных обязанностей (Доб). Расчеты доплат приводятся в графах 18-20 таблицы 12.
Графа 21 таблицы 12 составит годовой фонд заработной платы (Ф год) (гр21= гр 16+ гр18+ гр19 + гр20).




Расчет численности и фонда заработной платы ИТР и служащих

Расчет численности и фонда заработной платы этих категорий работающих выполняется в соответствии с выбранной в курсовом проекте схемой управления цехом (участком). Составляется штатное расписание персонала общецеховых служб и персонала проектируемого участка с перечнем должностей, указанием числа штатных единиц и должностных окладов. В Приложении приведены нормы для определения численности ИТР механических и сборочных цехов в процентах от числа основных производственных рабочих.
Фонд заработной платы ИТР, служащих определяется на основании штатной численности этих категорий работающих и их должностных окладов. Фонд заработной платы работников общецеховых служб относится на проектируемый участок пропорционально количеству участков в данном цехе.


Расчет проектной себестоимости продукции

В этом разделе курсового проекта необходимо рассчитать : смету расходов на содержание и эксплуатацию оборудования; смету цеховых расходов; себестоимость изделия (продукта).

Расчет издержек производства включает составление смет косвенных расходов по цеху (расходов по содержанию и эксплуатации оборудования, общецеховых расходов), калькуляции себестоимости товарной продукции и сметы затрат на производство, а также расчет затрат на один рубль товарной продукции.

Таблица 15- Расчет электроэнергии для двигательных целей

Наименование электрооборудования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования,
кВт Количество единиц оборудования Номинальная мощность всего установленного оборудования,
кВт Коэффициент спроса Коэфф-т увеличения заявленной мощности за счет потерь электро-энергии Заявленная мощность электрообо-рудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы оборудования, час Годовой расход электроэнергии,
кВт ч 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Токарное обордувание
12 8 96 0,96 1,12 11 6240 80510,976 ИТОГО учтенного электрообо-рудования 12 8 96 0,96 1,12 11 6240 80510,976 Неучтенное электрообо-рудование (20% от учтенного) 16102,2 ВСЕГО 96613,2


Таблица 16

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
№ п/п Наименование статей расходов Элементы затрат Всего Материальные Оплата труда Отчисления на социальные нужды Амортизация основных фондов Прочие затраты затраты 1 Содержание оборудования и рабочих мест 11449,2 217388,83 83694,6996     312532,7296 2 Ремонт оборудования, транспортных средств, ценных инструментов и приспособлений   439,6 169,6856     609,2856 3 Амортизация оборудования, транспортных средств, ценных инструментов и приспособлений       239400   239400 4 Содержание и расходы по эксплуатации   3956,4 1523,214 63840   69319,61 транспорта 5 Возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений 130410         130410 6 Прочие расходы               Итого по смете: 141859 221785 85387,6 303240 0 752271,6
Таблица 17
Смета общецеховых расходов

№ п/п Наименование статей расходов Элементы затрат Всего Материальные Оплата труда Отчисления на социальные нужды Амортизация основных фондов Прочие затраты затраты 1 Содержание цехового персонала   12758,4 4911,98     17670,4 2 Содержание зданий, сооружений и инвентаря 130611 400 154   16000 147165 3 Ремонт зданий и сооружений 653055         653055 4 Амортизация зданий и сооружений цеха       21768,5   21768,5 5 Расходы по испытаниям, опытам, исследованиям, рационализации и изобретательству 1600         1600 6 Расходы по охране труда 8000         8000 7 Прочие расходы 2400         2400   Итого по смете: 795666 13158,4 5065,98 21768,5 16000 851659 Таблица 18
Калькуляция себестоимости
№ п/п Статьи затрат Ед. изм. Себестоимость товарной продукции цеха В том числе: Изделие 1 Изделие 2 Всего Ед. Всего Ед. изделия издел. 1.                    Основные материалы руб. 398150 229100 145 169050 210 2.                    Комплектующие изделия и полуфабрикаты -.- 453900 260700 165 193200 240 3.                    Основная заработная плата производственных рабочих -.- 206398,83 118928,496   87470,334   4.                    Дополнительная заработная плата производственных рабочих -.- 3321562,44 2140712,928   1180849,51   5.                    Отчисления на социальные нужды с заработной платы производственных рабочих -.- 1278801,54 824174,4773   454627,061   6.                    Расходы по содержанию эксплуатации оборудования -.- 752271,629 376135,8146   376135,815   7.                    Общецеховые расходы -.- 851658,884 425829,442   425829,442   8.                    Итого цеховая себестоимость -.- 7262743,32 4375581,158   2887162,16   9.                    Общезаводские расходы -.- 206398,83 118928,496   87470,334   10.                Итого производственная (фабрично-заводская) себестоимость -.- 7469142,15 4494509,654   2974632,49   11.                Внепроизводственные расходы -.- 597531,372 359560,7723   237970,6   12.                Итого полная себестоимость -.- 8066673,52 4854070,426   3212603,09  
Таблица 19
Смета затрат на производство по цеху
№ п/п Элементы затрат Единица Сумма Структура измерен. себестоимости т. рубл. в процентах 1.                    Материальные затраты 795666 93,43% 2.                    Затраты на оплату труда   13158,4 1,55% 3.                    Отчисления на социальные нужды   5065,984 0,59% 4.                    Амортизация основных фондов   21768,5 2,56% 5.                    Прочие затраты   16000 1,88% Итого   851658,88 100,00%
Выводы

Приведем итоговую оценку проекта.
Таблица 20. Финансовая оценка проекта

№ п/п Показатели Ед. изм. Величина Примечание 1.                  Валовая (товарная) продукция н-ч 75966   2.                  Товарная продукция руб. 3041800   3.                  Численность работающих чел. 160   В том числе:   а) основные рабочие 105 б) вспомогательные рабочие 32 в) ИТР 16 г) служащие   д) МОП 7 4.                  Производительность труда: руб   а) одного работающего 19011,25 б) одного основного рабочего 28969,52 в) одного рабочего 22202,92 5.                  Фонд заработной платы   2184289,16   6.                  Средняя заработная плата одного работающего   13651,8072   7.                  Себестоимость товарной продукции (производственная)   3212603,09   8.                  Себестоимость единицы продукции:       изделие 1 4854070,43 изделие 2 3212603,09 9.                  Рентабельность производства % 54,80%   10.             Рентабельность изделия 1 % 18,09%   11.             Рентабельность изделия 2 % 17,65%  
1. Годовой выпуск продукции по себестоимости - это произведение годового выпуска каждой конкретной детали в натуральном выражении на определенную в предыдущем разделе себестоимость данной детали.
2. Списочная численность работающих указывается по данным таблицы 14.
3. Производительность труда указывается, согласно сделанным ранее расчетам из таблицы 14.
4. Фонд заработной платы определен ранее (см.таблицу 12).
5. Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы на списочную численность работников соответствующей категории.
6. Себестоимость единицы продукции, определяемая по каждой детали комплекта , переносится из таблицы 18.
7. Капиталовложения в основные фонды (здания, сооружения) переносятся из таблиц 7 и 8. Полные сметные стоимости здания и всего оборудования должны быть представлены без учета амортизационных отчислений.
8. Удельные капиталовложения - это отношение стоимости основных производственных фондов к совокупному выпуску продукции, т.е капиталовложения, приходящиеся на единицу выпускаемой продукции.
9. Фондоотдача основных фондов, т.е. количество продукции, которое может быть получено с каждого рубля ОПФ, используемых для производства этой продукции определяется по следующей формуле:


Фо = В/ Ф опф., (45)

где Фо - фондоотдача , нат.ед./руб.
В- годовой объем продукции,
Фопф –стоимость основных производственных фондов.
10. Эффективность работы предприятия (участка) во многом определяется уровнем фондовооруженности труда, исчисляемой отношением стоимости основных производственных фондов к численности производственных рабочих предприятия :


Фвоор= Ф опф. /Чпр.раб., (46)

где Чпр.раб - численность производственных рабочих.
Тенхнико-экономические показатели проектируемого объекта должны быть сопоставлены с аналогичными показателями базисного варианта ( действующего производства). Изменение по каждому показателю таблицы 19 производится в абсолютных размерах и в процентах по следующим формулам :


ΔПi= Ппрi – П базi, (47)

где ΔПi – абсолютное изменение показателя i
Ппрi- абсолютный размер показателя i проектируемого варианта
П базi- абсолютный размер показателя i базисного варианта


ΔПi%= ΔПi / П базi ×100% , (48)

где ΔПi% - относительное изменение показателя i,%
ΔПi– абсолютное изменение показателя i
П базi- абсолютный размер показателя i базисного варианта













2


2




× К м.о.

Ш

1

3

2

А

Б

Д

Г

L

b

ППП

Рабочие

Охрана

ИТР
Служащие

МОП

Основные



Вспомога-тельные

Руководи-тели


Специали-сты

Техничес-кие


Исполни-тели

Стороже-вая



Пожарная