Бизнес-план создания цветочного магазина

Основным источником доходов будут доходы от реализации цветочной продукции [2]. Помимо продажи цветочной срезки, будет осуществляться реализация сопутствующих товаров: горшечных цветов, аксессуаров для горшечных растений, подарков. Также предполагается оказывать услуги по живому оформлению - фитодизайну офисов, жилых интерьеров, событий и мероприятий.Ассортимент продукции:Срезанные цветы: гвоздики: гвоздика абрикос; гвоздика белая; гвоздика красная; гвоздика оранж; гвоздика розовая; гвоздика цветная; герберы: гербера белая; гербера жёлтая; гербера красная; гербера оранжевая; гербера розовая; калла: калла белая; калла желтая; калла зелёная; калла манго; калла розовая; розы: роза белая; роза бордовая; роза жёлтая; роза оранжевая; роза розовая; тюльпаны: тюльпан белый; тюльпан жёлтый; тюльпан красный; тюльпан розовый; Комнатные растения: абутилон (abutilon); агава (agave); аглаонема (aglaonema); адиантум (adiantumcapillus-veneris); азалия (azaleabicolor); азалия (azaleapink); и т.д. Аксессуары: ваза металлическая; ваза плетённая; лен; лента флористическая; матовая пленка; мешковина декоративная; пленка паутинка; подсвечник; сизаль;фетр.План производстваОписание технологии производстваОписание технологии производства продуктов и услуг в "Цветочной Гармонии":1. Закупка цветов и материалов: - Мы устанавливаем партнерские отношения с надежными поставщиками цветов и растений, которые гарантируют свежесть и качество продукции. - Регулярно закупаем сезонные цветы и материалы для создания цветочных композиций и букетов.2. Хранение и уход: - Цветы хранятся в специальных условиях, обеспечивая оптимальную температуру и влажность для сохранения свежести. - Флористы следят за состоянием цветов, регулярно обрезая стебли и меняя воду.3. Флористические композиции: - Опытные флористы создают уникальные цветочные композиции, учитывая предпочтения клиентов и стиль события. - Используются профессиональные инструменты и техники для обработки цветов и создания красивых композиций.4. Декорирование событий: - Наши декораторы работают с клиентами, чтобы понять их пожелания и создать уникальные декорации для свадеб, корпоративных мероприятий и других событий. - Используются цветочные композиции, декоративные элементы и освещение для создания атмосферы и настроения.5. Онлайн-заказы и мобильное приложение: - Наши клиенты могут совершать заказы через веб-сайт и мобильное приложение, выбирая продукты и услуги онлайн. - Технологическая платформа обеспечивает удобство и быстроту заказов.6. Доставка: - Специализированные курьеры осуществляют доставку заказов клиентам в указанные сроки. - При доставке цветы оберегаются от повреждений.7. Онлайн-продажи и маркетинг: - Мы используем онлайн-платформы для продвижения продукции и услуг, предоставляя клиентам информацию о новинках и акциях. - Анализ данных и отзывов позволяет нам оптимизировать предложение и улучшать обслуживание.8. Контроль качества: - Мы имеем систему контроля качества, которая включает в себя проверку свежести цветов, степень удовлетворенности клиентов и своевременность доставки. - Обратная связь от клиентов используется для постоянного совершенствования процессов.Технология производства продуктов и услуг в "Цветочной Гармонии" объединяет профессионализм наших сотрудников, использование современных инструментов и технологий, а также постоянное внимание к качеству и потребностям клиентов.Покупается помещение для магазина по адресу ул. Кирова д. 38, площадью 45 м. кв. производится ремонт. Можно установить кондиционер, а на входе – тепловую завесу. Закупается основное оборудование цветочного магазина.Таблица 3 - Основное оборудование:№НаименованиеКолЦена, тыс. рубСумма тыс. руб.1Торговые стеллажи48,534,02Флористические стойки47,329,23Вазы200,510,04Холодильная камера232,364,65Кондиционер153,653,66Ионизатор218,336,67Прилавок26,312,68Кассовый терминал115,315,39Персональный компьютер128,428,410Комплект офисной техники133,233,211Принтер штрихкода15,25,2 Итого322,7Можно установить кондиционер, а на входе – тепловую завесу.Закупку свежей срезки предполагается проводить, исходя из коэффициента порчи нереализованной продукции, равного 5%. Таким образом, предполагается, что на один проданный цветок будет приходиться 0,05 единиц испорченного нереализованного товара.Смена букетов будет производиться каждые 5 дней, на основе чего рассчитывается объем закупок свежей срезки, необходимой для формирования букетов.Закупка горшечных цветов будет производиться раз в несколько месяцев, исходя из планируемого объема продаж.Расчет необходимого объема закупок проводится на базе показателей ширины и глубины ассортимента. Ширина и глубинатоварной линии определяется по каждому виду продукции. В данном случае под глубиной подразумевается планируемое количество месячной реализации конкретного вида продукции. Например, расчетная месячная реализация ирисов составляет 238 ед., при этом планируемая ширина (количество различных видов ирисов) составляет 2, поэтому для ирисов глубина составит 238/2 = 119 ед.Поставщиками будут импортные производители и АО Гармония – Цветы.АО Гармония – Цветы обеспечивает: накопительную скидку оптового покупателявозможность размещения индивидуального заказа и резерва интересующих позиций;выращивание определенных видов и сортов растений.организацию логистики специалистами компании.План маркетингаРынки сбыта товара (услуги)Наверное, нет ни одного направления бизнеса в нашей стране, которого не коснулись санкции. Цветочную отрасль этот кризис также коснулся. [14]/ Оборвались связи с поставщиками, нарушилась логистика, многие мировые компании перестали взаимодействовать с российским рынком.Участники цветочного рынка после введения новых санкций и падения курса рубля переживают не лучшие времена. До 90 процентов срезанных и горшечных растений, которые продаются в России, - импортные [15]. Сейчас поставки из-за рубежа осуществляются практически в полном объеме. Их снижение может произойти, только если границы будут перекрыты физически. Но такого не было даже в периоды самых жестких коронавирусных ограничений. А вот затраты на приобретение и доставку цветов в зависимости от вида выросли на 40-60 процентов.По оценкам BusinesStat, за 2017-2022 гг импорт срезанных цветов на российский рынок вырос на 12,7%: с 1,49 до 1,68 млрд шт. Россия является крупным импортером срезанных цветов, поэтому санкционные ограничения являются довольно существенным ударом по внутреннему рынку [9]. Традиционно букет цветов является для россиян универсальным подарком, поэтому отказаться от него непросто, даже несмотря на рост цен в условиях как дефицита самих цветов, так и нестабильной экономической ситуации и колебаний курса валют. Эксперты полагают, что средний чек на букет значительно не изменится, что при росте цен означает снижение количества цветов в рамках букета.Европейские поставщики и производители не спешат разрывать контракты с отечественными покупателями [10]. Однако на эффективность сотрудничества оказывает значительное влияние проблемы с проведением оплат из-за санкций. Из-за возросших рисков и скачков курса поставщики требуют стопроцентную предоплату, которую из-за экономических ограничений все сложнее провести вовремя и в полном объеме. Усложнение товарообмена ударит в первую очередь по видовому разнообразию цветочного рынка.Крупнейшими поставщиками цветов на российский рынок в 2022 г среди стран являлись Эквадор - 31,7% (533,4 млн шт), Нидерланды – 29,0% (487,4 млн шт), Кения – 11,9% (198,8 млн шт), Колумбия – 9,3% (154,3 млн шт) объема импорта [9].Если среди импортируемых роз и гвоздик доминируют розы из Латинской Америки и частично – Африки, то среди остальных цветов главенство нидерландской продукции неоспоримо. Голландия – не просто крупнейший производитель всех срезанных цветов в мире и перевалочный пункт «цветочных потоков», но и крупнейший международный дистрибьютор, с которым связаны многолетними контрактами производители со всего мира. Так, например, практически все крупные производители из Эквадора и Колумбии имеют с Амстердамом контракты на несколько лет вперед, поэтому заказать у них напрямую товар надлежащего качества в крупном объеме достаточно затруднительно [11[.В результате перечисленных факторов, по прогнозам, в 2023 г сокращение импорта составит до 10%. Процесс адаптации рынка к новым реалиям займет определенное время, однако уже с 2024 г начнется восстановительный рост.Традиционно букет цветов является для россиян универсальным подарком, поэтому отказаться от него непросто, даже несмотря на рост цен в условиях как дефицита самих цветов, так и нестабильной экономической ситуации и колебаний курса валют. Эксперты полагают, что средний чек на букет значительно не изменится, что при росте цен означает снижение количества цветов в рамках букета. Европейские поставщики и производители не спешат разрывать контракты с отечественными покупателями. Однако на эффективность сотрудничества оказывает значительное влияние проблемы с проведением оплат из-за санкций. Из-за возросших рисков и скачков курса поставщики требуют стопроцентную предоплату, которую из-за экономических ограничений все сложнее провести вовремя и в полном объеме. Усложнение товарообмена ударит в первую очередь по видовому разнообразию цветочного рынкаНа сегодняшний день 90% российского цветочного рынка принадлежит импортерам - Голландии, Эквадору, Колумбии и Израилю. В Россию ежегодно доставляется более 20 тонн срезанных цветов. Рост рынка обеспечивается не только со стороны импорта, но также и со стороны отечественного производства. Российские цветы обеспечивают пока только 10% поставокСтраны Евросоюза, Канада и США полностью ушли с нашего рынка. Внутренний рынок обеспечат цветы как российских производителей, так и стран Азии и Южной Америки. При этом цена продукции вырастет, а ассортимент уменьшится [16].Согласно среднесрочным прогнозам рост объемов российского производства срезанных цветов будет заметно опережать темпы роста импорта в страну.Более 82% всех цветов реализуется через рынки и уличные цветочные ларьки, а также, уличную торговлю («лотки»). Еще 11% приходится на цветочные салоны и флористов (специализированные цветочные магазины). Оставшиеся 9% распределены между супермаркетами, элитными салонами, интернетом и прочими каналами распространения.На российском рынке срезанных цветов преобладают розы, причем они доминируют как в импорте, так и в российском производстве срезанных цветов.Существует несколько видов розничных цветочных магазинов:Павильон (киоск) на остановке или рядом со станцией метро. Преимущества такого варианта собственного бизнеса – торговая точка находится в месте с большой проходимостью и не нужно вкладывать большие средства в её оборудование.Магазин цветов. От павильона такой магазин отличается более широким ассортиментом, более высоким уровнем обслуживания и более квалифицированным персоналом.Салон цветов. Очень доходный вариант бизнеса, но требующий больших вложений в обучение персонала, наработку клиентской базы, аренду помещения в центре города с удобной парковкой и т.п. Интернет-магазин цветов может быть открыт цветочным магазином или салоном, как дополнение к "реальному" бизнесу, а может и существовать сам по себе. С точки зрения инвестиционного бюджета наиболее затратным форматом цветочного магазина является формат студии флористики, наименее затратным - интернет-магазин.Конкуренция на рынках сбытаВ отличие от продуктовой, цветочная розница развивается не по сетевому принципу. Фундамент рынка образует формат ларьков и киосков. В 2022 году на данный формат приходилось около 67% розничного рынка (Рис. 1). Остальные 33% были распределены между цветочными магазинами среднего класса (22%) и премиальными цветочными салонами (11%). Рис. 1. Структура цветочного рынка по типам участниковВ городе 59 компаний занимаются продажей цветов. Самый крупный проект представлен сетью цветочных салонов МАКСИ ФЛОРА [17].Расположение заведений сетевых проектов, как правило, подчиняется единой логике. Например, все заведения располагаются либо в центральной части города, либо на его окраинах, либо в торговых центрах, либо в отдельных помещениях.Нередко сетевые проекты являются розничным направлением деятельности оптовой компании. Выход в розницу обуславливается более высокой рентабельностью деятельности (30-50% против 6-20%2), повышающей устойчивость основного оптового бизнеса.Федеральные игроки на российском цветочном рынке практически не представлены, что обусловлено сложной логистической составляющей бизнеса. Активно развивается интернет- сегмент, который представлен как независимыми от offlineсектора проектами, так и дополнительными к нему. Примечательно, что только треть из 30 наиболее популярных цветочных интернет-магазинов представлены offlineзвеном. Большинство же не имеет собственной оранжереи, а сотрудничает с несколькими цветочными салонами, где по их заказам флористы составляют букеты. Таблица 2 - Swot анализСильные стороныСлабые стороныДостойные цены;Хорошее обслуживание;Высокое качество оказываемых услуг;Широкий ассортимент;Круглосуточная работа.Неизвестность магазина;Угроза от поставщиков;Повышение цен за аренду;Возможность появления новых конкурентов.ВозможностиУгрозыШирокий рынок сбыта;Расширение рынка сбыта за счет хорошего обслуживания;Реклама решит проблему, связанную с неизвестностью салона;Открыть сеть салонов цветов;Заключение договора с поставщиками за аренду;Небольшой срок пребывания на рынке;Появления конкурентов на рынке;Повышение налогов.Применение наружной рекламы резко увеличит количество спонтанных покупок, поэтому ей тоже нужно уделить особое внимание.Обязательно нужно разносить рекламные листовки по ближайшим домам. Люди на подсознательном уровне будут знать о наличии поблизости магазина цветов, и в случае необходимости пойдут именно туда.Реклама в интернете. При условии, что у магазина будет собственная страница, продвижение на просторах интернета будет просто необходимым. В таком случае сам сайт салона нужно будет продвигать в поисковых системах и социальных сетях.Уделить внимание выпуску дисконтных и бонусных карт, подарочных сертификатов, проведению акций.Магазин будет направлен на средне ценовой сегмент рынка. Следовательно, цены нужно устанавливать среднерыночные. В праздничные и предпраздничные дни можно увеличивать стоимость. Некоторые салоны практикуют в такие дни увеличение цен на 50-100%.Размещение рекламного щита фирмы вблизи станций метрополитена и недалеко от непосредственного расположения магазина. Реклама в СМИ: в газетах, журналах «Мой любимый сад», «Наш сад», «Сад и огород». Изготовление и распространение листовок. Фирма планирует реализовать следующие методы стимулирования сбыта:Оптовые скидки 5 % при покупке от 5 единиц наименования товара Скидки по дисконтным картам постоянным покупателям ( до 10 %) Для всех покупателей (по желанию) будут проводиться бесплатные консультации флориста по уходу за растениями и их выращиванию.Финансовый планПерсоналмагазина должен состоять из 2-х продавцов, флориста, бухгалтера, и человека, принимающего заказы через интернет, а также исполняющего их [2]. Продавцы должны знать четкие инструкции, как хранить цветы, и быть одеты в форму (статистика говорит, что благодаря этому увеличивается объем продаж). Продавцов должно быть двое, чтобы они работали посменно и без выходных. Флорист должен уметь красиво составлять букеты и ухаживать за цветами, максимально продляя срок их сохранности. Сотрудник, в обязанности которого будет входить прием и обработка заказов, может работать в домашних условиях. В случае поступления заказа, он просто едет в магазин либо в оптовую компанию (согласно договору), забирает товар, и везет его (на такси или своем авто) в точку назначения заказчику. С такси можно подписать договор о совместном сотрудничестве, условия которого будут удовлетворять обе стороны.Таблица 4 - Персонал магазинаДолжностьКоличество работниковМесячная заработная плата тыс. р. Флорист132,532,5Продавец222,545Бухгалтер12525Приемщик и доставщик заказов12626Итого 5 128,5Итого в полугодие  771,0В таблице 5 приведены первоначальные вложения.Таблица 5 - Первоначальные вложения №Виды первоначальных затрат тыс.руб.1Помещение2 5002Ремонт помещения4003Стоимость оборудования3234Всего:3 223Помещение магазина должны быть оборудовано кондиционированием., подведена система водоснабжения, к магазину должен быть удобный подъезд транспорта.За единицу продаж, принимаем условный букет, стоимостью 1 тыс. руб.В таблице 6 приведены издержки на 1 условный букет.Таблица 6 Прямые затраты на 1 букетСтатья затраттыс.рубСырье и материалы0,70Итого0,70Расчет амортизационных отчислений приведен в табл. 6 [6]. Таблица 7 Расчет амортизационных отчисленийНаименованиеСтои-мость тыс. руб.Процент аморти-зации, %Амортиза-ция в год тыс. руб.Амортизация в полугодие тыс. руб.Помещение2 5004,010050,0Ремонт помещения40016,76733,3Стоимость оборудования32316,75426,9Итого 3 223 220,5110,2Таблица 8 Прочие затраты, руб./мес.Затратыруб. мес.Коммунальные платежи15 000Затраты на рекламу10 000В день планируется продавать 50 условных букетов, в полугодие 9000 шт.В таблице 9 приведена смета расходов (производственные издержки) магазина по полугодиям на планируемый объем продаж. Таблица 9 - Производственные затраты, тыс. руб.  Полугодие123456789101112Создание ОсвоениеЭксплуатацияПроцент от проектной мощности0%70%90%100%100%100%100%100%100%100%100%100%Объем продаж,шт06 3008 1009 0009 0009 0009 0009 0009 0009 0009 0009 000Сырье и материалы04 4105 6706 3006 3006 3006 3006 3006 3006 3006 3006 300Заработная плата0771771771771771771771771771771771Страховые взносы0233233233233233233233233233233233Коммунальные платежи 9090909090909090909090Затраты на рекламу 6060606060606060606060Производственные издержки05 4146 6747 3047 3047 3047 3047 3047 3047 3047 3047 304Амортизационные отчисления0110110110110110110110110110110110Выплаты процентов по кредитам013810369340000000Общие производственные издержки, в том числе05 6626 8877 4837 4487 4147 4147 4147 4147 4147 4147 414Постоянные расходы01 2521 2171 1831 1481 1141 1141 1141 1141 1141 1141 114Переменные расходы04 4105 6706 3006 3006 3006 3006 3006 3006 3006 3006 300Рост продаж идет постепенно в течение 2 полугодий.Принимаем величину оборотного капитала как 5% от производственных издержек (табл. 10) [8]. Таблица 10 - Потребность в оборотном капитале (тыс. руб.) Полугодие1234Оборотный капитал0,0162,4200,2219,1Прирост оборотного капитала0,0162,437,818,9Общая потребность в инвестициях составляет в 3442 тыс. руб. 50% финансирования осуществляется за счет собственных средств, 50% за счет банковского кредита под 16% годовых. Общая схема финансирования представлена в табл. 11.Таблица 11 - Источники финансирования тыс. руб. Источники финансированияСтрук-тураИтогоПолугодие1234Собственные средства50%1 7221 5031623819Кредит банка50%1 7201 720   ВСЕГО:100%3 4423 2231623819 Рис. 2. Источники финансированияГрафик погашения инвестиционного кредита и процентов по нему приведен в таблице 12 и рисунке 3 [6].Таблица 12 - Выплаты по обязательствам (тыс. руб.)Виды обязательствИтогоПолугодие12345Возврат кредита банка 1 720 430430430430Остаток долга по кредиту банка 1 7201 2908604300Проценты по кредиту банка344 1381036934Суммарные выплаты 0568533499464Рис. 3. Выплаты по обязательствам Расчет прибыли приведен в табл. 13.Таблица 13 - Расчет прибылиВиды поступлений и платежейПолугодие123456Цена шт (тыс.руб.)1,01,01,01,01,01,0Объем продаж шт06 3008 1009 0009 0009 000Выручка от продаж06 3008 1009 0009 0009 000Общие производственные издержки05 6626 8877 4837 4487 414Валовая прибыль06381 2131 5171 5521 586Налог (15%)0-96-182-228-233-238Чистая прибыль05431 0311 2901 3191 348Виды поступлений и платежейПолугодие789101112Цена шт (тыс.руб.)1,01,01,01,01,01,0Объем продаж шт9 0009 0009 0009 0009 0009 000Выручка от продаж9 0009 0009 0009 0009 0009 000Общие производственные издержки7 4147 4147 4147 4147 4147 414Валовая прибыль1 5861 5861 5861 5861 5861 586Налог (15%)-238-238-238-238-238-238Чистая прибыль1 3481 3481 3481 3481 3481 348Поток чистых средств инвестиционного проекта приведен в таблице 14 [6]. Таблица 14 - Отчет о движении денежных средствНаличностиИтого (тыс.руб.)Полугодие123456789101112А. Приток наличности:98 8423 2236 4628 1389 0199 0009 0009 0009 0009 0009 0009 0009 0001. Источники финансирования3 4423 2231623819000000002. Доход от продаж95 40006 3008 1009 0009 0009 0009 0009 0009 0009 0009 0009 000Б. Отток наличности:-85 731-3 223-6 240-7 427-8 049-8 001-7 542-7 542-7 542-7 542-7 542-7 542-7 542 1. Общие активы-3 442-3 223-162-38-19000000002. Производствен-ные издержки-77 8220-5 414-6 674-7 304-7 304-7 304-7 304-7 304-7 304-7 304-7 304-7 3043. Выплаты по обязательствам:-2 0640-568-533-499-4640000000Проценты по кредитам банка-3440-138-103-69-340000000Погашение кредита банка-1 7200-430-430-430-43000000004. Налог-2 4030-96-182-228-233-238-238-238-238-238-238-238В. Баланс потока13 11102237119709991 4581 4581 4581 4581 4581 4581 458С. Аккумулиро-ванная наличность 02239341 9042 9034 3615 8197 2778 73610 19411 65213 111Инвестиционный поток-3 442-3 223-162-38-1900000000Финансовый поток1 3783 223-405-495-480-4640000000Операционный поток15 17507901 2441 4691 4631 4581 4581 4581 4581 4581 4581 458Баланс потоков13 11102237119709991 4581 4581 4581 4581 4581 4581 458Графики инвестиционного, финансового, операционного потоков и их баланс представлены на рисунке 4. Рис. 4. График движения потоковПринимаем ставку дисконтирования для проекта 16%. Ставка дисконтирования в полугодие составляет 7,7%. В таблице 15 приведен расчет чистой текущей стоимости [1[. NPV равна 5884 тыс. руб., что означает преемственность проекта по данному критерию. В таблице 15 приведен расчет индекса доходности. Он равен 2,86Внутренняя норма доходности инвестиций равна 113,2%.Дисконтированный срок окупаемости равен 2,07 годаНа рисунке 5 приведен график изменения NPV и дисконтированного суммарного денежного потока в процессе реализации инвестиционного проекта. Таблица 15 Расчет показателей эффективности проекта Полугодие123456789101112ИтогоПритоки наличностей1 7206 3008 1009 0009 0009 0009 0009 0009 0009 0009 0009 00097 1201. Кредиты1 720000000000001 720Доход от продаж06 3008 1009 0009 0009 0009 0009 0009 0009 0009 0009 00095 400Отток наличностей-3 223-6 240-7 427-8 049-8 001-7 542-7 542-7 542-7 542-7 542-7 542-7 542-85 7311. Общие инвестиционные затраты-3 223-162-38-1900000000-3 4422. Производственные издержки0-5 414-6 674-7 304-7 304-7 304-7 304-7 304-7 304-7 304-7 304-7 304-77 8223. Проценты за кредит0-138-103-69-340000000-3444. Возврат кредита0-430-430-430-4300000000-1 7203. Налоги 0-96-182-228-233-238-238-238-238-238-238-238-2 403Чистый поток наличностей-1 503606739519991 4581 4581 4581 4581 4581 4581 45811 389Коэффициент дисконтирования0,9280,8620,8000,7430,6900,6410,5950,5520,5130,4760,4420,410 Дисконтированный чистый поток наличностей-1 395525397076899348678057486946455995 884Чистая текущая стоимость-1 395-1 343-804-985921 5262 3933 1993 9474 6415 2865 884 Дисконтированный приток наличностей06819961 0911 0109348678057486946455999 071Дисконтированный отток наличностей-2 992-140-30-1400000000-3 177Индекс доходности2,86Срок окупаемости2,07Рис. 4. Динамика изменения NPV, дисконтированного CFАнализ рисков проектаВ цветочном бизнесе, как и в другом ином существуют определенные риски [13]. Цветы могут храниться лишь несколько дней, особенно этот момент актуален для роз. Если они не найдут своего покупателя в течение нескольких дней, то продавец понесет убытки. Еще один нюанс – при покупке на оптовом рынке, цветы могут попадаться бракованными, потому что они пакуются пачками, и каждую розу невозможно рассмотреть, особенно, когда цветы закупаются большими партиями. В пачке могут попадаться как экземпляры со сломанными стеблями, так и пожухлыми бутонами и эти убытки несет розничный продавец, но никак не оптовый. Поэтому на первоначальном этапе следует покупать цветочную продукцию только мелкими партиями – на сумму не более 10 тысяч рублей.Риски: Скоропортящийся товар Присутствует бракованный товар Бизнес имеет сезонность, хорошо продаются в праздники и летом, зимой спад.Расчет точки безубыточности производится по формуле:Тб = Пост расходы / (Цена 1 изделия - Переменные затраты на 1 изделие) На рисунке 5 показан график иллюстрирующий определение точки безубыточности для 4 полугодия [7]. Ее значение равно 3900 букетов в полугодие. Рис. 5. Точка безубыточностиДля данного проекта был приняты следующие пессимистические варианты: объем производства снижается на 20%; цена снижается на 10%; капитальные затраты повышаются на 20%; затраты на материалы повышаются на 10%. Изменение NPV показано на рисунке 6.Рис. 6. Изменение NPV при различных неблагоприятных воздействияхРезультаты изменение NPV в результате реализации пессимистических вариантов сведены в таблицу 16. Таблица 16 - Изменение NPV при неблагоприятных воздействияхВариантБазовое значение пара-метраВеличина изменения % NPVNPV% Изменение NPVИзменение NPV% Базовый  5 884100%00%Снижение цены 1,001099917,0%4 88583,0%Снижение объема продаж9 000202 98450,7%2 90049,3%Увеличение закупочной стоимости6 300102 44941,6%3 43558,4%Увеличение первоначальных затрат3 223205 31490,3%5709,7% Рис. 7. Оценка устойчивости проектаПроверим устойчивость проекта относительно следующих факторов: уровня цен продукцию, объемов сбыта, стоимости сырья и комплектующих, первоначальных капитальных затрат. Результаты приведены в таблице 17. Таблица 17 - Анализ чувствительности и устойчивости проекта ПоказательИсходное значениеПредельное значение параметраУровень чувствительностиВывод об устойчивости проектаСнижение цены 10,8812,1%УстойчивСнижение объема продаж9 0005 328,840,8%УстойчивУвеличение закупочной стоимости6 3007 385,417,2%УстойчивУвеличение первоначальных затрат3 2239 970,4209,4%УстойчивОпределим уровень устойчивости и чувствительности инвестиционного проекта как относительное отклонение в процентах: МОD (Х-х) / Х*100%, Х - исходное значение показателя;х- предельного негативного значение показателя.Рис. 8. Предельные значения параметров проекта Проведенный анализ устойчивости инвестиционного проекта к неблагоприятным внешним воздействием показал, что проект имеет положительный NPV при всех неблагоприятных внешних воздействиях, что говорит о его приемлемости. Интегральные показатели экономической эффективности проекта приведены в табл. 18. Таблица 18 - Интегральные показатели эффективности проекта Показатель  Единица измеренияЗначениеДлительность проектагод6Величина инвестиций, в том числе:тыс. руб.3 442Основные средстватыс. руб.3 223Оборотные средстватыс. руб.219Финансированиетыс. руб.3 442Собственные средстватыс. руб.1 722Кредит банка%1 720Ставка дисконтирования%16Дисконтированный период окупаемостигод2,07Чистый дисконтированный доходтыс. руб.5 884,0Индекс доходности 2,86Внутренняя норма рентабельности %113,21ЗАКЛЮЧЕНИЕВ данной работе был разработан и представлен бизнес-проект для цветочного магазина "Цветочная Гармония". Проект основывается на идее создания цветочного магазина, предоставляющего клиентам высококачественные цветочные продукты и разнообразные услуги, включая создание индивидуальных цветочных композиций и декорирование событий.В рамках проекта были рассмотрены ключевые аспекты бизнес-планирования, включая описание магазина, его местоположение, виды деятельности, историю развития, продукты и услуги, план операционных затрат и организационную структуру управления."Цветочная Гармония" стремится к обеспечению качественных цветочных продуктов и выдающегося обслуживания клиентов. Мы планируем расширять нашу деятельность, развивать онлайн-продажи и поддерживать высокие стандарты качества.Этот проект представляет собой важный шаг в реализации нашей миссии - создания красоты и гармонии в жизни клиентов, а также в развитии нашего бизнеса как устойчивой и прибыльной организации.В ходе выполнения данной курсовой работы для достижения поставленной цели - разработки бизнес-плана по созданию цветочного магазина и анализа эффективности разработанного проекта, были решены следующие задачи:Разработанбизнес-планпосозданию магазина цветов.2.Определена экономическая эффективность разработанного проекта.В настоящем проекте рассмотрен вариант открытия цветочного магазина в г. Гармония. Площадь магазина: всего 45 м2, в том числе торгового зала - 25 м2, подсобных помещений -13 м2, административных помещений -7 м2.Структура спроса: срезка - 51%, букеты -28%, горшечные цветы - 11%, аксессуары -5%, подарки -5.%.Инвестиционный бюджет: 3 500 тыс. руб. 50% финансирования осуществляется за счет собственных средств, 50% за счет банковского кредита под 16% годовых.Штат: 5 чел. Режим работы: ежедневно, 14 часа/суткиНачало деятельности: декабрь 2022 года.Краткосрочной целью проекта является успешное открытие цветочного магазина, наработка базы постоянных покупателей, физических и юридических лиц, получение прибыли.Долгосрочные цели проекта: расширение ассортимента предлагаемых товаров, создание сложных цветочных композиций, в частности для оформления помещений во время различных праздников. В долгосрочной перспективе возможно расширение проекта за счет развития единичной торговой точки в сеть цветочных магазинов.Организация цветочного магазина планируется в рамках стационарной точки продаж. Сценарии развития, предусмотренные настоящим проектом, содержат возможность организации виртуальной точки продаж на базе интернет-сайта.NPV равна 5884 тыс. руб., что означает преемственность проекта по данному критерию. Индекс доходности равен 2,86. Дисконтированный срок окупаемости равен 2,07 годаРиски цветочного бизнеса: скоропортящийся товар, присутствует бракованный товар, бизнес имеет сезонность, хорошо продаются в праздники и летом, зимой спад.Результаты работы показали, что разработанный проект по созданию цветочного магазина является экономически эффективным: дисконтированный период окупаемостименьше продолжительности проекта, чистый приведенный доход положительный, индекс прибыльности больше единицы. БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОКБасовский Л.Е. Басовская Е.Н. Экономическая оценка инвестиций. – М.: Инфра-М. 2019, - 240 с.Бизнес-план инвестиционного проекта: отечественный и зарубежный опыт, современная практика: учебное пособие для вузов / рук. авт. коллектива и ред. В. М. Попов [и др.]. - М. : Финансы и статистика, 2021. – 486 с.Бизнес-планирование на предприятии / Дубровин И.А., - 2-е изд. - М.:Дашков и К, 2021. - 432 с. Боброва О.С., Цыбуков С.И., Бобров И.А. Основы бизнеса. Учебник и практикум для академического бакалавриата. - М: Юрайт, 2016. Горемыкин, В. А. Планирование на предприятии: учебник и практикум / В. А. Горемыкин. — 9-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2019. — 857 с. Е.А. Козлова. "Маркетинг в цветочном бизнесе – 112 с.Е.В.Лукашова. "Флористика. Бизнес-план" – 84 с.Есипов В. Е. и др. Экономическая оценка инвестиций. - СПб.: Вектор, 2016И.В. Гордеев. "Основы управления цветочным бизнесом – 32 с.Экономика организации: Учебник / Е.Н. Кнышова, Е.Е. Панфилова. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ Инфра-М, 2018. - 336 с. Экономика предприятия: учеб. пособие / О.И. Волков, В.К. Скляренко. — 2-е изд. — М. : ИНФРА-М, 2017. — 264 с. Ю.В. Антонов. "Управление бизнесом в сфере продаж цветов – 104 с.Анализ рынка срезанных цветов в России в 2017-2022 гг, прогноз на 2023-2026 гг. Перспективы рынка в условиях санкций https://marketing.rbc.ru/research/27942/Анализ рынка срезанных цветов в России - 2023. Показатели и прогнозы: https://tebiz.ru/mi/rynok-srezannykh-tsvetov-v-rossiiЦветы (рынок России и мира)https://www.tadviser.ru/index.php/Статья:Цветы_(рынок_России_и_мира)Что происходит с цветочным бизнесом в России в 2023 году https://dzen.ru/media/sovcom_pro/chto-proishodit-s-cvetochnym-biznesom-v-rossii-v-2023-godu-62b30060f663bf734908d213Как изменился цветочный рынок за последние месяцы https://rg.ru/2023/05/12/reg-cfo/kak-izmenilsia-cvetochnyj-rynok-za-poslednie-mesiacy.html