ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОЙ РАБОТЫ

Внедрение нового кредитного продукта в виде рефинансирования, а также его активная реклама позволит увеличить количество клиентов. Проанализируем ситуацию на кредитном рынке, а именно средние процентные ставки и условия рефинансирования кредитов в Нижнем Новгороде (таблица 8) (приложение 6)[16].Учитывая масштабы кредитов, НБД Банку целесообразно выбирать среднюю процентную ставку по кредиту. Поскольку среднерыночная ставка рефинансирования потребительских кредитов в Нижнем Новгороде составляет примерно 10,8% (согласно табл. 8), с учетом крупных банков ставка для НБД Банка ниже этого значения будет невыгодной. После анализа деятельности других банков предлагается установить процентную ставку по рефинансированию потребительских кредитов на уровне 12,4% годовых.Целевой аудиторией данной кредитной программы могут стать клиенты в возрасте от 21 до 75 лет, имеющие опыт работы в предпринимательской деятельности не менее 3 месяцев и стаж работы в компании от 12 месяцев и более. Итак, все требования к заемщикам и условиям кредитования мы представляем в таблице 9 (приложение 7)[16].Таким образом, предполагается, что вся сумма, привлеченная за счет внедрения нового депозитного продукта, будет направлена на рефинансирование потребительских кредитов.Подсчитаем эффективность предложенных мер (табл. 10) (приложение 7)[16]. Процентные доходы превышают процентные расходы более чем в 2,5 раза. Такое соотношение процентных доходов и расходов является нормальным. Однако дальнейшее увеличение этого показателя будет означать увеличение риска ликвидности. Таким образом, управление предлагаемой деятельностью является экономически рациональным и способствует повышению финансовой устойчивости НБД Банка.Таким образом, предложения, направленные на улучшение экономического положения банка, позволяют сделать следующие выводы. Для увеличения потока собираемых средств в НБД Банке можно предложить такой банковский продукт, как вклад под названием «Доходный». Предполагается, что данный вклад увеличит привлеченные средства физических лиц на 10%, то есть планируемая сумма увеличения составит 7 010 601,6 тыс. руб. В целях увеличения финансового результата НБД Банка предлагается использовать данную сумму для выдачи кредитов.ЗАКЛЮЧЕНИЕВ заключение можно сказать, что формирование доходов и учет финансовых документов результатов деятельности кредитных организаций - это процессы, имеющие важное значение для успешного функционирования и устойчивости банковской системы. Кредитные организации играют ключевую роль в экономике, предоставляя финансовые услуги и финансируя различные проекты и предприятия.Формирование доходов включает в себя разнообразные источники, такие как процентные доходы, комиссионные доходы, доходы от операций на финансовых рынках и другие. Эти источники доходов позволяют кредитным организациям обеспечивать свою прибыльность и финансовую стабильность.Учет финансовых документов и результатов деятельности необходим для соблюдения нормативных требований и обеспечения прозрачности перед регуляторами, инвесторами и клиентами. Точность и надежность финансовой отчетности являются ключевыми факторами для доверия кредитных организаций и их способности привлекать капитал на рынке.Однако эти процессы также подвержены рискам и вызовам, таким как изменения в экономической среде, регуляторные изменения, конкуренция и технологические инновации. Поэтому кредитные организации должны постоянно совершенствовать свои методы учета и формирования доходов, а также активно управлять рисками и соблюдать требования регуляторов.В целом, правильное формирование доходов и эффективный учет финансовых документов - это фундаментальные аспекты, которые обеспечивают стабильность и устойчивость кредитных организаций, а также их важную роль в содействии развитию экономики.Эффективное формирование доходов и учет финансовых документов также имеют важное значение для обеспечения долгосрочной устойчивости кредитных организаций. Они помогают банкам адаптироваться к изменяющимся условиям рынка, диверсифицировать источники доходов и снижать операционные риски.Кроме того, финансовая отчетность кредитных организаций играет важную роль в принятии управленческих решений и взаимодействии с заинтересованными сторонами, такими как инвесторы, регуляторы, аудиторы и клиенты. Надежные финансовые данные позволяют руководству банка принимать обоснованные стратегические решения, определять капитальные потребности и планировать будущий рост.Однако в современном быстро меняющемся банковском секторе кредитные организации также должны быть готовы к инновациям в учете и анализе данных, чтобы более точно оценивать риски и возможности. Использование современных технологий, таких как аналитика данных и искусственный интеллект, может помочь в повышении эффективности процессов учета и управления финансами.В целом, формирование доходов и учет финансовых документов - это неотъемлемые компоненты банковской деятельности, которые обеспечивают стабильность, доверие и устойчивость кредитных организаций в современной экономической среде. Развитие и совершенствование этих процессов остаются приоритетами для банковской индустрии в будущем.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ1. Аганбегян, А. Г. Финансы, бюджет и банки в новой России / А.Г. Аганбегян. – М.: Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2019. – 400 с.2. Алексеева, Д. Г. Банковский вклад и банковский счет. / Д. Г. Алексеева. - М.: Издательство Юрайт, 2020. – 243 с.3. Бочкарева, Е. А. Регулирование банковской деятельности, денежного обращения и валютных операций./ Е. А. Бочкарева. – М.: РГУП, 2019. – 91 с.4. Вайн, С. Оптимизация ресурсов современного банка / СаймонВайн. - М.: Альпина Паблишер, 2020. – 196 с.5. Гамза, В. А. Основы банковского дела: безопасность банковской деятельности. / В. А. Гамза. – М.: Издательство Юрайт, 2021. – 455 с.6. Герасимова, Е. Б. Анализ финансовой устойчивости банка./ Е.Б. Герасимова. – М.: ИНФРА-М, 2020. – 366 с.7. Джагитян, Э. П. Макропруденциальное регулирование банковской системы как фактор финансовой стабильности./ Э. П. Джагитян. – М.: Издательство Юрайт, 2021. – 215 с.8. Звонова, Е. А. Деньги, кредит, банки./ Е. А. Звонова.– М.: Издательство Юрайт, 2021. – 456 с.9. Казимагомедов, А. А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций. / А.А. Казимагомедов. – М. : ИНФРА-М, 2020. – 502 с.10. Мальцева, Т. С. Анализ финансовых результатов коммерческого банка / Т. С. Мальцева. // Молодой ученый. - 2018. - № 16 (202). - С. 156-160. 11. Наточеева, Н. Н. Банковское дело./ Н. Н. Наточеева.– М : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2019. – 158 с.12. Одинцова, Д. А. Формирование доходов банка с целью налогообложения прибыли / Д. А. Одинцова. // Молодой ученый. - 2019. - № 12 (116). - С. 1381-1384. 13. Тавасиев, А. М. Банковское дело./ А. М. Тавасиев– М.: Издательство Юрайт, 2021. – 534 с. Электронные ресурсы:14. Мерцалова А.И. Учет процентных доходов и расходов кредитными организациями. - URL: https://cyberleninka.ru/article/n/uchet-protsentnyh-dohodov (дата обращения 03.10.2023)15. Сергеева И..В. Формирование финансовых результатов внутренних структурных подразделений коммерческих банков. - URL: https://cyberleninka.ru/article/n/formirovanie-finansovyh (дата обращения 03.10.2023)16. «НБД Банк» Нижний Новгород - URL: https://nbdbank.ru/o-banke/ (дата обращения 03.10.2023)ПРИЛОЖЕНИЯ Приложение 1Рисунок 1 – структура управления «НБД Банк»Таблица 1 - Анализ структуры и динамики доходов «НБД Банк» за 2020 - 2022 гг., млн. руб.Показатели202020212022Темп роста %Млнрубуд вес, в%Млн руб.уд вес, в%Млнрубуд вес, в%21-2022-21Доходы комиссионные18291228,6219724408,42181506512,39102,396,94Операционные доходы7069853,33438523519,7110661077,28620,224,31Процентные доходы1869415288,051598949371,871176528480,3385,5373,58Итого212302591002224716810014646456100104,765,84Приложение 2Рисунок 2 – структура и динамика доходов «НБД Банк» за 2020- 2023 гг., млн. руб.Таблица 2 – Анализ структуры и динамики расходов «НБД Банк» за 2020 -2022 гг., млн. руб.Показатели202020212022Темп роста %Млнрубуд вес, в%Млн руб.уд вес, в%Млнрубуд вес, в%21-2022-21Расходыкомиссионные3306211,77334,1592,09346,5262,95101,0103,7Операционные доходы746852239,95680723043,57594969950,5791,1587,40Процентные доходы950214050,83863314153,99543513146,2090,8562,96Итого17301283100157745301001173135610091,1874,37Рисунок 3 – структура и динамика расходов «НБД Банк» за 2020 – 2022 гг., млн. руб.Приложение 3Таблица 3 – Анализ активных операций «НБД Банк» за 2020-2022гг., тыс. руб.Показатели202020212022Темпы роста в %Тыс. рубуд вес в %Тыс. руб.уд вес в %Тыс. руб.уд вес в %21-2022-21Денежные средства46917743,8547881804,2943195994,28102,0590,21Средства кредитных организаций в ЦБ РФ35846332,9438888373,4823429792,32108,4960,25Обязательные резервы7259790,597035410,635926670,5896,9182,82Средства в кредитных организациях8409900,6911165481,003571760,35132,7731,99Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток--------Чистая ссудная задолженность7929609864,996283171056,264457487044,2179,2470,94Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи1578896212,942146756219.222246789022,29135,97104,66Инвестиции в дочерние и зависимые организации4369220,3639783883,561107091510,98910,55278,28Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения62540705,1350397424,511070359210,6280,58212,38Требование по текущему налогу на прибыль1546889,13635820,06--41,1-Отложенный налоговый актив52960,00412638321,1312647981,2523863,9100,08Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы66399815,4459060745,2976699637,6188,95129,85Долгосрочные активы, предназначенные для продажи589900.05976870,09190630,02165,619,51Прочие активы46992713,8552157674,6770987717,04110,99136,1Всего активов12201475310011167952110010081750010091,5390,27Рисунок 4 – изменение валюты баланса «НБД Банк» за 2020 – 2022гг.Приложение 4Рисунок 5 - Динамика чистой ссудной задолженности за 2020 – 2022 гг.Таблица 4 – Анализ пасивных операций «НБД Банк» за 2020 – 2022 гг., тыс. руб.Показатели202020212022Темпы роста в %Тыс. рубуд вес в %Тыс. руб.уд вес в %Тыс. руб.уд вес в %21-2022-21Кредиты, депозиты и прочие средства 00000000Средства кредитных организаций 92902587,6154318284.863.632033,0458,4756,39Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями9824113980,529059985981,128541680184,7292,2294,28Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей7596646862,267010601662,776124864860,7892,2987,37Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000-0000Выпущенные долговые обязательства1918,1140,162027150,18500490,05102,1724,69Обязательство по текущему налогу на прибыль114570,01390860,03139760,01340,6235,76Отложенное налоговоеобязательство2278710,191409960,13300210,0361,8821,29Прочие обязательства12328401,0110637530,959789330,9786,2892,03Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон220770,02102880,0198770,0146,3396,57Всего пассивов109224074100974884651008956286010091,5390,27Приложение 5Рисунок 6 – Динамика средств клиентов, не являющимися кредитными организациями за период с 2020 – 2022 гг.Таблица 5 - Структура и динамика источников собственных средств «НБД Банк»Наименование статей202020212022Абсолютное изменениеТыс. рубуд вес в %Тыс. руб.уд вес в %Тыс. руб.уд вес в %21-2022-21Средства акционеров242178118,93242178117,07242178121,5200Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)--------Эмиссионный доход390444830,53390444827,51390444834,6900Резервный фонд3300162,583300162,333632673,2300Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг-3730042,92-305530,22-3251142,89342251-294561Переоценка основных средств и нематериальных активов193694215,14150258510,58128600211,43-434357-216583Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений--------Переоценкаинстр. хеджирования--------Денежные средствабезвозмездногофинансирования----231455220,57--Нераспределеннаяприбыль (непокрытыеубытки) прошлых лет608947,61457050932,2128210,03-1519282-4567688Неиспользованнаяприбыль (убыток) заотчетный период-151929511,88149227010,52128688311,433011565-205387Всего источников собственных средств1279067910014191056100112546401001400377-2936416Приложение 6Таблица 6 – Депозитные программы с ежемесячной выплатой процентов в банках г. Нижний НовгородПАО «ВТБ» «Время роста»До 7,25%, от 30 000 руб. Срок от 180 днейПАО «Сбербанк России» «Сохраняй»До 4,50%,от 1000 руб. Срок от 1 месяцаПАО Банк ФК «Открытие» «Открытый»До 5,93, от 50 000руб. Срок от 91 дняПАО «НБД Банк» «Надежный»До 8,5%, от 1000 руб. Срок от 390 днейТаблица 7 – Процентные ставки по вкладу «Доходный»Минимальная суммаПериод действия ставкивкладаС 1 по 30 деньС 31 по 90 деньС 91 по 210 деньС 211 по 270 деньС 271 по 365 деньС 366по 1500деньОт 10 000 рублей5,60%5,75%5,85%6,10%6,50%2%От 1 000 000 рублей5,70%5,85%5,95%6,30%6,80%2%Таблица 8 – Программа рефинансирования кредитов различных банков г. Нижний НовгородБанкПроцентная ставка, %Размер кредита, рубСрок кредитаа УсловияПАО «Сбербанк России»От 11,9%До 3000000До 5 летМин. 300 000 – макс. 3 000 000 От 3х месяцев до 5ти лет Комиссия за выдачу отсутствует Обеспечение не требуетсяПАО «ВТБ»От 10,9%До 5000000От 6 месяцев до 7 летСтавка для зар.платного проекта От 100 000до 399 999 – от 11,9 до 15,9 От 400 000 до 999 999 – от 10,9 до 15,9 Более 1 000 000 – от 10,9 до 11,9 Базовая ставка От 100 000до 399 999 – от 13,2 до 15,9 От 400 000 до 999 999 – от 12,2 до 15,9 Более 1 000 000 – от 11,2 до12,2ПАО «НБД Банк»От 8,5%До 15000002, 3, 5 и 7 летОт 8,5% , сумма от 100 000 до 1 500 000ПАО «Почта банк»От 9,9%До 1500000От 36 до 60 месяцев«Базовый» от12,9% до 14,9% 66 50 000 – 1 000 000 ₽ Услуга «Гарантированная ставка» 11,9% «Зарплатный», «Пенсионный», «Зарплатный пенсионер» 10,9%/ 12,9% годовых 20 000 – 1 500 000 ₽ «Гарантированная ставка» 9,9% «Активный» 10,9%/ 12,9% годовых 50 000 – 1 000 000 ₽ «Гарантированная ставка» 9,9%Приложение 7Таблица 9 – Программа рефинансирования кредитов в «НБД Банк»ПоказателиУсловияЦель кредитаРефинансирование потребительских кредитов, автокредитов, возможно рефинансировать до 4 кредитовВозраст заемщика, летОт 21 года на дату получения кредита До 75 лет на дату погашения кредитаСумма кредитаОт 50 000 руб. до 1 000 000 руб.Процент по кредитуОт 50 000 до 500 000 руб. 16,50% - 19,50% 50 001 – 1 000 000 руб. 12,50% - 14,50%Срок кредитаОт 12 месяцев до 60 месяцевОбеспечение кредитаНе требуетсяДокументыПаспорт, заявление – анкета, документы по рефинансируемому кредиту, подтверждение доходаСтрахованиеНе требуетсяТаблица 10 – Расчет эффективности внедрения новых депозитных и кредитных продуктов в «НБД Банк»ПоказательОписание расчетовСумма, тыс. руб.Сумма привлеченных средств70 106 016 * 10 % = 7 010 601,6 тыс. руб за год7 010 601,6Обязательный резерв7 010 601,6 * 5% = 350 530,08 тыс. руб привлеченные средства составят 7 010 601,6 - 350 530,08 = 6 660 071,52350 530,08Процентный доход6 660 071,52*16 % = 1 065 611,44 тыс. руб.1 0065 611,44Процентный расходПроведем расчет разницы между суммой уплаты процентов по депозитам и суммой полученных процентов по кредиту: 6 660 071,52 * 6,11% = 406 930,37 тыс. руб.406 930,37Чистый процентный доход1 065 611,44 - 406 930,37 = 658 681,07 тыс. руб.658 681,07Чистая прибыль (прибыль после налогообложения)Чистый процентный доход будет уменьшен на величину налога на прибыль: 658 681,07 - (658 681,07 * 20 %) = 526 944,856 тыс. руб.526 944,856Собственный капитал14 191 056 + 526 944,856 = 14 718 000,9 тыс. руб14 718 000,9Экономическая эффективностьпроцентные доходы / процентные расходы: 1 065 611,44 / 406 930,37= 2,622,62